RELAZIONE DI INIZIO MANDATO - COMUNE DI BAGNOLO DI PO Provincia di Rovigo - Regione Veneto
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COMUNE DI BAGNOLO DI PO Provincia di Rovigo RELAZIONE DI INIZIO MANDATO (Quinquennio 2019 – 2024) ai sensi dell’art. 4-bis D. Lgs. 6 settembre 2011 n. 149
INDICE 1 LA RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ....................................................................................................... 3 1.1 PREMESSA........................................................................................................................................................... 3 1.2 PARTE GENERALE ............................................................................................................................................... 4 1.2.1 Popolazione residente ed organi politici .................................................................................................. 4 1.2.2 Struttura organizzativa ............................................................................................................................. 7 1.2.3 Condizione giuridica dell’Ente ............................................................................................................... 11 2 LA SITUAZIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE .............................................................................. 12 2.1 CONDIZIONE FINANZIARIA DELL’ENTE ............................................................................................................. 12 2.2 SITUAZIONE DI CONTESTO INTERNO/ESTERNO................................................................................................... 12 2.3 PARAMETRI DI RISCONTRO DELLA SITUAZIONE DI DEFICITARIETÀ STRUTTURALE AI SENSI DELL’ART. 242 DEL TUEL DEFINITI CON DECRETO DEL MINISTERO DELL’INTERNO DEL 28 DICEMBRE 2018 .................................. 12 2.4 POLITICA TRIBUTARIA LOCALE ......................................................................................................................... 12 2.5 SITUAZIONE FINANZIARIA DELL’ENTE. ............................................................................................................. 13 2.6 PAREGGIO DI BILANCIO ..................................................................................................................................... 17 2.7 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE , FONDO DI CASSA E ANTICIPAZIONI. .............................................................. 17 2.8 L’ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI ............................................................................................................. 18 2.8.1 L’anzianità dei residui ............................................................................................................................... 19 2.9 I DEBITI FUORI BILANCIO ..................................................................................................................................... 20 2.10 LA SITUAZIONE ECONOMICO- PATRIMONIALE ..................................................................................................... 20 2.11 LE PARTECIPATE ................................................................................................................................................. 22 3 LA SITUAZIONE DELL’INDEBITAMENTO ................................................................................................. 23 3.1 IL RISPETTO DEL LIMITE DI INDEBITAMENTO ........................................................................................................ 23 3.1.1 Ricostruzione dello stock di debito ............................................................................................................. 23 3.1.2 Utilizzo di strumenti di finanza derivata in essere ..................................................................................... 24 3.2 I CONTRATTI DI LEASING .................................................................................................................................... 24 4 CERTIFICAZIONE ........................................................................................................................................... 24 2
1 La Relazione di Inizio Mandato 1.1 Premessa La presente relazione viene redatta da province e comuni ai sensi dell’articolo 4-bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere la situazione economico- finanziaria dell’Ente e la misura dell’indebitamento all’inizio del mandato amministrativo avvenuto in data 27/05/2019. La norma sopra citata dispone: 1. Al fine di garantire il coordinamento della finanza pubblica, il rispetto dell'unita' economica e giuridica della Repubblica e il principio di trasparenza delle decisioni di entrata e di spesa, le province e i comuni sono tenuti a redigere una relazione di inizio mandato, volta a verificare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura dell'indebitamento dei medesimi enti. 2. La relazione di inizio mandato, predisposta dal responsabile del servizio finanziario o dal segretario generale, e' sottoscritta dal presidente della provincia o dal sindaco entro il novantesimo giorno dall'inizio del mandato. Sulla base delle risultanze della relazione medesima, il presidente della provincia o il sindaco in carica, ove ne sussistano i presupposti, possono ricorrere alle procedure di riequilibrio finanziario vigenti. La relazione di inizio mandato succede temporalmente alla relazione di fine mandato del precedente periodo amministrativo, pubblicata sul sito istituzionale dell’Ente e trasmessa, a norma di legge, alla Corte dei Conti – Sezione Regionale di controllo per l’Emilia Romagna. L’esposizione della maggior parte dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia in modo tale da operare un raccordo tecnico e sistematico fra i dati stessi e ottimizzare la funzionalità degli Enti. Diverse tabelle di seguito riportate sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio - art. 161 del Tuel e dai questionari inviati dall’Organo di Revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005; altre tabelle contengono i dati desumibili dai seguenti documenti contabili, approvati con atti esecutivi ai sensi di legge: • Rendiconto della gestione es. 2018, approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 6 del 30/04/2019, • Bilancio di previsione es. 2019/2021, approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 58 del 28/12/2018, • Variazione di assestamento generale di bilancio (e salvaguardia equilibri di bilancio), approvatI con deliberazionI di Consiglio Comunale n.ri 20 e 21 del 30/07/2019. 3
1.2 Parte generale 1.2.1 Popolazione residente ed organi politici 1.2.2 Popolazione residente al 01/01/2019 Al 01/01/2019 il Comune contava 1.204 abitanti, in diminuzione rispetto ai periodi precedenti, con una sostanziale equità di generi: ABITANTI MASCHI FEMMINE TOTALE 01/01/2015 662 670 1332 01/01/2016 647 646 1293 01/01/2017 631 643 1274 01/01/2018 616 609 1225 01/01/2019 601 603 1204 Per quanto concerne la popolazione straniera: Popolazione straniera al 01/01/2015 al 01/01/2016 al 01/01/2017 al 01/01/2018 Femmine Femmine Femmine Femmine Maschi Maschi Maschi Maschi Totale Totale Totale Totale 4
BAGNOLO DI PO 81 90 171 69 69 138 68 68 136 65 60 125 Analizzando l’andamento della popolazione si possono ottenere le informazioni seguenti: COMUNE DI BAGNOLO DI PO: Popolazione Variazione Variazione Numero Media componenti per Anno residente assoluta percentuale Famiglie famiglia 2001 1.413 - - - - 2002 1.406 -7 -0,50% - - 2003 1.413 7 0,50% 534 2,65 2004 1.398 -15 -1,06% 541 2,58 2005 1.420 22 1,57% 548 2,59 2006 1.447 27 1,90% 556 2,60 2007 1.425 -22 -1,52% 552 2,58 2008 1.432 7 0,49% 548 2,61 2009 1.416 -16 -1,12% 552 2,57 2010 1.434 18 1,27% 554 2,59 2011 1.377 -57 -3,97% 553 2,49 2012 1.377 0 0,00% 554 2,49 2013 1.353 -24 -1,74% 545 2,48 2014 1.332 -21 -1,55% 532 2,50 2015 1.293 -39 -2,93% 527 2,45 2016 1.274 -19 -1,47% 526 2,42 2017 1.225 -49 -3,85% 515 2,38 2018 1.204 -21 -1,71% 518 2,32 5
1.2.3 Organi politici Gli organi del Comune sono costituiti dal Sindaco, dalla Giunta e dal Consiglio. Il Consiglio è l’organo di indirizzo e di controllo politico-amministrativo. Esso è composto dai consiglieri comunali eletti nelle consultazioni del 26 maggio 2019. Il Consiglio comunale alla data odierna è così composto: ZERI AMOR Sindaco, Presidente del Consiglio MAGARAGGIA CHIARA Assessore , Consigliere BONFANTE ELIA Consigliere CASAROTTO MATTEO Consigliere CAVICCHIOLI UMBERTO Consigliere DOLFINI LUCA Consigliere FACCIOLI ALBERTO Consigliere HENTIU RAMONA ELENA Consigliere TONELLI ELENA Consigliere TONELLO ATTILIO Consigliere VERTUANI SIMONE Consigliere In base all’art. 47 del Tuel la Giunta comunale è composta dal sindaco, che le presiede, e da un numero di assessori, stabilito dallo statuto, che non deve essere superiore a un terzo, arrotondato aritmeticamente, del numero dei consiglieri comunali, computando a tale fine il sindaco. il numero massimo degli assessori è stato ridotto nella misura prevista dall'articolo 16, comma 17, della 6
legge n. 148 del 2011 in base al quale per i comuni con popolazione fino a 3.000 abitanti, il consiglio comunale è composto, oltre che dal sindaco, da dieci consiglieri e il numero massimo degli assessori è stabilito in due (lettera così sostituita dall'art. 1, comma 135, lettera a), legge n. 56 del 2014). La Giunta della nuova amministrazione insediatasi è così composta: ASSESSORE ESTERNO VICESINDACO SINDACO Dott. Pietro Caberletti Sig. Zeri Amor ASSESSORE Sig.ra Magaraggia Chiara 1.2.4 Struttura organizzativa L’organizzazione del Comune di Bagnolo di Po è articolata in Aree a ciascuna delle quali è affidato un Responsabile di Posizione Organizzativa. Il Segretario comunale attua gli indirizzi e gli obiettivi stabiliti dagli organi di governo dell’Ente, secondo le direttive impartite dal Sindaco. Sovrintende alla gestione dell’ente perseguendo livelli ottimali di efficacia e di efficienza. A tal fine rispondono nell’esercizio delle funzioni loro assegnate le Posizioni Organizzative. Il responsabile di area provvede alla gestione operativa di natura finanziaria, tecnica e amministrativa, compresa l’adozione di provvedimenti che impegnano l’Amministrazione verso l’esterno. La struttura amministrativa di questo Ente è riassunta nelle tabelle, riportata nelle pagine seguenti, che sono frutto dell’approvazione di apposite deliberazioni giuntali di modifica delle struttura organizzativa dell'ente a seguito della gestione associata delle funzioni fondamentali mediante costituzione di uffici comuni (n.ri 41 del 20/06/2014, 57 del 25/06/2015, 102 del 30/10/2015) e del provvedimento di revisione della dotazione organica, contenuto nella Deliberazione della Giunta n. 69 del 16/08/2017 e nella deliberazione n. 105 del 14/12/2018 con cui si è provveduto all’approvazione del piano triennale dei fabbisogni di personale anni 2019/2020/2021. Al 01/07/2019 la gestione associata è terminata ma si continuano ad utilizzare dipendenti degli altri enti prima associati lasciando inalterata, per il momento, la struttura organizzativa. Di seguito l’assetto dei servizi dell’Ente. FUNZIONIGRAMMA 7
AREA AMMINISTRATIVA-FINANZIARIA: Affari generali, Protocollo e Segreteria Anagrafe Stato Civile Elettorale Leva Statistica Servizi sociali e cimiteriali Personale Programmazione economico finanziaria Funzioni di supporto al controllo di gestione Funzioni di ragioneria Gestione dei Tributi Economato Istruzione Assistenza scolastica Trasporto scolastico Cultura Biblioteca Sport, Associazionismo e Tempo Libero AREA TECNICA Urbanistica Edilizia Privata Lavori Pubblici Centrale unica di committenza Ecologia e Ambiente Gestione patrimonio Manutenzioni Protezione Civile Catasto Commercio e Attività produttive AREA POLIZIA LOCALE Polizia municipale e Polizia amministrativa locale 8
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AREA AMMINISTRATIVA FINANZIARIA Personale del settore Cat. Giurid. Profilo professionale t. pieno p. time N. N. % D1 Istruttore direttivo amministrativo 1 22,22 C5 Istruttore amministrativo 1 C2 Istruttore amministrativo 1 83,33 B7 Esecutore amministrativo 1 B6 Esecutore amministrativo 1 TOTALI 3 2 Personale assegnato D1/D6 Istruttore direttivo amministrativo (ex SPIRANDELLI SIMONE CON INCARICO DI art. 1 co 557 L. 311/2004 per 8 ore RESPONSABILE di settimanali) SETTORE - POSIZIONE ORGANIZZATIVA C1/C5 Istruttore amministrativo Pivelli Diva Ufficio anagrafe C1/C2 Istruttore amministrativo Tegazzini Matteo Ufficio ragioneria B3/B7 Esecutore amministrativo Ferrari Massimo Ufficio sociale B3/B6 Esecutore amministrativo Cadore Daniele Ufficio protocollo AREA TECNICA Cat. Giurid. Profilo professionale t. pieno p. time N. N. % D1 Istruttore direttivo tecnico 0 1 33,33 B3/B7 Collaboratore tecnico 1 TOTALI 1 1 Personale assegnato 10
D1/D5 Istruttore direttivo amministrativo (ex RESINI RICCARDO CON INCARICO DI art. 1 co 557 L. 311/2004 per 10 ore RESPONSABILE di settimanali) SETTORE - POSIZIONE ORGANIZZATIVA B1/ B7 Esecutore tecnico SARTI REMO Autista scuolabus/necroforo AREA POLIZIA LOCALE Cat. Giurid. Profilo professionale POSTI COPERTI t. pieno p. time N° % D1 Istruttore direttivo tecnico 0 1 16,70 C1/C5 Agente PL 1 50,00 TOTALI 1 1 Personale assegnato D1/D5 Istruttore direttivo amministrativo BONFANTE CLAUDIO CON INCARICO DI (proveniente da convenzione con altre RESPONSABILE di amministrazioni locali per 6 ore SETTORE - POSIZIONE settimanali) ORGANIZZATIVA C1/C5 Agente PL PREVIATO STEFANO Polizia Municipale Segretario comunale: dal 15/10/2018 Dott. Giuseppe Esposito in convenzione con il Comune di Canaro Numero posizioni organizzative: 3 1.2.5 Condizione giuridica dell’Ente L’Ente è in normale attività: non è commissariato né lo è stato per tutto il periodo di mandato precedente. 11
2 La Situazione Finanziaria e Patrimoniale 2.1 Condizione finanziaria dell’Ente L'Ente, nel periodo del mandato precedente, non ha dichiarato il dissesto finanziario, ai sensi dell'art. 244 del T.U.E.L., o il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis; né ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter, 243-quinques del T.U.E.L. e/o al contributo di cui all'art. 3- bis del D.L. n. 174/2012, convertito nella legge n. 213/2012. 2.2 Situazione di contesto interno/esterno L’ente è riuscito, seppure fra le molteplici difficoltà incontrate, ad esplicare la sua attività istituzionale, la normale attività di gestione che ha dovuto adeguarsi ai vari tagli operati sui trasferimenti dello Stato con conseguenti rideterminazioni, ove possibile delle spese correnti. Mentre, per la spesa in conto capitale, l’obiettivo tenuto sempre in considerazione è stato quello del rispetto del Patto di Stabilità Interno senza svilire del tutto la programmazione delle opere pubbliche. A tal proposito si rinvia, inoltre, alla deliberazione del Consiglio Comunale n. 15 del 30/07/2019, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto “RESENTAZIONE DELLE LINEE PROGRAMMATICHE RELATIVE ALLE AZIONI ED AI PROGRAMMI DA REALIZZARE NEL CORSO DEL MANDATO, AI SENSI ART. 46, - COMMA 3 – D.LGS 267/2000”. 2.3 Parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale ai sensi dell’art. 242 del TUEL definiti con Decreto del Ministero dell’Interno del 28 dicembre 2018 Il numero dei parametri obiettivi di deficitarietà che risultano positivi all’inizio del mandato è pari a zero. 2.4 Politica tributaria locale Relativamente all’IMU, le principali aliquote applicate sono le seguenti: Aliquote ICI/IMU 2019 Aliquota abitazione principale 4 x mille Detrazione abitazione principale € 200,00 Altri immobili 7,6 x 1000 Relativamente all’addizionale comunale Irpef, l’aliquota massima applicata, la fascia di esenzione e l’eventuale differenziazione sono le seguenti: Aliquote addizionale lrpef 2019 Aliquota massima 0,7% Fascia esenzione 12
SI Differenziazione aliquote x NO Relativamente al prelievo sui rifiuti, la tipologia, il tasso di copertura e il costo pro-capite sono i seguenti: Prelievi sui rifiuti 2018 Tipologia di prelievo TARI Tasso di copertura 100 Costo del servizio procapite € 145,35 2.5 Situazione finanziaria dell’Ente. Il Quadro Generale riassuntivo del bilancio di previsione es. 2019/2021 con le previsioni di cassa e di competenza assestate alla data della variazione di assestamento generale, approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 20 del 30/07/2019, risulta il seguente: Comp. Comp. Comp Comp Comp ENTRATE Cassa 2019 SPESE Cassa 2019 Comp 2019 2019 2020 2021 2020 2021 Fondo di cassa all'inizio 812790,21 - - - dell'esercizio Utilizzo avanzo di Disavanzo di 159321,87 0 0 0 0 0 amministrazione amministrazione Fondo pluriennale 257523,5 0 0 vincolato Titolo 1 - Entrate correnti di natura Titolo 1 - Spese tributaria, 860378,88 774200 773700 773700 1815336,33 1549163,55 1473800 1473800 correnti contributiva e perequativa - di cui fondo pluriennale 0 0 0 vincolato Titolo 2 - Trasferimenti 282944,8 209500 188000 188000 correnti Titolo 3 - Entrate 1037850,35 690600 605600 605600 extratributarie Titolo 4 - Entrate Titolo 2 - Spese in 561676,68 275700 0 0 834220,31 784181,82 0 0 in conto capitale conto capitale - di cui fondo pluriennale 0 0 0 vincolato 13
Titolo 5 - Entrate Titolo 3 - Spese da riduzione di per incremento di 0 0 0 0 0 0 0 0 attività attività finanziarie finanziarie - di cui fondo pluriennale 0 0 0 vincolato Totale entrate Totale spese 2742850,71 1950000 1567300 1567300 2649556,64 2333345,37 1473800 1473800 finali…………………. finali…………………. Titolo 6 - Titolo 4 - Accensione di 119493,27 0 0 0 Rimborso di 33500 33500 93500 93500 prestiti prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e 0 0 0 succesive modifiche e rifinanziamenti) Titolo 5 - Titolo 7 - Chiusura Anticipazioni da 0 0 0 0 Anticipazioni da 0 0 0 0 istituto istituto tesoriere/cassiere tesoriere/cassiere Titolo 9 - Entrate Titolo 7 - Spese per conto di terzi 424743,29 416500 416500 416500 per conto terzi e 431785,02 416500 416500 416500 e partite di giro partite di giro Totale titoli 3287087,27 2366500 1983800 1983800 Totale titoli 3114841,66 2783345,37 1983800 1983800 TOTALE TOTALE COMPLESSIVO 3287087,27 2783345,37 1983800 1983800 COMPLESSIVO 3114841,66 2783345,37 1983800 1983800 ENTRATE SPESE Fondo di cassa 985035,82 finale presunto mentre il corrispondente quadro degli Equilibri di bilancio 2019/2021, aggiornato con le previsioni assestate di competenza, risulta il seguente: COMUNE DI BAGNOLO DI PO PROVINCIA DI ROVIGO EQUILIBRI DI BILANCIO AL 31/07/2019 Previsioni assestate al 31/07/2019 COMPETENZA ANNO DI COMPETENZA COMPETENZA EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO RIFERIMENTO ANNO 2020 ANNO 2021 DEL BILANCIO 2019 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 500.000,00 A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese (+) 7.363,55 0,00 0,00 correnti 14
AA) Recupero disavanzo di amministrazione (-) 0,00 0,00 0,00 esercizio precedente B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 1.674.300,00 1.567.300,00 1.567.300,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli (+) 0,00 0,00 0,00 investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 1.549.163,55 1.473.800,00 1.473.800,00 di cui: - fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità 90.740,00 0,00 0,00 E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto (-) 0,00 0,00 0,00 capitale F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei (-) 33.500,00 93.500,00 93.500,00 mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 99.000,00 0,00 0,00 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo risultato di amministrazione (+) 0,00 - - presunto per spese correnti (2) di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 I) Entrate di parte capitale destinate a spese (+) 0,00 0,00 0,00 correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 99.000,00 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di (-) 0,00 0,00 0,00 investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili M) Entrate da accensione di prestiti destinate a (+) 0,00 0,00 0,00 estinzione anticipata dei prestiti EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (3) O=G+H+I-L+M 99.000,00 0,00 0,00 (+) 90.000,00 - - P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento (2) 15
Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per (+) 250.159,95 0,00 0,00 spese in conto capitale R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 275.700,00 0,00 0,00 C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli (-) 0,00 0,00 0,00 investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese (-) 0,00 0,00 0,00 correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di (-) 0,00 0,00 0,00 breve termine S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di (-) 0,00 0,00 0,00 medio-lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per (-) 0,00 0,00 0,00 riduzioni di attività finanziaria L) Entrate di parte corrente destinate a spese di (+) 0,00 0,00 0,00 investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili M) Entrate da accensione di prestiti destinate a (-) 0,00 0,00 0,00 estinzione anticipata dei prestiti U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 784.181,82 0,00 0,00 di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00 V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività (-) 0,00 0,00 0,00 finanziarie E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto (+) 0,00 0,00 0,00 capitale EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E -168.321,87 0,00 0,00 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di (+) 0,00 0,00 0,00 breve termine S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di (+) 0,00 0,00 0,00 medio-lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per (+) 0,00 0,00 0,00 riduzioni di attività finanziaria 16
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di (-) 0,00 0,00 0,00 breve termine X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di (-) 0,00 0,00 0,00 medio-lungo termine Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni (-) 0,00 0,00 0,00 di attività finanziarie EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y -69.321,87 0,00 0,00 (4) Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali : Equilibrio di parte corrente (O) 99.000,00 0,00 0,00 Utilizzo risultato di amministrazione per il 0,00 finanziamento di spese correnti (H) (-) Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura 0,00 0,00 degli investimenti plurien. 99.000,00 2.6 Pareggio di bilancio L’Ente ha rispettato gli obiettivi di finanza pubblica in termini di pareggio di bilancio dell’anno 2018, stabiliti dall’art. 1 comma 469 della Legge 11/12/2016 n. 232 come da certificazione trasmessa al Ministero dell’Economia e Finanze in data 27.03.2019; con successivo riscontro del Servizio Finanziario è emersa la piena corrispondenza dei dati trasmessi con quelli risultanti dal Rendiconto della gestione es. 2018. 2.7 Risultato di amministrazione , fondo di cassa e anticipazioni. Il Rendiconto della gestione dell’esercizio 2018, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 6 del 30/04/2019, esecutiva ai sensi di legge, presenta un risultato di amministrazione pari ad €. 1.044.593,03 così composto: RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2018 (A) €. 1.044.593,03 Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2018 Parte accantonata Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2018 218000,00 Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e ss.mm.ii. Fondo perdite società partecipate Fondo contezioso Altri accantonamenti 6.033,09 17
Totale parte accantonata (B) €. 224.033,09 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Vincoli derivanti da trasferimenti Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 119.493,27 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente Altri vincoli Totale parte vincolata [C] €. 119.493,27 Parte destinata agli investimenti Totale parte destinata agli investimenti (D) €. 16.000,00 Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) €. 685.066,67 Sulla base delle variazioni al bilancio di previsione finanziario 2019/2021 adottate e esecutive ai sensi di legge; emerge il seguente quadro di evoluzione del risultato di amministrazione Avanzo già Avanzo accertato Avanzo applicato composizione del applicato in Avanzo residuo da Rendiconto in assestamento / risultato di amministrazione precedenti da applicare es.______ salvaguardia variazioni fondi accantonati € 224.033,09 € - € - € 224.033,09 fondi vincolati € 119.493,27 € - € - € 119.493,27 fondi destinati agli investimenti € 16.000,00 € - € 16.000,00 € - fondi disponibili € 685.066,67 € 90.000,00 € 53.321,87 € 541.744,80 TOTALE € 1.044.593,03 € 90.000,00 € 69.321,87 € 954.593,03 La verifica straordinaria di cassa, effettuata ai sensi dell’art. 224 del TUEL in data 12/06/2019 ha evidenziato un fondo di cassa pari ad €. 774.956,65. 2.8 L’analisi della gestione dei residui La situazione dei residui attivi risultante dal Rendiconto della gestione es. 2018 è la seguente: 18
Residui Residui provenienti dalla Totale residui di iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da riportare attivi gestione di fine gestione competenza a b c d e=a+c-d f=e-b g h=f+g Titolo 1 94.786,45 57.123,72 0,00 37.662,73 57.123,72 0,00 86.178,88 86.178,88 Titolo 2 81.913,56 58.245,87 0,00 348,00 81.565,56 23.319,69 50.125,11 73.444,80 Titolo 3 319.415,36 133.515,96 0,00 1.753,91 317.661,45 184.145,49 163.104,86 347.250,35 Titolo 4 188.323,00 69.718,41 18,41 0,00 188.341,41 118.623,00 167.353,68 285.976,68 Titolo 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 6 119.493,27 0,00 0,00 0,00 119.493,27 119.493,27 0,00 119.493,27 Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 9 1.177,03 0,00 0,00 1.177,03 0,00 0,00 8.243,29 8.243,29 Totale 805.108,67 318.603,96 18,41 40.941,67 764.185,41 445.581,45 475.005,82 920.587,27 titoli La situazione dei residui passivi risultante dal Rendiconto della gestione es. 2018 è la seguente: Residui provenienti Totale residui di Residui passvi Iniziali Pagati Minori Riaccertati Da riportare dalla gestione di fine gestione competenza a b c d=a-c e=d-b f g=e+f Titolo 1 379.547,72 203.709,45 9.168,58 370.379,14 166.669,69 199.267,75 365.937,44 Titolo 2 129.904,64 116.161,26 9.691,42 120.213,22 4.051,96 45.986,53 50.038,49 Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 3.000,00 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 7 10.713,50 9.348,61 1.364,89 9.348,61 0,00 15.285,02 15.285,02 Totale titoli 523.165,86 332.219,32 20.224,89 502.940,97 170.721,65 260.539,30 431.260,95 2.8.1 L’anzianità dei residui Residui attivi Totale residui da ultimo al 31.12 2014 2015 2016 2017 rendiconto e precedenti approvato TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 33061,14 61725,31 94786,45 TITOLO II - ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI 7114,61 7675,03 7098 60025,92 81913,56 TITOLO III - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 3000 11785,12 195532,47 109097,77 319415,36 Totale 10114,61 19460,15 235691,61 230849 496115,37 Conto capitale TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE 188323 188323 TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 19
TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI 119493,27 119493,27 Totale 119493,27 0 0 188323 307816,27 TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 368,97 808,06 1177,03 Totale generale 129607,88 19460,15 236060,58 419980,06 805108,67 Residui passivi Totale residui da ultimo al 31.12 2014 2015 2016 2017 rendiconto e precedenti approvato TITOLO 1 SPESE CORRENTI 71637,18 53498,15 40243,56 214168,83 379547,72 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 9747,61 120157,03 129904,64 TITOLO 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 TITOLO 4 RIMBORSO DI PRESTITI 3000 3000 TITOLO 5 CHIUSURA DI ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE 8605,84 8605,84 TITOLO 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 175 1932,66 2107,66 Totale generale 71812,18 53498,15 51923,83 345931,7 523165,86 2.9 I debiti fuori bilancio Nell’ultimo esercizio chiuso e nell’esercizio in corso, l’Ente non ha provveduto al riconoscimento di legittimità e al finanziamento di debiti fuori bilancio di cui all’art. 194 TUEL. Alla data della presente relazione non sono stati segnalati debiti fuori bilancio di cui all’art. 194 TUEL 2.10 La situazione economico-patrimoniale Il Conto Economico es. 2018 desumibile dal corrispondente Rendiconto della gestione presenta i seguenti aggregati e risultato economico finale: 20
VOCI DEL CONTO ECONOMICO es. 2018 A) Proventi della gestione € 1.686.753,54 B) Costi della gestione di cui: € 1.634.738,80 quote di ammortamento di esercizio € 293.241,54 C) Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate: € - utili € - interessi su capitale di dotazione € - trasferimenti ad aziende speciali e partecipate (7) € - D.20) Proventi finanziari € 0,53 D.21) Oneri finanziari € 20.012,03 E) Proventi e oneri straordinari Proventi € 43.664,17 Oneri € 60.498,10 RISULTATO ECONOMICO DI ESERCIZIO € 15.169,31 Imposte 15,631,33 Risultato netto dell'esercizio -€ 462,02 Lo Stato Patrimoniale relativo agli ultimi due esercizi, desumibile dal corrispondente Rendiconto della gestione, presenta i seguenti aggregati e risultanze finali: STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) ES.2018 ES. 2017 A) CREDITI vs.LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE € 0,00 € 0,00 B) IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali € 107.499,79 € 39.095,87 Immobilizzazioni materiali € 6.619.791,10 € 6.599.724,69 Immobilizzazioni finanziarie € 683.029,10 € 247.515,65 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) € 7.410.319,99 € 6.886.336,21 C) ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze € 0,00 € 0,00 Crediti € 657.436,52 € 983.558,34 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi Disponibilità liquide € 906.152,77 € 781.220,29 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) € 1.563.589,29 € 1.764.778,63 D) RATEI E RISCONTI € 0,00 € 0,00 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) € 8.973.909,28 € 8.651.114,84 TOTALE CONTI D'ORDINE € 429.227,04 € 129.904,64 21
STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) ES. 2018 ES. 2017 A) PATRIMONIO NETTO Fondo di dotazione -€ 644.839,16 € 3.374.499,60 Riserve € 4.925.808,12 € 229.075,52 Risultato economico dell'esercizio -€ 462,02 € 458.632,01 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) € 4.280.506,94 € 4.062.207,13 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI € 6.033,09 € 0,00 C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO € 0,00 € 0,00 D) DEBITI Debiti da finanziamento € 2.178.808,40 € 2.202.598,08 Debiti verso fornitori € 126.325,44 € 95.255,70 Acconti € 0,00 € 0,00 Debiti per trasferimenti e contributi € 89.520,14 € 72.679,00 Altri debiti € 215.415,37 € 220.462,22 TOTALE DEBITI ( D) € 2.610.069,35 € 2.590.995,00 E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI € 2.077.299,90 € 1.997.912,71 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) € 8.973.909,28 € 8.651.114,84 TOTALE CONTI D'ORDINE € 429.227,04 € 129.904,64 2.11 Le partecipate PRINCIPALI SOCIETA’ PARTECIPATE BILANCIO ANNO 2018 Campo di Percentuale di Forma giuridica Fatturato Risultato attività (2) (3) partecipazione Patrimonio netto registrato di esercizio Tipologia di o di capitale di azienda o società o valore positivo società A B C dotazione (5) produzione o negativo (4) (6) Acquevenete Spa 84.042.966,00 0,23 264.262.775,00 2.561.580,00 Azienda Servizi 5.304.643,00 0,09 916.181,00 234.990,00 strumentali srl Attiva Spa* 0,00 0,003 0,00 0,00 Consiglio di Bacino 1.379.374,41 0,526 1.336.698,41 630.374,66 “Polesine”(anno 2017) Consorzio per lo Sviluppo del 749.077,00 0,3914 3.210167,00 4.130,00 Polesine Consorzio R.S.U. in liquidazione 2.272956,00 0,408 2.1665.880,00 45.758,00 (anno 2017) 22
(1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola. L'arrotondamento dell'ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o uguale a cinque; L'arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque. (2) Indicare l'attività esercitata dalle società in base all'elenco riportato a fine certificato. (3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul fatturato complessivo della società. (4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi-azienda. (5) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi -azienda. (6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di partecipazione fino allo 0,49%. * Rispetto a tale società non si procede ad alcuna rilevazione, in quanto dichiarata fallita con sentenza n. 298/2013 del Tribunale di Padova Il Comune di Bagnolo di Po possiede inoltre le seguenti partecipazioni indierette: - Ecoambiebte s.r.l. - Polesana Azienda di Rifiuti Speciali s.r.l. - Interporto di Rovigo s.p.a. - Polesine TLC s.r.l. - Urbania s.p.a. - Azienda servizi strumentali s.r.l. - Attiva s.p.a. 3 La Situazione dell’Indebitamento 3.1 Il rispetto del limite di indebitamento L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti: 2016 2017 2018 0,09% 0,91% 1,08% 3.1.1 Ricostruzione dello stock di debito Anno 2016 2017 2018 Residuo debito 2.212.087,00 2.209.087 2.197.734 (+) Nuovi prestiti (-) Prestiti rimborsati 3.000,00 11.353,22 18.925 (-) Estinzioni anticipate (+/-) Altre variazioni (da specificare) Totale fine anno 2.209.087,00 2.197.733,78 2.178.808,40 Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registrano la seguente evoluzione nel tempo: 23
Anno 2016 2017 2018 Oneri finanziari 1.055,79 11.500,00 20.012,03 Quota capitale 3.000,00 11.353,22 18.925,38 Totale fine anno 4.055,79 22.853,22 38.937,41 3.1.2 Utilizzo di strumenti di finanza derivata in essere Non sussistono in essere strumenti di finanza derivata. 3.2 I Contratti di Leasing L’ente non ha in corso i seguenti contratti di locazione finanziaria: Data 31/07/2019 Il Segretario comunale Dott. Giuseppe Esposito 4 Certificazione Ai sensi degli articoli 239 e 240 del TUEL, si attesta che i dati presenti nella relazione di inizio mandato sono veritieri e corrispondono ai dati economico-finanziari presenti nei documenti contabili e di programmazione finanziaria dell'ente. I dati vengono esposti secondo lo schema e la metodologia per la redazione delle certificazioni e/o dei pareri al bilancio di previsione ed al rendiconto di gestione a cura dell’Organo di Revisione Contabile ex articoli 161 e 239 del TUEL o dei questionari compilati ai sensi dell'articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005, e corrispondono ai dati elaborati e contenuti nei medesimi documenti e nella variazione di assestamento generale e salvaguardia degli equilibri di bilancio approvata con deliberazione di Consiglio Comunale n. 21 del 30/07/2019. Data 09/08/2019 L'Organo di Revisione Economico Finanziaria Dott.ssa Antonella Bettiol Data 09/08/2019 Il Sindaco Amor Zeri 24
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