INCOTERMS E PAGAMENTI CON L'ESTERO - Dott. Antonio Di Meo www.studiodimeo.com
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INCOTERMS® E
PAGAMENTI CON L’ESTERO
Dott. Antonio Di Meo
www.studiodimeo.comIncoterms® © Copyright Antonio Di Meo
Incoterms® 1
Cosa sono gli Incoterms®
Sono regole internazionali per l’interpretazione delle
condizioni commerciali di consegna delle merci
maggiormente usate nelle vendite internazionali
Identificano chi, tra venditore e compratore, sostiene i
costi relativi al trasporto della merce da un luogo ad un
altro, i costi connessi all’assicurazione della stessa e le
spese doganali (ove dovute) in uscita ed in entrata
Determinano come e dove avviene la
consegna della merce
segue...
© Copyright Antonio Di MeoIncoterms® 1
…continua
Determinano dove e quando avviene il trasferimento dei
rischi e delle responsabilità dal venditore al compratore
per la merce trasportata
Riguardano aspetti circoscritti ai diritti e alle obbligazioni
delle parti di un contratto di compravendita con
riferimento alla consegna della merce
SONO REGOLE FACOLTATIVE CHE, AL FINE DI UNA
LORO APPLICABILITÀ, DEVONO ESSERE RICHIAMATE
ESPRESSAMENTE NEL CONTRATTO
© Copyright Antonio Di MeoIncoterms® 2
Cosa NON sono gli Incoterms®
Non sono leggi,
ma regole facoltative
Non riguardano i
casi di inadempimento Non riguardano il
del contratto con le relative contratto di trasporto,
conseguenze per la parte ma il contratto di vendita
inadempiente
Cosa NON sono
gli Incoterms®
Non regolano tutti Non riguardano
gli obblighi assunti dalle il trasferimento
parti in una compravendita,
ma solo quelli relativi alla della proprietà e di altri
consegna della merce diritti sulla merce
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Oggetto degli Incoterms®
Individuare chi paga il
trasporto principale
Identificare chi
sopporta l’onere di Determinare il luogo
sdoganare le merci dove avviene la
all’export e consegna della merce
all’import
Oggetto
degli Incoterms®
Stabilire dove
Precisare chi sopporta e quando si verifica
gli oneri il trasferimento dei rischi
connessi al trasporto dal venditore
al compratore
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Struttura degli Incoterms® 2010 per gruppo
Gruppo “E”
Ex works = Franco
fabbrica
Gruppo “D” Gruppo “F”
SUDDIVISIONE
Delivered=Consegnato PER GRUPPO DI Free =
APPARTENENZA Franco/Libero
Gruppo “C”
Carriage =
Trasporto
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Struttura degli Incoterms® 2010 per modi
di trasporto
EXW Franco fabbrica (…luogo di consegna convenuto)
FCA Franco vettore (…luogo di consegna convenuto)
Qualsiasi Trasporto pagato fino a (…luogo di destinazione
CPT convenuto)
modo di
trasporto, Trasporto e assicurazione pagati fino a (…luogo
CIP di destinazione convenuto)
compreso
quello Reso al terminal (…terminal convenuto nel porto
multimodale DAT o luogo di destinazione)
Reso al luogo di destinazione (…luogo di
DAP destinazione convenuto)
Reso sdoganato (…luogo di destinazione
DDP convenuto)
segue...
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…continua
Franco lungo bordo (…porto d’imbarco
FAS convenuto)
Solo trasporto FOB Franco a bordo (…porto d’imbarco convenuto)
marittimo e per
vie navigabili
CFR Costo e nolo (…porto di destinazione convenuto)
interne
Costo, assicurazione e nolo (…porto di
CIF destinazione convenuto)
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Incoterms® 2010 per gruppo
GRUPPO E Franco fabbrica (…luogo di
EXW (Ex works) consegna convenuto)
Partenza
Franco vettore (…luogo di consegna
GRUPPO F FCA (Free Carrier) convenuto)
Trasporto FAS (Free Alongside Ship) Franco lungo bordo (…porto
principale d’imbarco convenuto)
non pagato FOB (Free On Board) Franco a bordo (…porto d’imbarco
convenuto)
segue...
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…continua
Costo e nolo (…porto di
CFR (Cost and Freight) destinazione convenuto)
GRUPPO C CIF (Cost, Insurance and Costo, assicurazione, nolo (…porto
Freight) di destinazione convenuto)
Trasporto
Trasporto pagato fino a (…luogo di
principale CPT (Carriage Paid To) destinazione convenuto)
pagato
CIP Carriage and Insurance Trasporto e assicurazione pagati
Paid To) fino a (…luogo di destinazione
convenuto)
Reso al terminal (…terminal
convenuto nel porto o luogo di
DAT (Delivered At Terminal) destinazione)
GRUPPO D
DAP (Delivered at Place) Reso al luogo di destinazione
Arrivo (…luogo di destinazione convenuto)
DDP (Delivered Duty Paid)
Reso sdoganato (…luogo di
destinazione convenuto)
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Struttura degli Incoterms® 2010 per
ripartizione costi e rischi
COSTI E RISCHI DEL
TRASPORTO PRINCIPALE A EXW
CARICO DEL FCA FAS FOB
COMPRATORE
COSTI DEL TRASPORTO
PRINCIPALE A CARICO
CPT CIP DEL VENDITORE E RISCHI
CFR CIF DEL TRASPORTO
PRINCIPALE A CARICO
DEL COMPRATORE
COSTI E RISCHI DEL
TRASPORTO PRINCIPALE A DAT DAP DDP
CARICO DEL VENDITORE
Rielaborazione Suddivisione Incoterms® 2010 tratta da materiale di Maurizio Favaro.Incoterms® 8
Comparazione struttura degli Incoterms®
2010 per modi di trasporto e per gruppo
Suddivisione in base al tipo di Suddivisione in base al gruppo di
trasporto appartenenza
EXW
Qualsiasi FCA gruppo “E” EXW
tipologia di CPT
trasporto, CIP
comprese quello DAT FCA
multimodale DAP gruppo “F” FAS
DDP FOB
CPT
CIP
Esclusivamente FAS gruppo “C”
CFR
per il trasporto FOB CIF
via mare o via CFR
DAT
acque interne CIF
gruppo “D” DAP
DDP
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Incoterms® 2010 per trasporto
multimodale da magazzino a magazzino
FCA - Free Carrier
CPT - Carriage paid to...
CIP - Carriage and Insurance paid to...
DAT - Delivered at Terminal
DAP - Delivered at Place
DDP - Delivered Duty Paid
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Incoterms® 2010
Regole alla partenza Regole all’arrivo
EXW
FCA DAP
FAS
FOB DAT
CFR
CIF DDP
CPT
CIP
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ATTENZIONI NELL’USO degli INCOTERMS®
incorporare esplicitamente gli Incoterms®
ESPLICITO RIFERIMENTO AGLI nei contratti di vendita con una specifica
Incoterms® NEI CONTRATTI menzione, quale, ad esempio, "FCA…as
per Incoterms® 2010, ICC, Paris".
TESTO COMPLETO DEGLI 11
averli a disposizione.
Incoterms® 2010 DELLA ICC
indicarlo mediante le relative abbreviazioni
OPERARE LA SCELTA costituite da 3 lettere, cui far seguire il
DELL’Incoterms® ADEGUATO luogo/porto convenuto e/o di destinazione e
poi ….. "as Incoterms® 2010, ICC, Paris".
che sostituisce le preesitenti regole "FOB
AIRPORT" ("Fob Aeroporto") e "FOR/FOT"
REGOLA GENERALE “FCA”
- Free on Rail/Free on Truck ("Franco
vagone"). segue...
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…continua che dovrebbero essere usati
esclusivamente per il trasporto marittimo
DISTINGUERE GLI tradizionale (o via acque interne navigabili)
Incoterms® e gli Incoterms® che possono essere
utilizzati per tutti i modi di trasporto,
soprattutto per il trasporto containerizzato e
multimodale.
EVITARE LE VARIANTI come "Franco (luogo convenuto)", "Free
(luogo convenuto)" o C&F (sostituito dal
NON STANDARD
CFR).
considerare che gli Incoterms® sono
destinati ad essere utilizzati nei contratti di
RAPPORTO vendita e riguardano, pertanto, le relazioni
VENDITORE-COMPRATORE fra venditore e compratore e non le
relazioni fra caricatore (venditore) e vettore,
di cui al contratto di trasporto.
in relazione al tipo di Incoterms® che è stato
DARE PRECISE ISTRUZIONI concordato nel contratto di vendita; ciò al
AI TRASPORTATORI fine di assicurare la coerenza fra il contratto
di trasporto e il contratto di vendita.
segue...
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…continua
fra venditore e acquirente, nonché alcune
TRASFERIMENTO RISCHI E responsabilità in materia di dogana e
RIPARTIZIONE COSTI assicurazione, sono le fasi maggiormente
regolamentate dagli Incoterms®.
e in particolare a chi spetta l'obbligo di
SPECIFICARE NEL CONTRATTO caricare e scaricare la merce, sebbene tali
COME AVVERRÁ LA CONSEGNA obbligazioni siano già previste per ogni
Incoterms®.
in considerazione dei diversi usi portuali
occorre precisare chi sostiene le spese di
CONCORDARE RIPARTIZIONE carico, di scarico e di stivaggio. In
COSTI DI CARICO E SCARICO assenza non è sempre chiara la
conseguente ripartizione dei rischi per i
danni alla merce.
STABILIRE LA nonché la sua estensione dal punto di
vista geografico e temporale (dove e
COPERTURA ASSICURATIVA
quando la copertura inizia e termina).
segue...
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…continua
ritenute appropriate per la merce oggetto
INDICARE LE CONDIZIONI del contratto di vendita: (es.: "In
PARTICOLARI DI TRASPORTO contenitori refrigerati", "da non
trasportare sopra coperta", ecc.).
di esonero da responsabilità del corriere
CLAUSOLE DI FORZA di consegna o di proroga, se essi sono
responsabili dello sdoganamento o della
MAGGIORE NEL CONTRATTO
consegna in un punto interno del Paese
estero.
e non all’arrivo. Ciò significa che il punto
CONTRATTI ALLA PARTENZA
di trasferimento del rischio è alla partenza,
CIF, CFR, CIP, CPT
come per gli "F-Terms" (FCA, FAS, FOB).
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Incoterms® 2000 e 2010
Incoterms 2000 Incoterms® 2010
EXW EXW
Qualsiasi Qualsiasi
FCA FCA
tipologia di tipologia di
CPT CPT
trasporto, trasporto,
CIP CIP
compreso compreso
DAF DAT
quello quello
DDU DAP
multimodale multimodale
o DDP DDP
FAS
Solo per il FOB Solo per il FAS
trasporto via CFR trasporto via FOB
mare o via CIF mare o via CFR
acque interne DES acque interne CIF
DEQ
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Pagamenti con l’estero 13
VARIABILI DA CONSIDERARE
Il rischio commerciale (insolvenza della controparte/compratore);
Il rischio paese, cioè la situazione politica ed economica del paese della
controparte/compratore;
La possibilità di attivare una copertura del rischio commerciale e/o politico;
Il rapporto ed il grado di conoscenza esistente tra il venditore e il compratore;
La forza contrattuale e la situazione particolare del settore di appartenenza;
La tipologia dell’accordo commerciale sottostante;
La possibilità di essere sostituiti con altri fornitori;
La revoca dell’ordine di acquisto o il mancato ririto della merce;
La mancata restituzione dell’acconto o l’indebita escussione dell’importo;
Gli usi, le consuetudini e le normative all'import esistenti nei singoli Paesi;
Il regime valutario del Paese del compratore e gli aspetti doganali;
La prassi bancaria internazionale;
Il settore merceologico e il mercato di riferimento;
Il volume delle singole forniture;
La distanza.
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CONDIZIONE DI PAGAMENTO CON L’ESTERO
Tempo/Data
di pagamento
Modo in
Forma tecnica cui sarà trasferito
di pagamento l’importo
(swift)
ELEMENTI DA DEFINIRE
NELLA CONDIZIONE DI
Ripartizione PAGAMENTO CON L’ESTERO Banche
spese e che interverranno
commissioni nel pagamento
Moneta
Luogo di pagamento
di pagamento (Eur, Usd, ecc)
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REGOLE DA SEGUIRE
INFORMARSI RIGUARDO della controparte estera e/o del proprio
AFFIDABILITÀ e SOLVIBILITÀ partner e del paese in cui la stessa risiede.
NON LASCIARE PIENA alla controparte estera di scegliere e
DISCREZIONALITÀ definire la condizione di pagamento.
possibili, da proporre alla controparte
PREPARARSI RIGUARDO LE
estera avendone già conoscenza e
SOLUZIONI DI PAGAMENTO
presentandosi preparati.
FORMA TECNICA definirla in modo preciso usando una
DI PAGAMENTO terminologia appropriata.
segue...
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…continua
và concordata la data entro cui il credito
CREDITO DOCUMENTARIO
documentario dovrà essere notificato ed il
suo contenuto.
dovranno pervenire entro una data
GARANZIA A RICHIESTA E/O
concordata e dovrà essere verificato il
STAND BY LETTER OF CREDIT
contenuto delle stesse.
concordando la scadenza (tempo) in cui il
PRECISARE pagamento dovrà essere effettuato e la
TEMPI E MODALITÀ modalità del relativo trasferimento
valutario (swift).
INDICARE LE presso cui dovrà pervenire il pagamento
COORDINATE BANCARIE dall'estero, precisandone i codici (IBAN -
International Bank Account Number, BIC
Code, ecc.).
INFORMARSI che l’acquirente estero utilizzerà per il
CIRCA LA BANCA trasferimento.
segue...
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…continua
è opportuno precisare chi dovrà pagare
SPESE E COMMISSIONI quelle relative alla banca italiana e alla
BANCARIE banca estera. In caso di ripartizione tra le
parti indicare share.
VALUTARE contrattuale per gestire, successivamente,
LA MONETA/DIVISA l’eventuale rischio di cambio.
NEL CASO DI TRANSAZIONE la stessa sarà negoziata dalla banca al
IN VALUTA ESTERA cambio del giorno di negoziazione.
agli accordi presi utilizzando testi
DARE FORMA SCRITTA standard da adattare di volta in volta alle
singole operazioni.
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PAGAMENTI IN AMBITO INTERNAZIONALE
Assegno
Bonifico bancario bancario
FORME DI PAGAMENTO IN
AMBITO INTERNAZIONALE
Credito
documentario Incasso di
con o senza documenti commerciali o
finanziari (D/P - CAD)
conferma
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Risultato da … strumento di
ottenere … ? pagamento da adottare!
Bonifico bancario anticipato
Lettera di Credito confermata
Lettera di Credito non confermata, con designazione
Lettera di Credito non confermata, senza designazione
Stand-by Letter of Credit / Demand Guarantee
Promissory Note - Bill of Exchange avallate o garantite
Incasso Documentario (D/P – D/A)
Promissory Note - Bill of Exchange
Assegno Bancario
Bonifico Bancario posticipato
Esportatore Importatore
= sicurezza
= incertezza
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TEMPI DI PAGAMENTO (QUANDO PAGARE)
Anticipatamente
rispetto alla fornitura del
bene e/o del servizio
QUANDO PAGARE
Contestualmente alla Posticipatamente
consegna della merce rispetto alla fornitura del
con il sistema COD bene e/o del servizio
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BONIFICO BANCARIO tramite banca corrispondente
ORDINANTE BENEFICIARIO
(COMPRATORE) 1 (VENDITORE)
contratto
2 4
incarico accredito
(ordine di pagamento)
3
BANCA trasferimento BANCA DEL
DELL'ORDINANTE via swift BENEFICIARIO
(COMPRATORE) (VENDITORE)
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BONIFICO BANCARIO tramite banca non corrispondente
ORDINANTE BENEFICIARIO
(COMPRATORE) (VENDITORE)
1
contratto
2 5
incarico accredito
(ordine di pagamento)
BANCA BANCA DEL
DELL'ORDINANTE 3B BENEFICIARIO
(COMPRATORE) (VENDITORE)
avviso trasferimento
dei fondi
3A
trasferimento dei fondi
BANCA 4
INTERMEDIARIA giro dei fondi
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SIGLE SINONIMO DI BONIFICO BANCARIO
P. O. M. T.
Payment Order Mail Transfer
SIGLE SINONIMO DI
BONIFICO BANCARIO
S. T.
T. T.
Swift Transfer or
Telex Transmission
Trasmission
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ASSEGNO BANCARIO ESTERO
BANCA ESTERA
ACQUIRENTE SULLA QUALE È
6 TRATTO L'ASSEGNO
addebito in c/c
7
accredito 5
invio per
incasso
1 BANCA ESTERA
invio assegno CORRISPONDENTE
(cash letter service)
8
accredito
3
invio per
incasso
9 accredito definitivo
VENDITORE BANCA ITALIANA
consegna per
2 la negoziazione
© Copyright Antonio Di Meo 4 accredito sbf con valuta 10/20 ggPagamenti con l’estero 23
ASSEGNO BANCARIO ESTERO: RISCHI
L’accredito non è Diversità della
definitivo ma disciplina giuridica
salvo buon fine
Tempi lunghi
per l’esito Stop payment
del pagamento
RISCHI DELL’ASSEGNO
Diversità BANCARIO ESTERO
di significato e di Mancanza di
valore del protesto esecutività
Giorni viaggio Difficoltà di agire
dell’assegno Mancanza in via di regresso
di autonomia
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ASSEGNO BANCARIO ESTERO
Negoziazione
salvo buon fine (sbf)
ASSEGNO
BANCARIO ESTERO
Invio
Lock box
al dopo incasso
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DOCUMENTI CONTRO PAGAMENTO D/P-CAD
ORDINANTE 1 TRASSATO
(VENDITORE) contratto (COMPRATORE)
spedisce la
(principal) 2 merce (drawee)
9 6
presenta
accredito
3 7 i documenti
consegna i paga e ritira
documenti i documenti
BANCA BANCA
TRASMITTENTE PRESENTATRICE
(remitting bank) (presenting bank)
4
invia i
documenti
BANCA 8 trasferisce i fondi
INCARICATA invia i documenti per la
(collecting bank) 5 presentazione al trassato
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DOCUMENTI CONTRO ACCETTAZIONE D/A
ORDINANTE 1 TRASSATO
(VENDITORE) contratto (COMPRATORE)
spedisce la
(principal) 2 merce
(drawee)
11 6
presenta i
accredito
3 7 documenti
consegna i
9 accetta e
paga ritira i
documenti documenti
BANCA BANCA
TRASMITTENTE PRESENTATRICE
(remitting bank) (presenting bank)
4
invia i
documenti
BANCA 10 trasferisce i fondi
INCARICATA 8 comunica l’avvenuta accettazione
(collecting bank) invia i documenti per la
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5 presentazione al trassatoPagamenti con l’estero 27
NORME UNIFORMI SUGLI INCASSI – NUI
Disposizioni generali
e definizioni
Forma e struttura
Altre disposizioni
degli incassi
•NORME UNIFORMI
Interessi,
•RELATIVE AGLI INCASSI Forma
commissioni e
spese della presentazione
Pagamento Responsabilità
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INCASSO DOCUMENTARIO: RISCHI
Difficoltà a far rientrare Rinuncia alla merce
la merce non ritirata e a da parte del compratore Ritiro della merce
piazzarla, a condizioni senza aver effettuato
economiche convenienti, il pagamento
ad altro compratore
o l’accettazione
RISCHI
DELL’INCASSO DOCUMENTARIO
Richiesta di
Ritiro della merce
ritiro dei documenti senza l’esibizione
contro pagamento di un del documento
importo scontato Mancato pagamento
rappresentativo:
rispetto a quello alla scadenza della la polizza di carico
originario cambiale tratta accettata marittima
o della cambiale
pagherò
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INCASSI ELETTRONICI
R.I.BA.
(Incasso di Ricevute
Bancarie in Italia)
I.E.F.
LASTSCHRIFTEN Incaso Electronico
(incasso a mezzo note di de Efecto
addebito in Austria, (incasso elettronico
Germania e Svizzera) di effetti cambiari
•INCASSI ELETTRONICI in Spagna)
B.O.R. L.C.R.
Billet à Ordre Relevé Lettre de Change Relevé
(incasso elettronico (incasso di ricevute o
cambiali tratte accettate
di cambiali pagherò
o non accettate
in Francia) in Francia)
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DEFINIZIONE DI CREDITO DOCUMENTARIO
continua
IMPEGNO IRREVOCABILE
DELLA BANCA EMITTENTE E
DELL’EVENTUALE BANCA CONFERMANTE
EMESSO A FAVORE DEL
BENEFICIARIO/VENDITORE
SU INCARICO DELL’ORDINANTE/COMPRATORE
segue...
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AD ONORARE IL CREDITO (PAGARE O
ACCETTARE) O A NEGOZIARLO (ACQUISTARE
TRATTE E/O DOCUMENTI) A SECONDA DEI CASI
ENTRO UNA DATA DI SCADENZA
(data di validità)
CONTRO PRESENTAZIONE DEI DOCUMENTI
RICHIESTI SECONDO I TERMINI E LE CONDIZIONI
DEL CREDITO IN CONFORMITÀ A QUANTO
STABILITO DALLE NUU,
PUBBL. 600 DELLA ICC
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RAFFRONTO DEGLI OBBLIGHI
IN UNA
OBBLIGHI DEL IN UN CREDITO
COMPRAVENDITA
VENDITORE DOCUMENTARIO
INTERNAZIONALE
La merce ordinata dal I documenti richiesti dal
CONSEGNARE
compratore credito documentario
Entro una data di validità
Entro e/o alla data
stabilita nel credito
QUANDO concordata
documentario emesso
contrattualmente
dalla banca emittente
In un luogo indicato nel
In un luogo definito
testo del credito
DOVE secondo gli Incoterms®
documentario (presso
della ICC
una banca)
segue...
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IN UNA
OBBLIGHI DEL IN UN CREDITO
COMPRAVENDITA
VENDITORE DOCUMENTARIO
INTERNAZIONALE
Secondo le modalità (i
Secondo le modalità
termini e le condizioni)
(mezzo, luogo di partenza
COME stabilite nel testo del
e arrivo, tragitto, ecc.) di
credito documentario
trasporto concordate
emesso
Senza difetti, conforme a
Privi di irregolarità/
CONFORME quanto stabilito
discrepanze
nell’ordine d’acquisto
Alle Norme ed Usi
Uniformi (NUU) relative ai
Alla legge applicabile al
crediti documentari,
contratto di
ASSOGGETTATA pubbl. 600 della ICC e alla
compravendita stipulato
PBIU per l’esame dei
dalle parti
documenti, pubbl. 681
della ICC
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CREDITO DOCUMENTARIO
CREDITO
DOCUMENTARIO
CON SENZA
CONFERMA CONFERMA
(with / confirm) (without/not confirm)
impegno ad onorare o a negoziare
il credito assunto da impegno assunto
banca diversa dall’emittente solo dalla banca emittente
(confermante) che si aggiunge ad onorare il credito
all’impegno della banca emittente
eliminazione del rischio eliminazione del rischio
paese e del rischio banca commerciale (rischio cliente)
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ARTICOLAZIONE
CONCLUSIONE DEL CONTRATTO
INCARICO DI EMISSIONE
ISTRUTTORIA / PRECOSTITUZIONE DEI FONDI
EMISSIONE DEL CREDITO DOCUMENTARIO
RICEZIONE DEL CREDITO EMESSO
segue...
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…continua
AVVISO DELL’EMISSIONE DEL CREDITO
CONFERMA DEL CREDITO SE RICHIESTA
CONTROLLO DEL CREDITO NOTIFICATO
EVENTUALE MODIFICA DEL CREDITO
CONSEGNA DEI DOCUMENTI ALLA
BANCA DESIGNATA/CONFERMANTE
O ALLA BANCA EMITTENTE
segue...
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…continua
ESAME DELLA CONFORMITÀ DEI DOCUMENTI
ESECUZIONE DELLA PRESTAZIONE SE CONFORMI
INVIO DEI DOCUMENTI ALL’EMITTENTE
VERIFICA CONFORMITÀ DA PARTE DELL’EMITTENTE
RIMBORSO
CONSEGNA DOCUMENTI AL COMPRATORE E ADDEBITO
RITIRO DELLA MERCE
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FASI
CONCLUSIONE DEL CONTRATTO TRA VENDITORE E COMPRATORE
INCARICO DEL COMPRATORE ALLA BANCA PER EMISSIONE CREDITO
EMISSIONE DEL CREDITO DOCUMENTARIO
NOTIFICA DEL CREDITO DOCUMENTARIO
segue...
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…continua
CONFERMA DEL CREDITO DOCUMENTARIO SE RICHIESTA
MODIFICA EVENTUALE DEL CREDITO DOCUMENTARIO
UTILIZZO DEL CREDITO DOCUMENTARIO
ESAME DEI DOCUMENTI
REGOLAMENTO DEL CREDITO DOCUMENTARIO
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EMISSIONE
VENDITORE ACQUIRENTE
ESPORTATORE 1 IMPORTATORE
(beneficiary) conclusione di un (applicant)
contratto di fornitura
4 2
avviso dell'avvenuta incarico di aprire il
emissione del credito con credito documentario
eventuale conferma
BANCA AVVISANTE 3
BANCA
(advising/nominated emissione del credito
EMITTENTE
and/or
(issuing bank)
confirming bank)
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MODIFICA
VENDITORE ACQUIRENTE
ESPORTATORE 1 IMPORTATORE
(beneficiary) accordo per una (applicant)
modifica del testo originario
4 2
accettazione e
avviso di modifica richiesta di modifica
BANCA AVVISANTE 3
accettazione e avviso BANCA
(advising/nominated
di modifica EMITTENTE
and/or
(issuing bank)
confirming bank)
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UTILIZZO SENZA CONFERMA
1 ACQUIRENTE
VENDITORE
contratto
ESPORTATORE IMPORTATORE
(beneficiary) 5 spedisce la merce (applicant)
2
6
incarica la
presenta i
banca ad
documenti
10 4 aprire il credito
9
accredita avviso della
emissione del consegna i
credito documenti e
addebita
BANCA 3 emette il credito
BANCA
AVVISANTE EMITTENTE
(advising bank) 7 invia i documenti (issuing bank)
8 esegue la prestazione
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UTILIZZO CON CONFERMA
1 ACQUIRENTE
VENDITORE
contratto
ESPORTATORE IMPORTATORE
(beneficiary) 5 spedisce la merce (applicant)
2
6
incarica la
presenta i
banca ad
documenti
7 4 aprire il credito
esegue la avviso della 10
prestazione emissione del consegna i
(pagamento/ credito con documenti e
accettazione/ eventuale addebita
negoziazione) conferma
BANCA DESIGNATA 3 emette il credito
BANCA
E/O CONFERMANTE
EMITTENTE
(nominated and/or
8 invia i documenti (issuing bank)
confirming bank)
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9 rimborsaPagamenti con l’estero 39
MODALITÁ DI UTILIZZO
Per pagamento
a vista
(by payment
at sight) Per pagamento
Per accettazione
differito
di tratta a scadenza
(by acceptance of (by deffered
draft at ….) payment)
•MODALITÁ
•DI UTILIZZO DEL
•CREDITO DOCUMENTARIO
Per accettazione
di tratta a vista Per negoziazione
(by acceptance of (by negotiation)
draft at sight)
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PRESENTAZIONE DEI DOCUMENTI
Data di validità
(date of expiry)
Periodo di
presentazione
dei documenti Luogo di validità
(presentation period (place of expiry)
of documents)
PRESENTAZIONE
DEI DOCUMENTI AD UTILIZZO
DEL CREDITO
Presso la Presso la banca
designata e/o
banca emittente confermante
(careof issuing (careof nominated
bank) and/or confirming
Presso qualsiasi bank)
banca italiana
(careof any
italian bank)
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ESAME DEI DOCUMENTI
ESAME DEI DOCUMENTI
da parte della banca
designata e/o confermante
entro CINQUE giorni lavorativi
successivi al giorno di ricezione
RITIRO RIFIUTO
dei documenti dei documenti
accredito definitivo accredito salvo buon mancato pagamento
o impegno al fine (sbf) sotto riserva con segnalazione
pagamento differito (riserva interna) di riserve esterne
documenti a disposizione del
invio dei documenti invio dei documenti beneficiario ed eventuale invio a
alla banca emittente alla banca emittente banca emittente con richiesta
scioglimento riserve e
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RISERVE SUI DOCUMENTI
QUALI
INTERNE ESTERNE
sono discordanze/irregolarità di lieve sono discordanze/irregolarità gravi
entità che non compromettono che impediscono la prestazione
la prestazione da parte della banca (pagamento, accettazione, negoziazione)
negoziatrice e che non verranno dalla e che devono essere segnalate
stessa segnalate alla banca emittente alla banca emittente
mancato accredito
accredito
salvo buon fine (sbf) la banca emittente ha facoltà di
sotto riserva decidere di respingere le riserve sui
documenti senza chiedere
autorizzazione allo scioglimento delle
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STAND BY LETTER OF CREDIT
COS’È?
è una forma particolare di credito documentario che costituisce una
garanzia di pagamento che un garante rilascia al beneficiario impegnandosi
irrevocabilmente ad eseguire la prestazione promessa (pagamento,
accettazione o negoziazione), in presenza di dichiarazione del beneficiario,
attestante il mancato adempimento dell’ordinante, accompagnata o meno
da copia fattura e copie eventuali altri documenti.
LA NORMATIVA
è espressamente richiamata dalle NUU della ICC pubbl. 600 in vigore dal 1°
luglio 2007, ma trova una sua regolamentazione specifica con la pubbl. 590
della ICC “Regole e prassi internazionale relative alla Stand by” (ISP 98), in
vigore dal 1° gennaio 1999.
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STAND BY: CARATTERISTICHE
NON COSTITUISCE UN IMPEGNO DIRETTO
IMPEGNO PASSIVO DEL GARANTE
EMITTENTE E/O CONFERMANTE
STRUMENTO DI GARANZIA E NON DI PAGAMENTO
ASSISTE UN PAGAMENTO A MEZZO BONIFICO VIA SWIFT
segue...
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…continua
SOGGETTO A NORME INTERNAZIONALI (UCP o ISP98)
POSSIBILITÁ DI EVENTUALE CONFERMA
IMPEGNO DEL GARANTE
CONTRO PRESENTAZIONE DEI DOCUMENTI
DICHIARAZIONE DEL BENEFICIARIO
DI INADEMPIMENTO DELL’ORDINANTE
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GARANZIE FIDEIUSSORIE: CARATTERISTICHE
contratto espressamente disciplinato da norme
TIPICITÀ
del Codice Civile (artt. 1936 e seguenti).
rispetto all’obbligazione principale. Il fideiussore
ha il diritto e l’obbligo di opporre al beneficiario le
ACCESSORIETÀ stesse eccezioni che spettano al debitore principale
(artt. 1939, 1941, 1944, 1945 Cod. Civ.).
LEGAME CON I RAPPORTI cioè tra il beneficiario della garanzia e l’ordinante
INSTAURATI DALLE PARTI (artt. 1949 e 1950 Cod. Civ.).
della garanzia conseguente alla scadenza
DATA DI VALIDITÀ dell’obbligazione principale (artt. 1955, 1956,
1957 Cod. Civ.).
(il fideiussore) esteso anche ad oneri accessori e
IMPEGNO MONETARIO spese dell’obbligazione principale (artt. 1941 e
DEL GARANTE 1942 Cod. Civ.).
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GARANZIE AUTONOME: CARATTERISTICHE
riguardano i contratti non espressamente disciplinati dalle
norme del Codice Civile, conformemente a quanto previsto
ATIPICITÀ
all’art. 1322 del Codice Civile - Autonomia contrattuale.
sono caratterizzate da un impegno del garante e/o del
controgarante a prima richiesta (on first demand), autonomo
A PRIMA RICHIESTA
ed astratto rispetto al contratto sottostante da cui traggono
origine.
l’impegno del garante che le rilascia deve essere
IRREVOCABILITÀ
inderogabile.
sono operazioni distinte dal contratto dal quale le stesse
possono fondarsi. Le Garanzie a richiesta sono, inoltre,
AUTONOMIA E svincolate dalla causa che le ha generate e, di conseguenza,
i rapporti tra garante e cliente e tra beneficiario e ordinante, ed
ASTRATTEZZA
ogni variazione di tali rapporti successiva all’emissione della
garanzia, non ha alcuna influenza su di essa. segue...
segue...
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…continua devono essere emesse per un importo definito o
definibile, che potrà essere escusso parzialmente fino
IMPORTO
alla sua concorrenza oppure in un’unica soluzione.
RIFERIMENTO ALLA devono fare espresso riferimento alla fornitura del bene
FORNITURA o del servizio oggetto della transazione.
devono essere emesse a favore di un beneficiario
A FAVORE DEL
direttamente o per il tramite un soggetto nella piazza del
BENEFICIARIO
beneficiario stesso.
PRESENTAZIONE DI firmata dal beneficiario, attestante l’inadempimento
UNA DICHIARAZIONE contrattuale dell’ordinante.
sono soggette alle Norme Uniformi per Garanzie a
NORME richiesta (URDG), pubbl. 758 della ICC solo se le stesse
INTERNAZIONALI sono espressamente richiamate nel testo della garanzia.
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…continua la legge applicabile ed il foro competente
saranno quelli del garante o del controgarante,
LEGGE APPLICABILE E
salvo previsioni diverse che devono
FORO COMPETENTE
necessariamente essere riportate nel testo di
emissione.
differiscono dalle Standby letter of credit in
quanto quest’ultime sono disciplinate dalle Norme
GARANZIE E STANDBY
ed Usi Uniformi relativi ai crediti documentari
(NUU), pubbl. 600 della ICC.
le funzioni svolte delle garanzie a richiesta sono
FUNZIONI DELLE GARANZIE minori rispetto a quelli svolte dalle Standby letter of
E DELLE STANDBY credit e non contemplano prassi o procedure
tipiche delle Standby.
DIFFERENZA RISPETTO AI differiscono dai crediti documentari perché
CREDITI DOCUMENTARI utilizzabili solo se l’ordinante è inadempiente.
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GARANZIE A RICHIESTA: ELEMENTI ESSENZIALI
•Nominativo del Nominativo del
•garante debitore principale
•(soggetto emittente
•la garanzia) (ordinante)
Foro
competente per Nominativo del
eventuali beneficiario
controversie o creditore
ELEMENTI ESSENZIALI
DELLA GARANZIA A
Legge applicabile
RICHIESTA Oggetto
in caso di
della garanzia
controversie
Modalità Importo
per richiedere Data e/o evento della garanzia
l’escussione di scadenza e divisa
della garanzia
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GARANZIE A RICHIESTA: STRUTTURA
GARANZIE A RICHIESTA
DIRETTE INDIRETTE
PARTI COINVOLTE
Ordinante (Applicant)
Ordinante (Applicant)
Controgarante (Counter-
Garante (Guarantor) guarantor or Instructing Party)
Beneficiario (Beneficiary) Garante (Guarantor)
Beneficiario (Beneficiary)
DIFFERENZE
Emessa da soggetto residente nel Emessa da soggetto residente nel paese
paese dell’ordinante del beneficiario su contro-garanzia del
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controgarantePagamenti con l’estero 49
GARANZIE A RICHIESTA: TIPI
Di pagamento
Per ritiro di merci (Payment guarantee) Di serietà dell’offerta a
senza polizza di fronte di gare d’appalto
carico marittima (Bid Bond)
TIPI DI GARANZIE A RICHIESTA
Sostitutive di Di buona esecuzione
e/o di conformità della
depositi cauzionali fornitura dell’ordine
(Retention Money Bond) Di rimborso di somme d’acquisto
pagate in anticipo (Performance Bond)
(Advance Payment Bond)
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Incoterms® e Pagamenti con l’estero
NORME DI RIFERIMENTO
CODICE CIVILE, art. 1530
“Pagamento contro documenti a mezzo banca”
CODICE CIVILE, dall’art. 1936 all’art. 1948
“Il contratto di fideiussione”
CODICE CIVILE, dall’art. 1955 all’art. 1957
“Della data di validità”
ICC, Norme ed Usi Uniformi relativI ai crediti documentari (NUU),
pubbl. 600, del 2007
ICC, Bank-to-bank Reimbursements,
pubbl. 725, del 2008
ICC, Regole e prassi internazionale relative alla Stand by (ISP 98),
pubbl. 590, del 1999
segue...
© Copyright Antonio Di MeoIncoterms® e Pagamenti con l’estero
ICC, Prassi Bancaria Internazionale Uniforme (PBIU) per l’esame
dei documenti nei crediti documentari, pubbl. 681, del 2007
ICC, Norme ed Usi Uniformi relativI agli incassi (NUI),
pubbl. 522, del 1996
ICC, Regole Uniformi per Garanzie Contrattuali,
pubbl. 325, del 1978
ICC, Norme Uniformi per Garanzie a Richiesta,
pubbl. 458, del 1992
ICC, Norme Uniformi per Garanzie a Richiesta,
pubbl. 758, del 2010
ICC, Incoterms 2000, pubbl. 560, del 1999
ICC, Incoterms® 2010, pubbl. 715, del 2010
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TESTI DI APPROFONDIMENTO
AA.VV., Manuale di commercio internazionale, III edizione, Ipsoa Editore,
Milano, 2008.
Antonio Di Meo, Manuale pratico del commercio internazionale, II edizione,
Maggioli Editore, Rimini, 2011.
Antonio Di Meo, Il credito documentario, I edizione, Ipsoa Editore, Milano,
2012.
Antonio Di Meo, I pagamenti internazionali casi risolti, III edizione, Ipsoa
Editore, Milano, 2009.
Maurizio Favaro, I trasporti internazionali, III edizione, Ipsoa Editore, Milano,
2005.
F.Callegaro e A. Di Meo, Le garanzie bancarie nel commercio internazionale,
Ipsoa editore, Milano, 2012
© Copyright Antonio Di MeoAntonio Di Meo ringrazia tutti i partecipanti
antonio.dimeo@studiodimeo.com
www.studiodimeo.com
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