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I^ RIMODULAZIONE
BUDGET ANNUALE
ESERCIZIO 2019
Consiglio Nazionale, 27 marzo 2019
Comitato Olimpico Nazionale Italiano
00135 Roma, Foro Italico
www.coni.it
INDICE DEL DOCUMENTO ORGANI DEL CONI I^ RIMODULAZIONE BUDGET ANNUALE 2019 Relazione della Giunta Nazionale Schema di Budget Economico ALLEGATI Allegato 1 - Schema di Rimodulazione del Budget di Tesoreria Allegato 2 - Prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e programmi (ex Decreto MEF 27 marzo 2013, art. 2, comma 4) Allegato 3 - Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti del CONI
CONSIGLIO NAZIONALE
Presidente
Giovanni Malagò
Membri di diritto
Giuseppe Abbagnale (FIC), Sabatino Aracu (FIHP), Michele Barbone (FIDS), Paolo Barelli (FIN), Piero Bartoletti
(FIGS), Carlo Beninati (FIBa), Luigi Bianchi (FITri), Angelo Binaghi (FIT), Felice Buglione (FIDASC), Luciano
Buonfiglio (FICK), Maurizio Casasco (FMSI), Bruno Cattaneo (FIPAV), Franco Chimenti (FIG), Angelo Cito (FITA),
Giovanni Copioli (FMI), Angelo Sticchi Damiani (ACI), Marco Giunio De Sanctis (FIB), Renato Di Napoli (FITeT),
Marco Di Paola (FISE), Renato Di Rocco (FCI), Francesco Ettorre (FIV), Gabriele Gravina (FIGC), Domenico Falcone
(FIJLKAM), Alfredo Gavazzi (FIR), Alfio Giomi (FIDAL), Andrea Gios (FISG), Vincenzo Iaconianni (FIM),Vittorio
Lai (FPI), Pasquale Loria (FIGH), Valter Magini (FIPM), Andrea Marcon (FIBS), Guido Valori (Comm. AeCI), Ugo
Claudio Matteoli (FIPSAS), Sergio Mignardi (FIH), Giovanni Petrucci (FIP), Gianfranco Ravà (FICr), Flavio Roda
(FISI), Luciano Rossi (FITAV), Giorgio Scarso (FIS), Mario Scarzella (FITARCO), Luciano Serafica (FISW),
Francesco Soro (Comm. UITS), Gherardo Tecchi (FGI), Antonio Urso (FIPE)
Membri CIO
Franco Carraro, Ivo Ferriani
Rappresentanti organi periferici CONI
Oreste Perri (Presidente Regionale Nord), Domenico Ignozza (Presidente Regionale Centro), Maurizio Basilio
Condipodero (Presidente Regionale Sud) Giorgio Brandolin (Delegato Provinciale Nord), Eugenio Giani (Delegato
Provinciale Centro), Raffaele Sannicandro (Delegato Provinciale Sud)
Rappresentanti atleti
Margherita Granbassi (FIS), Raffaella Masciadri (FIP), Carlo Molfetta (FITA), Daniele Molmenti (FICK), Giovanni
Pellielo (FITAV), Kelum Asanka Perera (FCrI), Giulia Quintavalle (FIJLKAM), Silvia Salis (FIDAL), Mara
Santangelo (FIT)
Rappresentanti tecnici
Orazio Arancio (FIR), Lorenzo Bernardi (FIPAV), Daniela Isetti (FCI), Emanuela Maccarani (FGI)
Rappresentanti Discipline Associate
Ariano Amici (FASI), Stefania Lenzini (FITw), Andrea Mancino (FIBIS)
Rappresentanti Enti di Promozione Sportiva
Claudio Barbaro (ASI), Vincenzo Manco (UISP), Bruno Molea (AICS), Ugo Salines (CSEN), Antonino Viti (ACSI)
Rappresentante Associazioni Benemerite Sportive
Michele Maffei (AMOVA)
Segretario Generale
Carlo Mornati
Collegio dei Revisori dei Conti
Alberto De Nigro (Presidente)
Antonio Santi
Gianfranco Tanzi
Invitati
Componenti della Giunta Nazionale
Membri Onorari del CIO
GIUNTA NAZIONALE
Presidente
Giovanni Malagò
Vice Presidenti
Franco Chimenti (FIG) Vicario, Alessandra Sensini
Membri
Dirigenti
Sabatino Aracu (FISR), Angelo Binaghi (FIT), Riccardo Fraccari, Alfio Giomi (FIDAL), Francesco Ricci Bitti, Flavio
Roda (FISI)
Atleti
Roberto Cammarelle
Tecnico
Valentina Turisini
Rappresentante Comitati Regionali
Sergio D'Antoni
Rappresentante Delegati Provinciali
Guglielmo Talento
Enti di Promozione Sportiva
Giovanni Gallo
Membri CIO
Franco Carraro, Ivo Ferriani
Segretario Generale
Carlo Mornati
Collegio dei Revisori dei Conti
Alberto De Nigro (Presidente)
Antonio Santi
Gianfranco Tanzi
Invitati
Membri Onorari del CIOI^ RIMODULAZIONE BUDGET ANNUALE
ESERCIZIO 2019
RELAZIONE DELLA
GIUNTA NAZIONALEINDICE DELLA RELAZIONE DELLA GIUNTA NAZIONALE 1. Premessa 2. Analisi del budget economico 2019 rimodulato 3. Disposizioni sul contenimento della spesa pubblica
__________________________________________________________________________________________ 1. Premessa La I^ rimodulazione del Budget 2019 del CONI, che segue il budget iniziale deliberato il 26 ottobre 2018, si è resa necessaria per recepire le disposizioni introdotte dalla legge di bilancio dello Stato per l'anno 2019 (Legge 30 dicembre 2018, n. 145) che, in particolare all'art. 1 commi 630 e 631, ha rideterminato il livello di finanziamento del CONI. Essa ha previsto l'assegnazione di una parte sostanziale delle risorse finanziarie, in precedenza attribuite al CONI, a Sport e salute SpA (già Coni Servizi SpA), inclusive della quota destinata al finanziamento delle Federazioni Sportive Nazionali e degli altri Organismi Sportivi. La suddetta norma assegna in via ordinaria al CONI in €/mil 40, destinati alla copertura delle spese relative al proprio funzionamento e alle proprie attività istituzionali, nonché degli oneri relativi alla preparazione olimpica e al supporto della delegazione Italiana. Al contempo, prevede la possibilità, in sede di prima applicazione, con decreto del Presidente del Consiglio dei ministri, di rimodulare l'importo di cui sopra. Successivamente all'entrata in vigore della Legge di bilancio 2019 e nel corso dei questi primi due mesi dell'anno, i vertici del CONI hanno attivato una serie di incontri con i referenti dell'Autorità di Governo competente in materia di sport e con il MEF, finalizzati a condividere il perimetro di attività da considerare intanto in questa fase di prima applicazione delle nuove disposizioni di legge, nella riformulazione del budget 2019 del CONI, oltre che a definire, conseguentemente, l'ammontare dei contributi statali rimodulati in applicazione delle disposizioni sopra citate. In virtù di tali passaggi ed in particolare della valutazione di prorogare per i primi 6 mesi del 2019 il contratto di servizio tra il CONI e la Società (stessi perimetro e corrispettivo del 2018), la PCM ha emesso in data 7 febbraio u.s. un proprio decreto di rimodulazione (vistato dalla Corte dei Conti in data 4 marzo 2019) del contributo statale assegnato al CONI per il 2019, incrementando lo stanziamento da €/mil. 40 ad €/mil. 81,7. La presente rimodulazione del budget 2019 del CONI rappresenta la miglior stima possibile sulla base dei dati e delle informazioni ad oggi disponibili, fermo restando il fatto che la stessa sarà necessariamente aggiornata in corso d'anno al verificarsi di fattori novativi aventi impatti economici. Tra questi si può già in questa fase prevedere la predisposizione di un nuovo contratto di servizio fra CONI e Sport e salute SpA a valere sul secondo semestre 2019, che potrà aver luogo una volta insediata la nuova governance della Società e ridefinito il perimetro di attività, oltre che per ricomprendere aree di attività che al momento non trovano un riscontro diretto nel documento attuale, nelle more dell’applicazione della legge di bilancio dello Stato, ma che lo saranno nel momento in cui il perimetro tra il CONI e la Sport e salute sarà ancor più precisamente determinato, potendo in tal modo garantire continuità alle attività già pianificate prima dell’entrata in vigore del nuovo contesto normativo. Tutti gli aspetti in esame sono riflessi nel presente documento di rimodulazione, come esaminato nel successivo paragrafo 2, che fornisce un'analisi del budget economico 2019 rimodulato, sia definendo gli indirizzi generali ed il perimetro di attività considerato nella definizione degli stanziamenti economici, sia con il dettaglio degli stanziamenti maggiormente significativi per le singole voci economiche. Nel paragrafo 3 viene, infine, fornito un riferimento alle norme sul contenimento della spesa pubblica considerate nella formulazione del budget. 2. Analisi del budget economico 2019 rimodulato 2.1 Indirizzi generali del Budget rimodulato e dell’attività del CONI 2019 La I^ rimodulazione del Budget 2019 del CONI prevede un risultato economico di sostanziale pareggio (€/mil 0,2) e riflette 4 macro linee/aree di attività - come anche rappresentate in termini numerici sintetici nel prospetto alla fine del presente paragrafo, cui si farà riferimento nelle seguenti descrizioni: 1. Attività finanziate dal contributo statale; 2. Attività afferenti la gestione commerciale; 3. Progetto Sport e Periferie; 4. Progetti istituzionali auto-finanziati da soggetti pubblici. _______________________________________________________________________________________________________________ Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 2
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In merito alla prima linea di attività, coerentemente con la disposizione della legge di bilancio 2019 (art. 1
commi 630 della Legge 30 dicembre 2018, n. 145), che prevede che il contributo statale debba essere
destinato dal CONI al finanziamento delle spese relative al proprio funzionamento e alle proprie attività
istituzionali, nonché per la copertura degli oneri relativi alla preparazione olimpica e al supporto della
delegazione Italiana, la pianificazione economica riflessa nel presente provvedimento di rimodulazione di
budget è stata effettuata individuando puntualmente le singole attività / progetti inerenti le finalità indicate
dalla norma e garantendo, al contempo, l'equilibrio economico fra l'ammontare delle risorse
complessivamente disponibili (valore della produzione) e gli impieghi delle stesse sui singoli progetti (costi
della produzione).
In merito al valore della produzione, la componente principale è data dal contributo assegnato dallo Stato,
pari ad €/mil. 81,7 e che riguarda le somme previste con la Legge di bilancio 2019 (€/mil. 40 ai sensi dell'art.
1 comma 630 della Legge 30 dicembre 2018, n. 145), incrementate a seguito del citato DPCM di
rimodulazione del contributo statale 2019, coerentemente con il disposto dell'art. 1 comma 631 della legge di
bilancio dello Stato.
Al contributo dello Stato vanno aggiunti i contributi/ricavi/altri proventi che si prevede raccolti direttamente
dal CONI (auto-finanziamento), pari ad €/mil. 8,3 e per lo più afferenti l'attività delle strutture territoriali (vedi
sotto per maggiori dettagli).
Risulta pertanto disponibile un totale di risorse pari ad €/mil. 90, sostanzialmente interamente allocato sulle
singole progettualità inerenti l'area in esame (costi della produzione pari ad €/mil. 89,8), per un risultato
economico di sostanziale pareggio (€/mil. 0,1 al netto delle relative imposte per €/mil. 0,1).
In merito agli utilizzi delle risorse in esame (costo della produzione), la componente di maggior rilievo è data
dal corrispettivo del contratto di servizio con Sport e salute SpA (già Coni Servizi SpA).
Il contributo assegnato dallo Stato (pari come detto sopra ad €/mil. 81,7), viene destinato:
per €/mil. 61,7 alla copertura del corrispettivo (inclusivo della quota IVA) del contratto di servizio con
Sport e salute SpA, limitatamente al 1° semestre 2019. In particolare la PCM, con nota del 23 gennaio
u.s., nelle more dell'adozione del nuovo contratto di servizio per il 2019, ha indicato al CONI che troverà
applicazione il contratto di servizio per il 2018 e, al fine di garantire la continuità degli obblighi previsti
dallo stesso, renderà disponibili le risorse da utilizzare nell'arco temporale gennaio - giugno 2019;
per €/mil. 20 alla copertura della restante attività del CONI (coerentemente con le finalità di cui all'art. 1
comma 630 della legge di bilancio sopra indicate), in questo caso in ragione dell’intero esercizio 2019.
Conseguentemente, nella presente rimodulazione del budget 2019 CONI risulta, tra i costi, uno
stanziamento relativo al corrispettivo del contratto di servizio esclusivamente (salvo la precisazione di cui al
capoverso successivo) per le attività ed oneri del 1° semestre 2019, avendo la PCM ad oggi formalizzato le
coperture intanto solo per questo periodo. Nel momento in cui le parti (CONI e Sport e salute SpA)
provvederanno alla definizione del perimetro del nuovo contratto di servizio e del relativo corrispettivo, che
abbraccerà la seconda parte dell'anno, e contestualmente verranno condivise con l'Autorità di Governo dello
Sport le relative coperture economiche e finanziarie, il CONI provvederà ad effettuare una pianificazione
puntuale delle attività ed oneri anche per il 2° semestre 2019, riflettendola in apposito nuovo provvedimento
di rimodulazione del proprio budget.
Il valore complessivo del corrispettivo del contratto di servizio con Sport e salute SpA riflesso nella I^
rimodulazione del budget CONI ammonta ad €/mil. 63,6 laddove il maggior valore (pari ad €/mil. 1,9) rispetto
alla quota del contributo dello Stato ad esso destinata è riferito a quota-parte delle componenti afferenti alla
gestione commerciale, che è l'unica ad essere stata stimata per l'intero esercizio, essendo stanziati dal
CONI per tale aree di attività anche i correlati ricavi ad esercizio "pieno" (e risultando questa, comunque, in
equilibrio economico). Escludendo, ai fini della presente analisi gestionale, dal valore complessivo del
corrispettivo l'intera quota afferente alla gestione commerciale (pari ad €/mil. 3,8), risulta che la quota del
corrispettivo del contratto di servizio idealmente allocata sulla linea di attività in esame ammonta ad €/mil.
59,8.
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 3__________________________________________________________________________________________
Dopo il corrispettivo del contratto di servizio, nell'ambito degli impieghi vanno menzionati per rilevanza:
per €/mil. 12,7 le attività/costi - collaborazioni tecnico sportive, contributi riconosciuti a livello locale,
spese per acquisti di beni e servizi - di promozione dello sport effettuate a livello locale, in continuità con
gli esercizi precedenti, tramite i Comitati Regionali (Educamp, Trofeo CONI, iniziative locali promosse
direttamente dai Comitati Regionali, Scuole Regionali dello Sport, etc.). Di tali impieghi, €/mil. 8
risultano auto-finanziati dalle risorse che il CONI prevede di raccogliere direttamente a livello locale
(contributi ricevuti da Enti locali, altri proventi raccolti direttamente a livello locale), mentre la quota
residua di €/mil. 4,7 risulta finanziata dal contributo statale tramite il CONI. Si precisa per i Comitati
Regionali CONI potranno procedere al sostenimento dei costi in esame, per la quota auto-finanziata (gli
€/mil. 8 di cui sopra), solo una volta accertate effettivamente di volta in volta le relative fonti di ricavo;
per €/mil. 3,6 i costi dei controlli antidoping effettuati presso le FSN e disposti da NADO Italia,
riaddebitati al CONI dalla Federazione Medico Sportiva Italia (FMSI), sulla base della convenzione
2018-2019 in essere tra le parti;
per €/mil. 3,4 i contributi a fondo perduto riconosciuti da CONI a Sport e salute SpA, in base ad una
delibera pluriennale ed avente effetti economici per il periodo 2010-2026, destinati al rimborso degli
oneri annuali del mutuo dalla stessa acceso con ICS per l'acquisto, avvenuto nel 2010 su richiesta del
CONI, del Palazzo di Milano, che accoglie le sedi locali del CONI e delle Federazioni e rientrante quindi
nella gestione del funzionamento del CONI;
per €/mil. 3,3 i contributi riconosciuti dal CONI alle provincie autonome di Trento e Bolzano, sulla base
di apposite convenzioni pluriennali sottoscritte fra le parti, finalizzati al finanziamento di progetti di
impiantistica sportiva attuati dalle suddette Provincie sul proprio territorio;
per €/mil. 3 dagli stanziamenti di somme da versare allo Stato in applicazione delle disposizioni sul
contenimento della spesa pubblica. Su tale punto va evidenziato che, in parallelo, il CONI ha richiesto
alla PCM di attivare un tavolo di lavoro finalizzato alla revisione (in diminuzione) dello stanziamento in
esame, conseguente alla rideterminazione del perimetro di attività (in termini economici) riservato al
CONI dalla citata Legge di Bilancio 2019. Qualora, successivamente, dovessero emergere riduzioni di
valore, il CONI ne terrà in considerazione nella prossima rimodulazione del proprio budget;
per €/mil. 1,7 i costi per organi e commissioni del CONI, dati dalle indennità/gettoni/altre spese di
funzionamento sia per gli organi di indirizzo e controllo del CONI (Presidenza, Vice Presidenza,
Segretario Generale, Giunta Nazionale e Consiglio Nazionale, Collegio dei Revisori dei Conti), sia per
gli altri Organi e Commissioni, quali gli Organi di Giustizia. Si ricorda come, per la maggior parte degli
Organi in esame, il valore unitari del compenso / indennità risulti fisso e non incrementato da diversi
anni.
La seconda linea di attività (gestione commerciale del CONI) evidenzia un margine economico
sostanzialmente in equilibrio (+ €/mil. 0,1), come risultante di quello relativo alla allo sfruttamento del
marchio CONI (positivo per + €/mil. 0,4), parzialmente bilanciato dal risultato economico negativo (- €/mil.
0,3) delle altre attività commerciali CONI (prestazioni medico sanitarie che si avvalgono di macchinari ed
attrezzature sanitarie e diagnostiche in capo all’Ente).
Con particolare riferimento allo sfruttamento commerciale del marchio CONI, risultano stanziati ricavi per
€/mil. 8,4 derivanti da sponsorizzazioni (vs. clienti italiani ovvero vs. il CIO), in parte regolati cash ed in parte
regolati con beni e servizi ricevuti in contro-prestazione, a fronte di costi operativi per €/mil. 7,5 (costi per
beni e servizi in controprestazione, ammortamento del marchio CONI, quota inerente del corrispettivo del
contratto di servizi con Sport e salute SpA) e di imposte dirette per €/mil. 0,5. Nel paragrafo successivo viene
fornita una maggior analisi della composizione delle voci di cui sopra.
La terza linea di attività è data dallo sviluppo sul 2019 del progetto "Sport e Periferie", finalizzato alla
realizzazione di interventi di riqualificazione dell'impiantistica sportiva sul territorio, in continuità con quanto
realizzato nei precedenti esercizi, a valere su apposito fondo governativo. Si tratta quindi di un progetto
interamente auto-finanziato, avente impatto neutrale sulla marginalità economica del CONI.
In particolare il CONI, in applicazione della legge istitutiva del fondo "Sport e Periferie", che ha riconosciuto
all'Ente la titolarità della gestione delle risorse in esame per la realizzazione degli obiettivi di progetto fissati
dalla medesima legge, una volta ottenuta con cadenza annuale dalla PCM l'approvazione del piano degli
interventi sul territorio ed il relativo budget, procede alla fase esecutiva, stipulando singole convenzioni con
gli Enti (Comuni, ASD, altri soggetti) destinatari degli interventi impiantistici. In base a quanto stabilito dalle
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 4__________________________________________________________________________________________
convenzioni, il CONI può assumere il ruolo di soggetto attuatore (tramite Sport e salute SpA), avendo in
carico la realizzazione delle attività impiantistiche, ovvero procede a finanziare con appositi contributi a
fondo perduto i Comuni / ASD, che assumono in proprio il ruolo di soggetto attuatore.
Nel presente provvedimento di rimodulazione risultano confermati gli stanziamenti del budget 2019 iniziale,
ossia costi per complessivi €/mil. 16,3 bilanciati da pari stanziamenti nel valore della produzione, dati a loro
volta dalla quota maturata in competenza 2019, in base ai SAL, del contributo PCM a valere sul fondo.
Rientrano nella quarta linea di attività i progetti istituzionali attuati dal CONI nell’ambito di specifiche
convenzioni sottoscritte con altri soggetti pubblici, per la realizzazione condivisa di interventi rientranti
nell’oggetto istituzionale del CONI e delle controparti.
Tali progetti risultano (salvo casi non significativi) interamente finanziati dai suddetti soggetti pubblici
(principalmente Ministeri, ma anche Sport e salute SpA) e, pertanto, vengono riflessi nella presente
rimodulazione con stanziamenti equivalenti nel valore (€/mil. 9,6) e nel costo della produzione (€/mil. 9,7),
con un impatto quindi sostanzialmente neutrale sul risultato economico netto (-€/mil. 0,1).
Si menzionano per rilevanza i seguenti progetti, con stanziamenti pari a:
€/mil. 7,8 per “Sport di classe”, finalizzato alla diffusione dell'educazione motoria nella scuola primaria
nazionale, attraverso principalmente il supporto e l’operatività dei Comitati Regionali del CONI. Come
condiviso con la PCM (v. nota n. 264 del 14/2/2019), il presente stanziamento riguarda le attività
pianificate fino al mese di giugno 2019 (a completamento dell’anno scolastico 2018-2019) e Sport e
salute SpA è stata autorizzata dalla PCM a rimborsare interamente il CONI, entro l’anno, per le spese
sostenute. L’eventuale prosecuzione del progetto per la seconda parte dell’anno (anno scolastico 2019-
2020) potrà avvenire nella misura in cui vengano preventivamente condivise con l’Autorità di Governo le
modalità operative e le relative coperture economiche;
€/mil. 1 per “La Nuova Stagione”, finalizzato all'inserimento lavorativo degli atleti al termine dell'attività
sportiva. Lo stanziamento tra i costi viene bilanciato da un pari stanziamento nel valore della
produzione, relativo al contributo maturato per competenza economica (in ragione dei SAL e quindi dei
costi) e riconosciuto al CONI dal Ministero del Lavoro.
Rispetto al budget 2019 iniziale, il nuovo perimetro "economico" considerato nella presente rimodulazione
2019 del CONI non include, coerentemente con quanto disposto dalla citata norma introdotta dalla legge di
bilancio 2019, la parte relativa ai contributi agli Enti finanziati (FSN ed altri Organismi sportivi), stanziati nel
budget iniziale per circa €/mil. 261, la previsione del corrispettivo del contratto di servizio con Sport e salute
Spa per il 2° semestre 2019, oltre che, infine, la stima dei costi delle progettualità "Scuole aperte" e
"Campionati Sportivi Studenteschi" (stanziate per €/mil. 0,8 nel budget iniziale 2019) e che, in base al
riassetto delle competenze finanziarie fra CONI e Sport e salute SpA, sono passati in gestione diretta di
Sport e salute SpA (come confermato anche dalla PCM con nota 264 del 14/2/19).
Per una sintesi numerica di quanto indicato si faccia riferimento alla tabella seguente.
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 5__________________________________________________________________________________________
Attività Altri progetti
finanziate da Gestione Progetto istituzionali
Valori in €/mil. TOTALE
Contributo Commerciale Sport e Periferie finanziati da
Statale soggetti pubblici
VALORE DELLA PRODUZIONE:
Ricavi e proventi per l'attività istituzionale:
Contributo dello Stato:
- quota a copertura corrispettivo CdS 61,70 0,00 0,00 0,00 61,70
- quota a copertura altre attività CONI 20,00 0,00 0,00 0,00 20,00
Totale Contributi dello Stato 81,70 0,00 0,00 0,00 81,70
Contributi da Ministeri, Regioni ed altri Sogg.tti Pubbl.ci 0,00 0,00 16,33 9,44 25,77
Ricavi per cessioni di prodotti e prestazioni di servizi: 0,00 8,66 0,00 0,15 8,81
Totale Ricavi e proventi per l'attività istituzionale 81,70 8,66 16,33 9,59 116,29
Altri ricavi e proventi 0,25 0,00 0,00 0,00 0,25
Contributi / ricavi Comitati Regionali 8,06 0,00 0,00 0,00 8,06
Totale valore della produzione (A) 90,01 8,66 16,33 9,59 124,60
COSTO DELLA PRODUZIONE:
Costi per servizi:
Contributi vs. terzi per attività istit.le 6,76 0,00 9,60 0,04 16,40
Corrispettivo CdS con Sport e salute SpA 59,75 3,90 0,00 0,00 63,65
Altri Costi per servizi 7,04 3,21 6,73 1,84 18,83
Totale costi per servizi 73,56 7,11 16,33 1,88 98,88
Ammortamenti e svalutazioni 0,00 0,97 0,00 0,00 0,97
Oneri diversi di gestione 3,54 0,00 0,00 0,00 3,54
Costi Comitati Regionali 12,71 0,00 0,00 7,78 20,49
Totale costi della produzione (B) 89,81 8,08 16,33 9,65 123,87
Differenza fra valore e costi prod.ne (A-B) 0,20 0,59 0,00 -0,06 0,73
Imposte dell'esercizio 0,11 0,44 0,00 0,00 0,55
RISULTATO ECONOMICO ESERCIZIO 0,10 0,14 0,00 -0,06 0,18
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 6__________________________________________________________________________________________ 2.2 Commento alle principali voci del Budget economico rimodulato Segue ora un’analisi tecnico - contabile per natura di ricavo / costo, condotta prendendo come riferimento il prospetto di budget economico rimodulato e riportato in calce alla presente relazione, comprensivo delle risultanze della gestione amministrativa centrale e di quella delle Strutture Territoriali ed articolato in base al format standard previsto dall’allegato 1 al Decreto MEF 27 marzo 2013 (recante "Criteri e modalità di predisposizione del budget economico delle Amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica"). La differenza nelle grandezze numeriche tra la I^ rimodulazione 2019 ed il budget iniziale 2019, elaborato a fine ottobre 2018, riflette i mutati perimetri di attività e gestione dell’Ente, derivanti, come anticipato sopra, dall’entrata in vigore delle disposizioni introdotte con la legge di bilancio 2019. In allegato, sono poi riportati i prospetti di natura finanziaria, ossia la rimodulazione del budget di tesoreria ed il prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e programmi, predisposti in base ai prospetti standard di cui al citato decreto MEF (richiamati rispettivamente dall’art. 6 e dagli artt. 4 lett. c e 9). VALORE DELLA PRODUZIONE Contributi da parte dello Stato Ammonta ad €/000 81.700 ed è stato stanziato prendendo in considerazione la somma prevista dall’art. 1 comma 630 della Legge 30 dicembre 2018, n. 145 (Legge di bilancio 2019), ossia €/000 40.000 e il successivo incremento di €/000 41.700 operato con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri approvato il 7 febbraio u.s. (e vistato dalla Corte dei Conti il 4 marzo u.s.). Si compone di una prima parte, pari ad €/000 61.700 finalizzata alla copertura del corrispettivo del contratto di servizio con Sport e salute SpA, limitatamente al 1° semestre 2019 e di una seconda parte, pari ad €/000 20.000, finalizzata alla copertura della restante attività del CONI (coerentemente con le finalità di cui all'art. 1 comma 630 della legge di bilancio sopra indicate), per l'intero esercizio 2019. Il decremento rispetto al budget iniziale (- €/000 330.560) discende sostanzialmente dalla citata legge di bilancio 2019, che ha ridotto il livello di finanziamento statale del CONI, prevedendo il trasferimento delle suddette risorse direttamente a Sport e salute SpA. Per quanto attiene alle modalità e tempistiche di erogazione, restano in questa fase confermate le attuali cadenze trimestrali (marzo, giugno, settembre e dicembre). Contributi da Altri Ministeri, Regioni ed altri Soggetti Pubblici Ammonta ad €/000 25.772 ed accoglie i contributi assegnati al CONI da soggetti terzi, principalmente Ministeri ed altri soggetti pubblici, per supportare finanziariamente progetti istituzionali dell'Ente. La componente di maggior rilievo è data dal contributo della PCM a valere sul fondo "Sport e Periferie" (€/000 16.334), dal rimborso riconosciuto da Sport e salute SpA per il progetto “Sport di classe” (€/000 7.797), oltre che dal contributo riconosciuto dal Ministero del Lavoro per il progetto "La Nuova Stagione" (€/000 1.083). L’incremento rispetto al budget iniziale (+ €/000 4.201), stando la costanza dello stanziamento per il progetto “Sport e Periferie”, è dato dalla presenza del rimborso riconosciuto da Sport e salute SpA per il progetto “Sport di classe”, solo parzialmente bilanciato dalla riduzione del contributo previsto per il progetto “La Nuova Stagione” (per via di un aggiornamento delle previsioni dei SAL 2019). _______________________________________________________________________________________________________________ Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 7
__________________________________________________________________________________________ Ricavi da sfruttamento marchio CONI Ammonta ad €/000 8.563 e si compone: per €/000 5.457 dalla previsione di ricavi derivanti dagli accordi con i partner commerciali per lo sfruttamento del marchio CONI. Tali ricavi si prevede vengano regolati dai partner commerciali in parte cash (€/000 2.953) e in parte mediante contro-forniture in beni e servizi (€/000 2.505). Per il 2019 si prevede il coinvolgimento di n. 12 clienti, di cui con 5 sono stati già sottoscritti i relativi contratti di sponsorizzazione, mentre per altri 7 clienti si è al momento in fase di trattativa. Tutta l’attività legata alla valorizzazione dei marchi segue una gestione contabile e fiscale di tipo commerciale; per €/000 3.106 dal ricavo associato al contratto TOP IX (e relativi amendments) stipulato con il CIO (per il quadriennio 2017-2020). Esso prevede che il CONI, a fronte di un compenso predefinito per la durata del contratto, conceda al CIO la licenza di offrire ai PARTNER TOP l’utilizzo dei propri marchi. Lo stanziamento è sostanzialmente in linea con il dato del budget iniziale (- €/000 225). Contributi e ricavi Comitati Regionali Ammonta ad €/000 8.060 ed accoglie per: €/000 8.000, i contributi/ricavi che si prevede le Strutture Territoriali dell’Ente raccolgano a livello locale da terzi (Regioni, Provincie, Comuni ed altri Enti Locali, soggetti privati), per l’attività istituzionale di promozione sportiva, sia mediante progetti coordinati centralmente sia mediante iniziative locali; €/000 60, il corrispettivo che si stima possa derivare ai Comitati da sponsor privati per l'attività di sfruttamento commerciale del marchio CONI a livello territoriale. Lo stanziamento è in linea con il dato del budget iniziale. COSTI DELLA PRODUZIONE Contributi vs. Altri soggetti Ammonta ad €/000 16.397, di cui le principali componenti sono: per €/000 9.600, i contributi riconosciuti dal CONI ai Comuni/ASD per la realizzazione di progetti di riqualificazione dell'impiantistica sportiva a livello locale, nell'ambito del progetto "Sport e Periferie", integralmente finanziato dalla PCM attraverso apposito fondo istituito per legge; per €/000 3.443, dal contributo a fondo perduto assegnato dal CONI a Sport e salute SpA, al di fuori del corrispettivo del contratto di servizio, per finanziare l'acquisto dell'immobile CONI sito in Milano (commisurato alla quota annua di competenza dell’esercizio a rimborso del finanziamento pluriennale che ha acceso la Società con ICS per sostenere l'investimento); per €/000 3.319, dai contributi da riconoscere alle provincie autonome di Trento e Bolzano (in base alle convenzioni pluriennali sottoscritte tra le parti), per la realizzazione/riqualificazione dell’impiantistica sportiva in loco. Gli stanziamenti in esame sono il riflesso delle previsioni in termini di avanzamento dei lavori/interventi monitorati dalle apposite Commissioni paritetiche, con anche partecipazione tecnica CONI. La riduzione rispetto all'esercizio precedente (- €/000 260.398) è sostanzialmente ascrivibile alla contribuzione alle FSN ed agli altri Organismi Sportivi (EPS/DSA/AB/FF.AA.) - passata da CONI a Sport e salute SpA in ragione del riordino delle competenze finanziarie operato con la citata norma introdotta dalla legge di bilancio 2019 – che si riduce per complessivi €/000 261.187 ed è solo in minima parte limitata dall’incremento della contribuzione prevista vs. le Provincie di Trento e Bolzano e per altri progetti di impatto trascurabile (+ €/000 786 nel complesso). Corrispettivo del contratto di servizio con Sport e salute SpA Ammonta ad €/000 63.648 ed è stato stanziato considerando: _______________________________________________________________________________________________________________ Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 8
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per €/000 61.700 la previsione delle attività limitatamente al 1° semestre 2019, coerentemente con il
valore della corrispondente quota del contributo statale ed avendo la PCM ad oggi formalizzato le
coperture solo per questo periodo;
per €/000 1.948 la previsione anche per il 2° semestre 2019 limitatamente alla componente afferente la
gestione commerciale, essendo stanziati dal CONI per tale aree di attività anche i correlati ricavi ad
esercizio "pieno" (e risultando questa, comunque, in equilibrio economico).
Nel momento in cui le parti (CONI e Sport e salute SpA) provvederanno alla definizione del nuovo contratto
di servizio e del relativo corrispettivo, il CONI provvederà ad effettuare una pianificazione puntuale delle
attività ed oneri anche per il 2° semestre 2019, riflettendola in apposito provvedimento di rimodulazione del
proprio budget.
Lo stanziamento del budget aggiornato 2019 risulta pertanto inferiore a quello del budget iniziale (-€/000
58.650) per le motivazioni sopra indicate.
Si ricorda che la Società è tenuta da contratto a relazionare e rendicontare puntualmente il CONI per le
attività svolte ed i riaddebiti previsti.
Altri costi per beni e servizi resi da Sport e salute SpA
La voce (valorizzata per €/000 9.664) accoglie i costi che si stima verranno sostenuti da Sport e Salute SpA
e riaddebitati al CONI al di fuori del corrispettivo del contratto di servizio, per la realizzazione di progettualità
specifiche richieste dal CONI, di cui le più significative sono date dal progetto "Sport e Periferie" (€/000
6.684) e dal progetto "La Nuova Stagione" (€/000 1.083).
Tali progetti risultano per lo più finanziati da soggetti terzi (Ministero del Lavoro, Presidenza del Consiglio dei
Ministri tramite il "fondo Sport e Periferie") e, pertanto, i costi di progetto sono bilanciati dai correlati contributi
riconosciuti dai suddetti soggetti.
Gli stanziamenti in esame (sia tra i ricavi che tra i costi) sono effettuati sulla base della documentazione di
progetto (convenzioni / piani esecutivi / crono-programmi), fermo restando che a consuntivo, in sede di
chiusura d'esercizio, verranno considerati i soli costi (ed i correlati ricavi) effettivamente realizzati per
competenza economica, in base all'effettivo avanzamento fisico - tecnico delle attività implementate di Sport
e salute SpA.
La voce registra una riduzione rispetto al budget iniziale (-€/000 5.890) principalmente ascrivibile alla stima
di minori costi per il progetto “La Nuova Stagione”, effettuata a seguito di un aggiornamento delle previsioni
di SAL per il 2019, oltre che al venir meno di alcuni progetti quali “Scuole aperte” e “Campionati Sportivi
Studenteschi”, che in base al riassetto delle competenze finanziarie fra CONI e Sport e salute SpA (operato
con la citata disposizione introdotta dalla legge di bilancio 2019), sono passati in gestione diretta di Sport e
salute SpA (come confermato anche dalla PCM con nota 264 del 14/2/19).
Altri costi per servizi resi da fornitori terzi
La voce (pari ad €/000 7.371) accoglie, principalmente, per €/000 3.215 i costi relativi alle prestazioni di
servizi ottenuti in controprestazione dai clienti con i quali sono stati e saranno sottoscritti accordi di
marketing per lo sfruttamento commerciale del marchio CONI, oltre che, per €/000 3.600, il corrispettivo
riconosciuto alla Federazione Medico Sportiva per svolgere per conto dell’Ente controlli antidoping sugli atleti
delle diverse discipline sportive.
Lo stanziamento effettuato è sostanzialmente in linea con quello del budget iniziale (+€/000 258).
Spese Organi e Commissioni CONI
La voce (pari complessivamente ad €/000 1.798) accoglie:
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 9__________________________________________________________________________________________
per €/000 564 i compensi/gettoni/spese di funzionamento degli Organi e Commissioni CONI diverse da
quelle di indirizzo amministrazione e controllo, quali la Procura Nazionale dello sport, l’OIV, la COVISP,
altre Commissioni previste dallo Statuto del CONI e/o deliberate dalla GN CONI;
per €/000 1.083 i compensi/gettoni/spese di funzionamento degli Organi CONI di indirizzo
amministrazione e controllo, ossia il Presidente, il Segretario Generale, la Giunta ed il Consiglio
Nazionale, il Collegio dei Revisori dei conti del CONI;
per €/000 151 altre spese di funzionamento dei suddetti Organi e Commissioni, preminentemente gli
oneri previdenziali "a carico azienda".
Le indennità lorde risultano le medesime per i componenti di Giunta e Consiglio Nazionale e Collegio dei
Revisori dal 1998, per i Vice-Presidenti dal 2003 e per il Presidente dal 2005. L’importo unitario lordo dei
gettoni di presenza risulta quello del 2005.
Tutti i suddetti importi sono erogati e valorizzati in bilancio al netto delle riduzioni (accantonamenti ed
economie di spesa) effettuate in base alle vigenti disposizioni sul contenimento della spesa pubblica (L.
133/2008, art. 61, comma 1; L. 122/2010, art. 6, comma 1 e 3; L. 266/2005, art. 1, comma 58).
Lo stanziamento effettuato è sostanzialmente in linea con quello del budget iniziale (+€/000 9).
Ammortamenti e svalutazioni
La voce (pari ad €/000 966) accoglie principalmente, per €/000 643, la quota di ammortamento dei marchi
CONI, calcolata sul valore di acquisto dei marchi, al netto dell’IVA, su un periodo di venti anni e, per €/000
267, oltre che la quota di ammortamento dell’impianto di risonanza magnetica, acquistato dal CONI nel
corso del 2015 ed ammortizzato per una durata di cinque anni.
Lo stanziamento è stato mantenuto invariato rispetto a quello del budget iniziale.
Oneri diversi di gestione
Ammonta ad €/000 3.540, di cui la principale componente è rappresentata dalla quota da versare allo Stato,
in applicazione delle disposizioni sul contenimento della spesa pubblica (vedi cap. 3 per dettagli), per un
ammontare complessivo pari ad €/000 2.979. Vi sono poi stanziamenti, per €/000 560, per contenzioso e per
altri vari e diversi costi preventivabili a valere sul 2019.
Lo stanziamento è sostanzialmente in linea con quello del budget iniziale (+€/000 350).
Costi Strutture Territoriali
I costi sostenuti dalle Strutture Territoriali del CONI (€/000 20.485) sono articolati, per destinazione:
su progettualità inerenti la promozione sportiva / scuole regionali sport / funzionamento (€/000 12.710);
sul progetto "sport di classe" (€/000 7.148);
su altri progetti autofinanziamenti da terzi, in particolare "coni ragazzi", “vincere da grandi”, “sport e
integrazione” (per complessivi €/000 627).
Per la prima area progettuale il CONI metterà a disposizione dei propri Comitati Regionali risorse (attingendo
dal contributo Statale) pari ad €/000 4.650, mediante assegnazione di contributi in conto esercizio. La
distribuzione puntuale delle suddette risorse fra le singole progettualità verrà definita in corso d'anno dalla
Giunta Nazionale del CONI.
A tali risorse vanno aggiunte quelle che i Comitati acquisiranno direttamente a livello territoriale da terzi
(€/000 8.060), sia da Enti locali/privati per progetti istituzionali (€/000 8.000), sia da privati per attività
commerciali (€/000 60).
Per il progetto "sport di classe", finalizzato all'educazione motoria sulla scuola primaria, si stimano
attività/costi per complessivi €/000 7.798, di cui la quota riferita specificatamente ai Comitati Regionali
(attività svolte a livello locale) è stimata in €/000 7.148. Il progetto sarà portato avanti principalmente dai
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 10__________________________________________________________________________________________
Comitati Regionali CONI, che cureranno la gestione amministrativa dei rapporti con i tutor incaricati delle
attività a livello locale e, in via residuale, prevederà il sostenimento di costi tramite Sport e Salute SpA,
relativamente all’effettuazione degli acquisti di beni e servizi (acquisto kit sportivi; spese logistiche, etc.).
Come concordato con la PCM (v. nota 264 del 14/2/2019), il presente stanziamento riguarda le attività
pianificate fino al mese di giugno 2019 (a completamento dell’anno scolastico 2018-2019) e Sport e salute
SpA è stata autorizzata dalla PCM a rimborsare interamente il CONI, entro l’anno, per le spese sostenute.
L’eventuale prosecuzione del progetto per la seconda parte dell’anno (anno scolastico 2019-2020) potrà
avvenire nella misura in cui vengano condivise con l’Autorità di Governo le modalità operative e le relative
coperture economiche.
Si riporta di seguito una tabella riepilogativa dei costi e delle relative fonti di finanziamento articolate per le
singole progettualità a cura dei Comitati Regionali CONI.
BDG 2019 - Rimodulato BDG 2019 - Iniziale
Costi / Fonti finanziamento Altri Altri
Prom. "Sport di "Coni Prom. "Sport di "Coni
(€/000) progetti Totale progetti Totale
Sport.va classe" Ragazzi" Sport.va classe" Ragazzi"
(*) (*)
COSTI COMITATI REGIONALI 12.710 7.148 195 432 20.485 15.210 7.800 220 0 23.230
FONTI DI FINANZIAMENTO:
Contributi/proventi da terzi (auto-finanziamento) 8.060 7.148 160 432 15.800 8.060 0 0 0 8.060
Contributo Statale 4.650 0 35 0 4.685 4.650 7.800 220 0 12.670
Patrimonio netto CONI - CR 0 0 0 0 0 2.500 0 0 0 2.500
Totale Fonti di finanziamento 12.710 7.148 195 432 20.485 15.210 7.800 220 0 23.230
(*) "Vincere da Grandi" e "Sport e Integrazione"
IMPOSTE SUL REDDITO
Ammontano ad €/000 550 e si riferiscono alla stima dell’IRES legata alla gestione commerciale del marchio,
nonché alla stima dell’IRAP calcolata sui compensi erogati dal CONI a favore dei propri organi.
Lo stanziamento effettuato è sostanzialmente in linea con quello del budget iniziale (-€/000 24).
3. Disposizioni sul contenimento della spesa pubblica
Il Budget contiene i necessari accantonamenti in vista dei versamenti da effettuare allo Stato in
ottemperanza alle norme sul contenimento della spesa pubblica L. 30 luglio 2010, n. 122 (“disposizioni in
materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica”) e L. 6 agosto 2008, n. 133 (“disposizioni
urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza
pubblica e la perequazione tributaria"), per complessivi €/000 2.979, come da tabella di seguito riportata.
Per quanto riguarda l’esercizio 2018, gli accantonamenti sono stati pari a €/000 2.987 ed i relativi versamenti
sono stati tutti effettuati dal CONI, in linea con le scadenze di legge.
Spesa 2009 Limiti di spesa Spesa BDG 2019 Riduzione Versamento
Disposizione di contenimento spesa pubblica
A B=A*% C D = A-C E = A-B
Incarichi di studio e consulenza
1.000.000 200.000 200.000 800.000 800.000
(art.6, comma 7 L 122/2010 + art. 1, comma 5 L. 125/2013)
Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità
e di rappresentanza 150.000 30.000 30.000 120.000 120.000
(art. 6, comma 8 L 122/2010)
Spese per missioni
414.000 207.000 207.000 207.000 207.000
(art. 6, comma 12 L. 122/2010)
Indennità, compensi, gettoni, retribuzioni corrisposte a
consigli di amministrazione e organi collegiali comunque
147.381
denominati ed ai titolari di incarichi di qualsiasi tipo
(art. 6 comma 3 L. 122/2010)
Spese per organismi collegiali
101.743
(art.61 commi 1 e 17 L. 133/2008)
Spese Società inserite elenco ISTAT
1.603.374
(art.6, commi 6 ed 11 L. 122/2010)
VERSAMENTI ALLO STATO (L. 122/2010 e L. 133/2008) 2.979.498
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Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 11__________________________________________________________________________________________ Occorre segnalare che il CONI ha richiesto alla PCM di attivare un tavolo di lavoro finalizzato all'eventuale rideterminazione (in diminuzione) dello stanziamento in esame, conseguente alla modifica del perimetro di attività (in termini economici) riservato al CONI dalla citata Legge di Bilancio 2019. Qualora, successivamente, dovessero emergere riduzioni di valore, il CONI ne terrà in considerazione nella prossima rimodulazione del proprio budget. _______________________________________________________________________________________________________________ Relazione alla I^ rimodulazione del Budget 2019 Pagina 12
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I^ RIMODULAZIONE BUDGET ANNUALE
ESERCIZIO 2019
SCHEMA DI
BUDGET ECONOMICOBudget Budget
Valori in €
agg.to 2019 iniziale 2019
A VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1 Ricavi e proventi per l'attività istituzionale:
A.1.a Contributo ordinario dallo Stato (Stato Previsione MEF) 81.700.000 412.260.456
A.1.c Contributi in conto esercizio:
A.1.c.1 Contributi da Altri Ministeri, Regioni ed altri Sogg.tti Pubbl.ci 25.771.653 21.570.387
A.1.c.2 Contributi da CIO/COE, dalla UE e da altri Org. Int.li 0 220.000
Totale 25.771.653 21.790.387
A.1.f Ricavi per cessioni di prodotti e prestazioni di servizi:
A.1.f.1 Ricavi da sfruttamento marchio Coni 8.563.350 8.788.555
A.1.f.2 Ricavi da prestazioni risonanza magnetica 250.000 250.000
Totale 8.813.350 9.038.555
Totale Ricavi e proventi per l'attività istituzionale 116.285.003 443.089.398
A.5 Altri ricavi e proventi 250.000 410.000
A.5 bis Contributi e ricavi Comitati Regionali 8.060.000 8.060.000
Totale valore della produzione (A) 124.595.003 451.559.398
B COSTO DELLA PRODUZIONE
B.7 Per servizi:
B.7.a Erogazione di servizi istit.li - contributi vs. terzi per att.tà ist.le 16.396.868 276.795.181
B.7.b Acquisizione di servizi:
B.7.b.1 Corrispettivo Contratto di Servizio con Sport e Salute SpA 63.647.956 122.298.137
B.7.b.2 Altri Costi per servizi resi da Sport e Salute SpA 9.664.154 15.553.887
B.7.b.3 Altri Costi per servizi resi da terzi 7.370.916 7.112.831
Totale 80.683.027 144.964.856
B.7.c Compensi e spese funz.to Org. e Comm.ni 564.414 555.411
B.7.d Compensi e spese funz.to Org. Amm.ne e Controllo 1.082.907 1.082.907
B.7.e Altre Spese Org. e Comm.ni 151.000 151.000
Totale costi per servizi 98.878.216 423.549.355
B.10 Ammortamenti e svalutazioni:
B.10.a Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 643.158 643.158
B.10.b Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 323.000 322.830
Totale ammortamenti e svalutazioni 966.158 965.988
B.14 Oneri diversi di gestione
B.14.a Oneri per provv.ti di contenimento della spesa pubblica 2.979.498 2.979.498
B.14.b Altri oneri diversi di gestione 560.000 210.000
Totale oneri diversi di gestione 3.539.498 3.189.498
B.14 bis Costi Comitati Regionali 20.485.039 23.230.000
Totale costi della produzione (B) 123.868.911 450.934.841
Differenza fra valore e costi prod.ne (A-B) 726.092 624.557
C PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 0 0
D RETTIFICHE VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0
RISULTATO ANTE IMPOSTE (A - B +/- C +/- D) 726.092 624.557
20 Imposte es., correnti, diff.te ed anticipate 549.708 573.466
21 AVANZO (DISAVANZO) ECON. ESERCIZIO 176.384 51.091I^ RIMODULAZIONE BUDGET ANNUALE
ESERCIZIO 2019
ALLEGATO 1
Schema di
Budget di TesoreriaIl Budget di tesoreria di seguito riportato espone le movimentazioni finanziarie per l’esercizio. In particolare,
partendo dalla previsione della liquidità disponibile all’inizio dell’anno di Budget (1/1/2019), sono stimati i
flussi di incasso e di pagamento dell'anno, derivanti dalla gestione economica e dalle movimentazioni dei
crediti / debiti presenti ad inizio anno, al fine di determinare il saldo atteso di tesoreria di fino anno.
Budget
Valori in €
esercizio 2019
A) FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' OPERATIVA
Incassi da clienti 8.222.576
Altri Incassi:
- Contributi in conto esercizio - da Ministero Economia e Finanze 89.646.545
- Contributi in conto esercizio - da Altri Ministeri ed Amministrazioni Pubbliche 17.740.447
- Contributi in conto esercizio - dall'Unione Europea / Altri Organismi Internazionali 0
- Altri 250.000
(Pagamenti a fornitori acquisti di beni e servizi) (91.238.167)
(Pagamenti al personale per retribuzioni)
(Pagamenti al personale per trattamento di fine rapporto)
(Pagamenti oneri sociali )
- di cui a carico dipendenti
- di cui a carico impresa
(Trasferimenti correnti ad Amministrazioni Pubbliche/Istituzioni Sociali Private/Altri
(27.216.912)
soggetti)
(Altri pagamenti) (5.337.819)
(Imposte pagate sul reddito) (549.708)
(Versamento IVA a debito) (10.815.352)
(Altre imposte/tributi liquidati nell'esercizio) (5.503.031)
Interessi incassati/(Pagati)
Dividendi incassati
TOTALE FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' OPERATIVA (A) (24.801.421)
B) FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
Immobilizzazioni materiali: Beni e opere immobiliari
(Investimenti)
Disinvestimenti
Immobilizzazioni materiali: Beni mobili e macchinari
(Investimenti) (560.500)
Disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)
Disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)
Disinvestimenti
Attivita' finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)
Disinvestimenti
(Acquisizioni di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide)
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide
TOTALE FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' DI
(560.500)
INVESTIMENTO (B)Budget
Valori in €
esercizio 2019
C) FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO
Mezzi di terzi
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche
Accensione finanziamenti
(Rimborso di finanziamenti)
Mezzi Propri
Aumento di capitale a pagamento
(Rimborso di capitale)
Cessione (acquisto) di azioni proprie
(Dividenti e acconti su dividendi pagati)
TOTALE FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' DI
0
FINANZIAMENTO (C)
INCREMENTO / DECREMENTO DISPONIBILITA' LIQUIDE
(25.361.921)
(A+B+C)
DISPONIBILITA' LIQUIDE ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO
102.353.738
(Centro + Comitati Regionali)
DISPONIBILITA' LIQUIDE ALLA FINE DELL'ESERCIZIO
76.991.816
(Centro + Comitati Regionali)I^ RIMODULAZIONE BUDGET ANNUALE
ESERCIZIO 2019
ALLEGATO 2
Prospetto delle previsioni di spesa complessiva
articolato per missioni e programmi
(ex art. 2 comma 4, Decreto MEF 27/3/2013)Il Prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e programmi, di seguito
riportato, è stato predisposto in ottemperanza alle disposizioni in materia di armonizzazione dei documenti
contabili delle Pubbliche Amministrazioni (L. 196/2009, D.Lvo 91/2011, Decreto MEF 27 marzo 2013, art. 2,
comma 4, circolare MEF - RFS n. 35/2013). In particolare, partendo dalle risultanze del Budget di tesoreria
(v. sopra), è stata effettuata una riconduzione al format di cui al citato decreto MEF.
ENTRATE
Livello Descrizione codice economico TOTALE ENTRATE
I Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 0
II Tributi 0
III Imposte, tasse e proventi assimilati
II Contributi sociali e premi 0
III Contributi sociali e premi a carico del datore di lavoro e dei lavoratori
III Contributi sociali a carico delle persone non occupate
I Trasferimenti correnti 107.386.992
II Trasferimenti correnti 107.386.992
III Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 107.386.992
III Trasferimenti correnti da Famiglie
III Trasferimenti correnti da Imprese
III Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private
III Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo
I Entrate extratributarie 8.472.576
II Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 8.222.576
III Vendita di beni
III Vendita di servizi 8.222.576
III Proventi derivanti dalla gestione dei beni
Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle
II 0
irregolarità e degli illeciti
Entrate da amministrazioni pubbliche derivanti dall'attività di controllo
III
e repressione delle irregolarità e degli illeciti
Entrate da famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione
III
delle irregolarità e degli illeciti
Entrate da imprese derivanti dall'attività di controllo e repressione
III
delle irregolarità e degli illeciti
Entrate da Istituzioni Sociali Private derivanti dall'attività di controllo e
III
repressione delle irregolarità e degli illeciti
II Interessi attivi 0
III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine
III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio-lungo termine
III Altri interessi attivi 0
II Altre entrate da redditi da capitale 0
III Rendimenti da fondi comuni di investimento
III Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi
III Entrate derivanti dalla distribuzione di utili e avanzi
III Altre entrate da redditi da capitaleLivello Descrizione codice economico TOTALE ENTRATE
II Rimborsi e altre entrate correnti 250.000
III Indennizzi di assicurazione
III Rimborsi in entrata
III Altre entrate correnti n.a.c. 250.000
I Entrate in conto capitale 0
II Tributi in conto capitale 0
III Altre imposte in conto capitale
II Contributi agli investimenti 0
III Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche
III Contributi agli investimenti da Famiglie
III Contributi agli investimenti da Imprese
III Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private
III Contributi agli investimenti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo
II Trasferimenti in conto capitale 0
Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti
III
dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche
Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti
III
dell'amministrazione da parte di Famiglie
Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti
III
dell'amministrazione da parte di Imprese
Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti
III
dell'amministrazione da parte di Istituzioni Sociali Private
Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti
III dell'amministrazione da parte dell'Unione Europea e dal Resto del
Mondo
Trasferimenti in conto capitale per cancellazione di crediti
III
dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche
Trasferimenti in conto capitale per cancellazione di crediti
III
dell'amministrazione da parte di Famiglie
Trasferimenti in conto capitale per cancellazione di crediti
III
dell'amministrazione da parte di Imprese
Trasferimenti in conto capitale per cancellazione di crediti
III
dell'amministrazione da parte di Istituzioni Sociali Private
Trasferimenti in conto capitale per cancellazione di crediti
III dell'amministrazione da parte dell'Unione Europea e dal Resto del
Mondo
Trasferimenti in conto capitale per escussione di garanzie senza rivalsa
III
da parte di amministrazioni pubbliche
Trasferimenti in conto capitale per escussione di garanzie senza rivalsa
III
da parte di Famiglie
Trasferimenti in conto capitale per escussione di garanzie senza rivalsa
III
da parte di Imprese
Trasferimenti in conto capitale per escussione di garanzie senza rivalsa
III
da parte di Istituzioni Sociali PrivatePuoi anche leggere
