BILANCIO PRO-FORMA AMM S.P.A - al 30 giugno 2018
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AMM S.P.A.
BILANCIO PRO-FORMA
al 30 giugno 2018
AMM S.P.A.
Dati pro-forma
1AMM S.P.A.
Sommario
1.Premessa.......................................................................................................................................3
2. Dati economici, patrimoniali e finanziari consolidati pro-forma del Gruppo Amm S.p.A ....6
3. Commento alle logiche di pro-formazione e alle principali voci di bilanci……..….…...........7
4. La composizione dei prospetti contabili del conto economico e dello stato patrimoniale
e della posizione finanziaria netta consolidati pro-forma al 30 giugno 2018 ......................8
Dati pro-forma
2AMM S.P.A.
1. Premessa
La storia del Gruppo AMM
La società AMM S.p.A. nasce come business unit del gruppo Aruba S.p.A., Aruba Media
Marketing S.r.l., fondata nel 2008 da Omero Narducci, dirigente della Aruba S.p.A., per
gestire le campagne advertising del gruppo Aruba e per offrire ai clienti servizi di web
marketing. Nel 2009 Riccardo Dragoni viene assunto come direttore generale di Aruba
Media Marketing S.r.l. e nominato responsabile della business unit. Nel 2013 in seguito alle
dimissioni del Sig. Narducci da Aruba Media Marketing, la Società cambia ragione sociale
in AMM S.p.A. ed è acquisita da Oenne S.r.l. (società controllata da Omero Narducci). Nel
2014 entra a far parte del Gruppo Mobyt S.p.A. In data 27 dicembre 2017 Riccardo Dragoni
acquisisce il 25% del capitale sociale di AMM S.p.A. da Mobyt S.p.A. mentre la quota
restante del 75% è acquisita il 27 aprile 2018 da RDH S.r.l., società detenuta da Oenne S.r.l.
e da HDR S.r.l.. Successivamente in data 13 giugno 2018 Riccardo Dragoni cede la quota
del 25% ad HDR S.r.l (società controllata da Riccardo Dragoni). Con atto del 14 novembre
2018 RDH S.r.l. si fonde attraverso il meccanismo della fusione inversa in AMM S.p.A.. Per
effetto delle sopracitate operazioni la compagine sociale di AMM S.p.A. al 31 dicembre 2018
risulta essere composta da HDR S.r.l. e da Oenne S.r.l. che detengono rispettivamente 50%
del capitale sociale della AMM S.p.A..
Presentazione del bilancio consolidato pro-forma
I prospetti consolidati pro-forma, composti dallo stato patrimoniale consolidato pro-forma al
31 dicembre 2017 e dal conto economico consolidato pro-forma per l’esercizio 2017, e
dalle relative note (i "prospetti consolidati pro-forma"), esposti nel presente documento,
sono redatti in base ai principi richiamati dalla Comunicazione Consob n. DEM/1052803
del 5 luglio 2001, ai fini della procedura di ammissione alle negoziazioni sul sistema
multilaterale di negoziazione AIM Italia - Mercato Alternativo del Capitale, organizzato e
gestito da Borsa Italiana S.p.A. (rispettivamente, "AIM Italia" e "Borsa Italiana") di
AMM S.p.A. (“AMM” o “la Società” e, unitamente alle sue controllate di cui al presente
bilancio pro-forma, il “Gruppo AMM”).
La società alla data del 30 giugno 2018 non deteneva partecipazioni di controllo e pertanto
non ha presentato il bilancio consolidato.
Nel corso dell’esercizio 2018, l’Emittente ha posto in essere alcuni contratti per il
perfezionamento di talune operazioni di natura straordinaria che porteranno alla formazione
del Gruppo AMM come presentato nel successivo bilancio consolidato pro-forma.
Tali operazioni sono in sintesi le seguenti:
sottoscrizione in data 9 maggio 2018 di un contratto per l’acquisto di una quota di
partecipazione pari al 60% del capitale sociale di I-Contact ad un valore di Euro 1.250
migliaia, da realizzare attraverso la sottoscrizione da parte di Marco Balcon e Monica
De Barba, in qualità di soci di I-Contact, di un aumento di capitale a pagamento
dell’Emittente mediante il conferimento della suddetta partecipazione detenuta in I-
Contact (“Aumento di Capitale I-Contact”). È previsto che il prezzo delle azioni
rivenienti dall’Aumento di Capitale I-Contact sia pari al Prezzo di Sottoscrizione e che la
sua efficacia sia subordinata alla presentazione della Domanda di Ammissione;
delibera in data 26 settembre 2018 da parte dell’assemblea di I-Contact della
distribuzione della riserva di utili 2017 pari a Euro 140 migliaia. Tale dividendo verrà
liquidato per Euro 53 migliaia e compensato con crediti per anticipi su dividendi per Euro
88 migliaia;
Dati pro-forma
3AMM S.P.A.
sottoscrizione in data 3 ottobre 2018 di un contratto per l’acquisto della restante quota
pari al 40% del capitale sociale di I-Contact dal socio C.R.M. Italia S.r.l. (si veda sotto)
ad un valore pari Euro 730 migliaia. Le parti hanno concordato che il prezzo sarà
corrisposto dall’Emittente in due tranche: (i) una prima tranche pari a Euro 110 migliaia
già versata dall’Emittente contestualmente alla sottoscrizione del contratto; e (ii) una
seconda tranche pari a Euro 620 migliaia da corrispondersi contestualmente alla
sottoscrizione dell’atto di trasferimento delle quote, che dovrà essere perfezionato al
verificarsi di determinate condizioni sospensive, tra le quali la presentazione della
domanda di ammissione alle negoziazioni su AIM Italia;
aumento di capitale sociale a pagamento relativo ad I-Contact, avvenuto in data 3
ottobre 2018 per Euro 27 migliaia sottoscritto da CRM Italia S.r.l.. A seguito di tale
operazione la società C.R.M. Italia S.r.l. ha acquisito una quota pari al 40% del capitale
sociale di I-Contact. Il capitale sociale di I-Contact in virtù di questa operazione passa
da Euro 40 migliaia a Euro 67 migliaia, di cui versato Euro 47 migliaia.
atto di Scissione parziale e proporzionale di I-Contact in data 3 ottobre 2018 a favore di
MAMOBOX S.r.l., società di nuova costituzione, esterna al perimetro di consolidamento
pro-forma dell’Emittente, mediante assegnazione dei cespiti di proprietà di I-Contact per
un valore complessivo di Euro 167 migliaia di cui Euro 100 migliaia imputati a capitale
sociale ed il residuo a riserve, dall’operazione non emerge nessun rapporto di cambio,
in quanto le due società al termine dell’operazione di scissione saranno partecipate dagli
stessi soci e nelle stesse proporzioni;
fusione inversa di RDH S.r.l., controllante dell’Emittente, approvata dall’assemblea
dell’Emittente in data 14 novembre 2018. Tale operazione ha generato un avviamento
di Euro 720 migliaia;
sottoscrizione in data 27 giugno 2018, con successivo addendum del 23 gennaio 2019
e integrazione del 27 marzo 2019, di un contratto per l’acquisto integrale del capitale
sociale della società Futureland ad un valore di Euro 3.030 migliaia. Le parti hanno
concordato che il prezzo sarà corrisposto dall’Emittente in due tranche: (i) una prima
tranche da realizzare attraverso la sottoscrizione da parte di Alberto Barbaglia e Maria
Rita Tagliabue, in qualità di soci di Futureland, di un aumento di capitale a pagamento
dell’Emittente per un valore pari a Euro 2.530 migliaia mediante il conferimento
dell’83,50% della partecipazione detenuta in Futureland (“Aumento di Capitale
Futureland”), e (ii) una seconda tranche pari a Euro 500 migliaia (pari al 16,50%) da
corrispondersi entro il 10 giugno 2019. È previsto che il prezzo delle azioni rivenienti
dall’Aumento di Capitale Futureland sia pari al Prezzo di Sottoscrizione e che la sua
efficacia sia subordinata alla presentazione della Domanda di Ammissione;
In seguito all’accordo di investimento del 27 marzo 2019 è stata prevista la distribuzione
degli utili conseguiti nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2017 pari ad Euro 219 migliaia
ad Alberto Barbaglia, Maria Rita Tagliabue e Francesco Barbaglia, in qualità di soci di
Futureland, prima della data di esecuzione del trasferimento del capitale sociale di
Futureland.
Principi contabili di riferimento
I prospetti consolidati pro-forma sono stati predisposti partendo dal bilancio intermedio di
esercizio di AMM S.p.A. al 30 giugno 2018, predisposto in conformità ai principi contabili
OIC, dai prospetti di stato patrimoniale e conto economico derivati dai bilanci intermedi al
30 giugno 2018 delle società I-Contact S.r.l e Futureland S.r.l predisposti in conformità ai
principi contabili OIC, nonché dalle scritture di rettifica pro-forma ad essi applicate.
Dati pro-forma
4AMM S.P.A.
Criteri generali di redazione del bilancio pro-forma
I prospetti consolidati pro-forma sono ottenuti apportando ai dati consuntivi appropriate
rettifiche pro-forma per riflettere retroattivamente gli effetti di operazioni straordinarie, di cui
sopra, verificatesi in data successiva.
In considerazione delle diverse finalità dei prospetti consolidati pro-forma rispetto a quelli di
un bilancio e poiché gli effetti sono calcolati in modo diverso con riferimento allo stato
patrimoniale e al conto economico detti prospetti pro-forma vanno letti e interpretati
separatamente nella consapevolezza che i diversi prospetti, per le specifiche modalità con
le quali sono stati redatti, non garantiscono i collegamenti contabili usualmente riscontrabili
tra conto economico e stato patrimoniale.
Inoltre poiché i prospetti consolidati pro-forma comportano la rettifica di dati consuntivi per
riflettere retroattivamente gli effetti di una operazione successiva, è evidente che,
nonostante il rispetto dei criteri generali menzionati in precedenza, vi siano dei limiti
connessi alla natura stessa dei dati pro-forma.
Trattandosi di rappresentazioni costruite su ipotesi di base (simulazioni o rappresentazioni
virtuali), qualora tali operazioni si fossero realmente realizzate alla data di riferimento dei
dati pro-forma e non alle date future, non necessariamente i dati consuntivi sarebbero stati
uguali a quelli pro-forma.
I dati pro-forma non riflettono dati prospettici in quanto sono predisposti in modo da
rappresentare solamente gli effetti isolabili e misurabili in modo oggettivo di tali operazioni
straordinarie, senza tenere conto degli effetti potenziali dovuti a variazioni delle politiche
della Direzione, aventi un'elevata componente di discrezionalità, sulle decisioni operative
conseguenti alle medesime operazioni.
Nella redazione dei dati pro-forma, per simulare retroattivamente gli effetti delle operazioni,
di cui in premessa, come se le stesse fossero state concluse alla data di redazione del
presente prospetti consolidati pro-forma sono state adottate le seguenti ipotesi:
Nella redazione dei dati pro-forma per simulare retroattivamente gli effetti delle operazioni
di cui in premessa, come se le stesse fossero state concluse alla data di redazione dei
presenti prospetti consolidati pro-forma:
Si è utilizzato il bilancio intermedio al 30 giugno 2018 dell’Emittente e delle società
rientranti nel “perimetro di consolidamento” – come prima definito – dei dati pro-forma;
sono stati rappresentati gli effetti relativi alle acquisizioni delle società I-Contact S.r.l. e
Futureland S.r.l. come se le stesse fossero state concluse da parte di AMM S.p.A. alla
data del 30 giugno 2018;
sono stati rappresentati gli effetti relativi al processo di consolidamento ed eliminazione
delle partecipazioni di cui sopra;
è stata rappresentata l’operazione di fusione della controllante RDH come se la stessa
fosse avvenuta alla data del 30 giugno 2018;
è stata rappresentata l’operazione di Scissione come la stessa fosse avvenuta alla data
del 30 giugno 2018;
Dati pro-forma
5AMM S.P.A.
2. Dati economici, patrimoniali e finanziari consolidati pro-forma della Amm S.p.A.
Nelle tabelle che seguono vengono evidenziati i prospetti economici e patrimoniali pro-forma
consolidati di AMM S.p.A. alla data del 30 giugno 2018, redatti secondo le modalità sopra
descritte.
ATTIVO
Consolidato PF 30.06.2018
(in unità di Euro)
Crediti vs. soci per versamenti ancora dovuti 26.667
Immobilizzazioni Immateriali 5.598.008
Immobilizzazioni Materiali 14.932
Immobilizzazioni Finanziarie 55.741
Totale immobilizzazioni 5.668.681
Rimanenze 979
Crediti vs. clienti 2.951.263
Crediti tributari 123.017
Imposte anticipate 8.097
Altri crediti 79.434
Totale crediti 3.161.811
Attività finanziarie non immobilizzate 124.950
Disponibilità liquide 1.795.558
Ratei e risconti attivi 4.662
Totale Attivo 10.783.308
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
(in unità di Euro) Consolidato PF 30.06.2018
Capitale sociale 500.000
Riserve 71.709
Altre Riserve 3.915.730
Utile/(Perdita) dell'esercizio 446.979
Totale patrimonio netto del Gruppo 4.934.418
Fondi per rischi ed oneri 108.690
TFR 126.120
Debiti vs. banche 757.000
Debiti vs. altri finanziatori 1.502.227
Acconti 97.207
Debiti vs. fornitori 2.675.694
Debiti tributari 393.114
Debiti vs. istituti di previdenza 37.910
Altri debiti 100.203
Totale Debiti 5.563.355
Ratei e risconti passivi 50.725
Totale passivo 10.783.308
Conto Economico Consolidato PF 30.06.2018
Ricavi gestione caratteristica 4.114.350
Altri ricavi e proventi 765.191
Totale ricavi 4.879.541
Dati pro-forma
6AMM S.P.A.
Costi per merci e servizi (3.904.174)
Costi per godimento beni di terzi (31.000)
Costi del personale (280.190)
Oneri diversi di gestione (12.162)
Totale costi di gestione (4.227.526)
EBITDA 652.015
Ammortamenti e svalutazioni (251.302)
EBIT 400.713
Proventi (oneri) finanziari netti (5.422)
Componenti straordinari 0
Risultato prima delle imposte 395.291
Imposte (179.667)
Risultato netto 215.624
Interessenze di terzi 0
Risultato netto di gruppo 215.624
3. Commento alle logiche di pro-formazione e alle principali voci di bilancio
I dati pro-forma sono stati predisposti sulla base dei principi di redazione contenuti nella
Comunicazione Consob DEM/1052803 del 5 luglio 2001, al fine di riflettere retroattivamente,
sui dati contabili storici dell’Emittente relativi al 30 giugno 2018, i teorici effetti derivanti
dall’acquisizione e consolidamento delle società I-Contact S.r.l. e Futureland e gli effetti
dell’operazione di fusione inversa della controllante RDH S.r.l. e gli effetti relativi alla
scissione dell’immobile detenuto dalla società I-Contact S.r.l..
In particolare i dati consolidati pro-forma sono stati predisposti in base ai seguenti criteri:
decorrenza degli effetti patrimoniali dal 30 giugno 2018 per quanto attiene la redazione
dello stato patrimoniale consolidati pro-forma;
decorrenza degli effetti economici dal 1° gennaio 2018 per quanto attiene la redazione
del conto economico consolidati pro-forma;
Per quanto riguarda lo stato patrimoniale consolidato pro-forma, le principali ipotesi adottate
sono le seguenti:
operazione di fusione inversa della controllante RDH S.r.l., assumendo che la stessa
fosse perfezionata alla data di riferimento dei bilanci pro-forma 30 giugno 2018;
le operazioni di acquisto del 100% di I-Contact (del quale il 60% con pagamento in azioni
ed il restante 40% con pagamento con mezzi finanziari) e del 100% di Futureland (del
quale il 83,50% con pagamento in azioni ed il restante 16,50% con pagamento con
mezzi finanziari) si intendono perfezionate contestualmente alla data di riferimento dei
bilanci pro-forma al 30 giugno 2018;
Le operazioni di distribuzione dei dividendi già erogati per I-Contact al 31 dicembre 2018
e da erogare per Futureland entro la data di Esecuzione;
operazione di scissione proporzionale di I-Contact, assumendo che la stessa fosse
perfezionata alla data di riferimento dei bilanci pro-forma del 30 giugno 2018;
operazione di aumento di capitale a pagamento di I-Contact assumendo che la stessa
fosse perfezionata alla data di riferimento dei bilanci pro-forma al 30 giugno 2018;
Dati pro-forma
7AMM S.P.A.
Per quanto riguarda il conto economico consolidato pro-forma, le principali ipotesi adottate
sono le seguenti:
le componenti positive e negative di conto economico delle società oggetto di
acquisizione confluiscono a far data rispettivamente dal 1 gennaio 2018 nel conto
economico consolidato pro-forma del Gruppo AMM;
il conto economico consolidato pro-forma recepisce la quota di ammortamento calcolato
pro-quota relativo alla differenza di consolidamento derivante dall’acquisizione di
I- Contact e Futureland;
il conto economico consolidato pro-forma recepisce al 30 giugno 2018 la rettifica degli
ammortamenti inerenti ai cespiti coinvolti nell’operazione di scissione della I-Contact;
il conto economico consolidato pro-forma recepisce la quota di oneri finanziari relativi al
debito di RDH per l’acquisto del 75% del capitale sociale della AMM S.p.A.
4. La composizione dei prospetti contabili del conto economico e dello stato
patrimoniale consolidati pro-forma al 31 dicembre 2017
Nelle tabelle seguenti vengono presentati il dettaglio del conto economico e dello stato
patrimoniale consolidati pro-forma, al fine di fornire una visione completa e congiunta degli
effetti del complesso di operazioni societarie sopra descritte. Le tabelle includono:
nella prima colonna i prospetti contabili di stato patrimoniale e conto economico
dell’Emittente al 30 giugno 2018;
nella seconda e terza colonna i dati economici e patrimoniali delle società
Futureland S.r.l. e I-Contact S.r.l. al 30 giugno 2018;
nella quarta colonna la sommatoria delle scritture relative alle componenti economiche
e patrimoniali originate dalle operazioni di retrodatazione della fusione della controllata
RDH S.r.l. e gli effetti relativi alla retrodatazione dell’operazione di scissione della
I- Contact S.r.l. (determinate sulla base dei criteri di cui è stata fornita descrizione al
paragrafo 1);
nella quinta colonna le scritture di consolidamento relative all’eliminazione delle
partecipazioni, eliminazione delle operazioni reciproche intercorse tra le società
rientranti nel perimetro di consolidamento;
nella sesta colonna riferimento alle note di commento;
nella settima colonna i prospetti consolidati pro-forma del Gruppo AMM risultanti dalla
sommatoria dei saldi riportati nelle colonne dalla prima alla quinta.
Consolidato
I- scritture Scritture
AMM FUTURELAND note PF
CONTACT prof. Consol.
(in unità di Euro) 30.06.2018
Ricavi delle vendite e delle prestazioni 2.538.673 823.068 757.764 0 (5.155) 1 4.114.350
Altri ricavi e proventi 659.771 0 103.520 1.900 0 765.191
Valore della Produzione: 3.198.444 823.068 861.284 1.900 (5.155) 4.879.541
Costi per acquisti 0 418.440 2.265 0 (5.155) 2 415.550
Costi per servizi 2.884.582 10.270 573.712 20.060 0 3.488.624
Costi per godimento di beni di terzi 15.505 4.994 22.619 (12.118) 0 31.000
Costi per il personale: 132.777 65.089 82.324 0 0 280.190
salari e stipendi 90.796 49.852 58.215 0 0 198.863
oneri sociali 31.172 15.237 21.558 0 0 67.967
trattamento di fine rapporto 57 0 2.551 0 0 2.608
trattamento di quiescenza e simili 0 0 0 0 0 0
Altri costi 10.752 0 0 0 0 10.752
Dati pro-forma
8AMM S.P.A.
Ammortamenti e svalutazioni 13.835 2.338 6.946 (3.172) 231.355 3 251.302
ammortamenti beni immateriali 12.916 0 2.618 0 231.355 246.889
ammortamenti beni materiali 919 2.338 4.328 (3.172) 0 4.413
altre svalutazioni delle 0 0 0 0 0 0
immobilizzazioni
svalutazione dei crediti del circolante 0 0 0 0 0 0
e delle disp. liquide
Variazione delle rimanenze m.p., 0 0 0 0 0 0
sussidiarie e di consumo
Accantonamenti per rischi 0 0 0 0 0 0
Altri accantonamenti 0 0 0 0 0 0
Oneri diversi di gestione 5.362 2.089 1.074 3.637 0 12.162
Costi della Produzione 3.052.061 503.220 688.940 8.407 226.200 4.478.828
Differenza tra valore e costi della 146.383 319.848 172.344 (6.507) (231.355) 400.713
produzione
Proventi finanziari 0 2.200 570 0 0 2.770
Interessi ed altri oneri finanziari 1.104 0 0 7.000 0 4 8.104
utili e perdite su cambi 0 0 (88) 0 (88)
Totale gestione finanziaria (1.104) 2.200 482 (7.000) 0 (5.422)
Rettifiche di valore delle attività 0 0 0 0 0 0
finanziarie
Risultato prima delle imposte 145.279 322.048 172.826 (13.507) (231.355) 395.291
Imposte sul reddito correnti, differite, 40.533 90.916 48.218 0 0 179.667
anticipate
Utile/(Perdita) dell'esercizio totale 104.746 231.132 124.608 (13.507) (231.355) 215.624
Note al conto economico al 30 giugno 2018:
(1) elisione dei ricavi infragruppo per le vendite da AMM alle controllate;
(2) elisione di costi infragruppo per gli acquisti delle controllate da AMM;
(3) ammortamento pro-quota della Differenza di consolidamento relativa alle
partecipazioni di I-Contact e di Futureland e proformazione della scrittura di scissione
di I-Contact;
(4) oneri finanziari relativi al debito di RDH per l’acquisto del 75 % del capitale sociale
della AMM.
Consolidato
FUTURE scritture Scritture
(in unità di Euro) AMM I-CONTACT note PF
LAND proforma Consol.
30.06.2018
Crediti vs. soci per versamenti
0 0 0 26.667 1 26.667
ancora dovuti
Immobilizzazioni Immateriali 230.726 0 18.298 1.081.848 4.267.136 2 5.598.008
Immobilizzazioni Materiali 7.703 0 174.450 (167.221) 0 3 14.932
Immobilizzazioni Finanziarie 0 0 40.450 5.025.291 (5.010.000) 4 55.741
Totale immobilizzazioni 238.429 0 233.198 5.939.918 (742.864) 5.668.681
Rimanenze 694 0 285 0 0 979
Crediti 2.657.152 295.371 283.836 (74.548) 0 5 3.161.811
Attività finanziarie non
0 0 124.950 0 124.950
immobilizzate
Disponibilità liquide 570.988 871.631 352.020 919 0 6 1.795.558
Totale attivo circolante 3.228.834 1.167.002 761.091 (73.629) 0 5.083.298
Ratei e risconti attivi 1.747 134 0 2.781 0 6 4.662
Totale Attivo 3.469.010 1.167.136 994.289 5.895.737 (742.864) 10.783.308
Capitale sociale 500.000 300.000 40.000 26.667 (366.667) 7 500.000
Riserva legale 71.709 60 8.000 0 (8.060) 8 71.709
Altre riserve 135.730 8.166 158.314 3.621.686 (8.166) 9 3.915.730
Utili/(Perdite) a nuovo - U/P indivisi 0 219.136 140.835 0 (359.971) 10 0
Utile dell'esercizio 104.746 231.132 124.608 (13.507) 0 446.979
Totale patrimonio netto del Gruppo 812.185 758.494 471.757 3.634.846 (742.864) 4.934.418
Fondi per rischi ed oneri 650 26.040 82.000 0 0 108.690
Fondo TFR 49.607 48.840 27.673 0 0 126.120
Dati pro-forma
9AMM S.P.A.
Debiti 2.572.185 317.420 412.859 2.260.891 0 11 5.563.355
Ratei e risconti passivi 34.383 16.342 0 0 0 50.725
Totale passivo 3.469.010 1.167.136 994.289 5.895.737 (742.864) 10.783.308
Dati pro-forma
10AMM S.P.A.
Note allo stato patrimoniale al 30 giugno 2018:
(1) aumento di capitale di I-Contact relativamente ai versamenti di capitale sociale non
ancora effettuati;
(2) avviamento sorto con la scrittura di pro-forma relativa alla fusione inversa di RDH S.r.l.
in AMM S.p.A. e in sede di consolidamento delle controllate I-Contact e Futureland;
(3) scrittura pro-forma relativa alla scissione di I-Contact S.r.l;
(4) scrittura di consolidamento relativa all’elisione del valore delle partecipazioni di
Futureland e I-Contact e alla scrittura di pro-forma relativa alla scissione di I-Contact
S.r.l;
(5) scrittura pro-forma relativa alla scissione di I-Contact e agli effetti della fusione inversa
di RDH S.r.l;
(6) scrittura pro-forma relativa alla fusione inversa di RDH S.r.l.;
(7) aumento di Capitale di I-Contact ed in sede di consolidamento elisione del capitale
sociale delle controllate;
(8) elisione in sede di consolidamento delle riserve delle controllate;
(9) aumento di capitale destinato all’acquisto delle partecipazioni, effetto della scrittura di
scissione di I-Contact ed elisione della riserva di Futureland in sede di consolidamento;
(10) elisione in sede di consolidamento degli utili a nuovo delle partecipazioni;
(11) scrittura pro-forma relativa ai debiti finanziari per l’acquisizione delle partecipazioni di
I-Contact e Futureland e fusione inversa di RDH. verso le banche per oneri finanziari .
Composizione dei saldi di stato patrimoniale al 30 giugno 2018
Le immobilizzazioni immateriali sono costituite da:
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Consolidato PF
%
(in unità di Euro) 30.06.2018
Costi di impianto ed ampliamento 5.330 0%
Costi di ricerca e sviluppo 18.221 0%
Diritti di brevetto industriale, concessioni e licenze 17.986 0%
Avviamento 5.556.471 99%
Totale Immobilizzazioni Immateriali 5.598.008 100%
Al 31 dicembre 2017 le immobilizzazioni immateriali ammontano a Euro 5.598 migliaia.
Con riferimento alla classificazione sopra rappresentata si evidenzia:
Costi di ricerca e sviluppo, sostenuti per lo sviluppo delle piattaforme Software della
società;
diritti di brevetto industriale, concessioni e licenze rappresentati da Licenze software e
Marchi volti al miglioramento dell’offerta e dei servizi prestati;
avviamento generato dalle seguenti operazioni:
a) fusione per incorporazione della Simplytec S.r.l. per Euro 209 migliaia;
b) fusione inversa della RDH per Euro 720 migliaia;
Dati pro-forma
11AMM S.P.A.
c) differenza da consolidamento determinata dalla differenza tra il valore di carico delle
società I-Contact e la corrispondente quota di Patrimonio Netto di competenza del
Gruppo pari a Euro 1.905 migliaia;
d) differenza da consolidamento determinata dalla differenza tra il valore di carico delle
società Futureland e la corrispondente quota di Patrimonio Netto di competenza del
Gruppo pari a Euro 2.722 migliaia;
La categoria delle Immobilizzazioni Materiali è composta principalmente dagli altri beni che
si riferiscono a componenti hardware parzialmente compensati dagli ammortamenti di
periodo.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Consolidato PF 30.06.2018 %
(in unità di Euro)
Impianti e macchinari 4.649 31%
Altri beni 10.283 69%
Totale Immobilizzazioni Materiali 14.932 100%
Le immobilizzazioni finanziarie si attestano ad Euro 56 migliaia e sono riferibili a
partecipazioni minori per Euro 26 migliaia, mentre i crediti finanziari pari ad Euro 30 migliaia
sono rappresentati da una polizza di investimento per Euro 15 migliaia sottoscritta da I-
Contact S.r.l. nel 2016 e per 15 Euro migliaia ai crediti finanziari dovuti alla proformazione
dell’operazione di scissione di I-Contact.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Consolidato PF 30.06.2018 %
(in unità di Euro)
Partecipazioni in altre imprese 25.500 46%
Crediti finanziari vs. altri 30.241 54%
Totale Immobilizzazioni Finanziarie 55.741 100%
I crediti commerciali verso soggetti terzi ammontano ad Euro 2.951 migliaia al netto del
fondo svalutazione crediti.
CREDITI COMMERCIALI
Consolidato PF 30.06.2018 %
(in unità di Euro)
Crediti commerciali vs terzi 2.977.946 101%
F.do svalutazione crediti (26.683) -1%
Totale crediti commerciali 2.951.263 100%
Al 30 giugno 2018 le altre attività compresi i ratei e risconti ammontano ad Euro 215 migliaia
e sono principalmente dovute a crediti tributari e altri crediti.
(in unità di Euro)
Consolidato PF 30.06.2018 %
Crediti tributari 123.017 57%
Imposte anticipate 8.097 4%
Altri crediti 79.434 37%
Ratei e risconti attivi 4.662 2%
Totale altre attività 215.210 100%
Dati pro-forma
12AMM S.P.A.
Al 30 giugno 2018 il fondo rischi ed oneri ammonta ad Euro 109 migliaia ed è composto dal
trattamento di fine mandato per Euro 82 migliaia deliberato agli amministratori di I-Contact,
e dal fondo imposte differite per Euro 27 migliaia, nel 2018 I-Contact ha liberato il fondo pari
a Euro 103 migliaia relativo allo stanziamento degli sms prepagati anteriori al 2015 non
utilizzati da I-Contact S.r.l. stanziato al 31 dicembre 2017.
Consolidato
(in unità di Euro) PF
01/01/2018 Utilizzi accantonamenti 30.06.2018
Fondi per rischi ed oneri: 212.210 (103.520) 108.690
TFR 148.593 (25.081) 2.608 126.120
I debiti commerciali ammontano ad Euro 2.676 migliaia e riguardano i debiti verso gli
operatori di servizi di invio di mobile-marketing e web-advertising.
(in unità di Euro) %
Consolidato PF 30.06.2018
Debiti commerciali 2.675.694 100%
La voce altre passività è composta principalmente da debiti tributari per Euro 393 migliaia
Relativi ad IRES ed IRAP di periodo e alla voce altri debiti relativa ai debiti verso
dipendenti e verso altri
ALTRE PASSIVITA’
Consolidato PF 30.06.2018 %
(in unità di Euro)
Acconti 97.207 14%
Debiti tributari 393.114 58%
Debiti vs. istituti di previdenza 37.910 6%
Altri debiti 100.203 15%
Ratei e risconti passivi 50.725 7%
Totale altre passività 679.159 100%
La posizione finanziaria netta pro-forma al 30 giugno 2018 è dettagliata nella seguente
tabella:
Consolidato PF
(in unità di euro) 30/06/2018
A. Cassa (9.955)
B. Altre disponibilità liquide (1.785.603)
C. Titoli detenuti per la negoziazione (124.950)
D. Liquidità (A) + (B) + (C) (1.920.508)
E. Crediti finanziari correnti 0
F. Debiti bancari correnti 7.000
G. Parte corrente dell’indebitamento non corrente 0
H. Altri debiti finanziari correnti 882.227
I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) 889.227
J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) – (E) – (D) (1.031.281)
K. Debiti bancari non correnti 750.000
L. Obbligazioni emesse 0
M Altri debiti non correnti 620.000
Dati pro-forma
13AMM S.P.A.
N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 1.370.000
O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) 338.719
Al 30 giugno 2018 la Posizione Finanziaria netta ammonta ad Euro 339 migliaia. Si rilevano
disponibilità liquide per Euro 1.921 migliaia, debiti finanziari correnti per Euro 889 migliaia
relativi: per Euro 7 migliaia relativi alla proformazione degli oneri finanziari per l’accensione
del finanziamento, relativi al debito di RDH (pari a Euro 750 migliaia) per l’acquisto del 75%
del capitale sociale della AMM, e per Euro 110 migliaia alla quota a breve del debito (pari a
complessivi Euro 730 migliaia) per il pagamento del 40% di I-Contact, per Euro 500 migliaia
relativi al pagamento della quota del 16,50% di Futureland, per Euro 53 migliaia relativi al
pagamento della quota non compensata dei dividendi di I-Contact e per Euro 219 al
pagamento dei dividendi di Futureland. I debiti finanziari non correnti pari ad Euro 1.370
migliaia sono relativi alla proformazione del finanziamento di RDH pari ad Euro 750 migliaia,
e alla quota a lungo pari a Euro 620 migliaia relativi alla quota non corrente per il pagamento
della quota del 40% di I-Contact a CRM Italia.
Composizione dei saldi di conto economico al 30 giugno 2018
Il valore della produzione si compone come segue:
VALORE DELLA PRODUZIONE
(in unità di Euro) 30/06/2018 %
Ricavi gestione caratteristica 4.114.350 84%
Altri ricavi 765.191 16%
Valore della produzione 4.879.541 100%
I ricavi della gestione caratteristica fanno riferimento alle attività di mobile-marketing (a
consumo e/o pre-pagati) e all’attività di web-advertising. Al 30 giugno 2018 l’attività di
mobile-marketing rappresenta l’84 % del valore della produzione del Gruppo, mentre
l’attività di web-advertising, svolta esclusivamente dall’Emittente, rappresenta il 13%.
(in unità di Euro) 30.06.18 % incidenza
Mobile marketing & services 4.114.350 84%
Web-advertising 656.844 13%
altri ricavi 108.347 3%
Valore della Produzione 4.879.541 100%
I costi della produzione si compongono come segue:
COSTI DELLA PRODUZIONE
30/06/2018 % su ricavi
(in unità di Euro)
Costi per merci e servizi 3.904.174 80%
Costi per godimento beni di terzi 31.000 1%
Costi del personale 280.190 6%
Oneri diversi di gestione 12.162 0%
Costi della produzione al netto ammortamenti 4.227.526 87%
I costi per merci e servizi ammontano ad Euro 3.904 migliaia e si riferiscono agli acquisti
dagli operatori di rete dei servizi per l’invio del mobile-marketing o di servizi per il web-
advertising. I costi per il godimento beni di terzi sono relativi agli affitti per Euro 24 migliaia.
Dati pro-forma
14AMM S.P.A.
Gli ammortamenti sono pari a Euro 251 migliaia al 30 giugno 2018 e sono principalmente
relativi all’ammortamento pro-quota della differenza di consolidamento per l’acquisto delle
società I-Contact S.r.l. per Euro 95 migliaia e per Euro 136 migliaia Futureland S.r.l..
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