Assessorato della Programmazione, Bilancio, Credito e Assetto del Territorio - Rapporto di Gestione Anno 2019 Allegato B 3 di 13
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
Ufficio del Controllo Interno di Gestione
Rapporto di Gestione Anno 2019
Assessorato della
Programmazione, Bilancio,
Credito e Assetto del Territorio
Allegato B
3 di 13
Regione Autonoma della Sardegna II
Indice
ALLEGATO 3
ASSESSORATO DELLA PROGRAMMAZIONE, BILANCIO, CREDITO
E ASSETTO DEL TERRITORIO
INDICE ALLEGATO 3
Introduzione
03.01 D. G. dei Servizi Finanziari pag. 1
03.60 D. G. del Centro Regionale di Programmazione pag. 55
03.61 Unità di Progetto di Coord. Tecnico per la Programmazione Unitaria pag. 81
INDICE DEGLI ALLEGATI
1 Presidenza
2 Affari Generali, Personale e Riforma della Regione
3 Programmazione, Bilancio, Credito e Assetto del Territorio
4 Enti Locali, Finanze e Urbanistica
5 Difesa dell’Ambiente
6 Agricoltura e Riforma Agro-Pastorale
7 Turismo, Artigianato e Commercio
8 Lavori Pubblici
9 Industria
10 Lavoro, Formazione Professionale, Cooperazione e Sicurezza Sociale
11 Pubblica Istruzione, Beni Culturali, Informazione, Spettacolo e Sport
12 Igiene e Sanità e dell’Assistenza Sociale
13 Trasporti
Rapporto di Gestione 2019 III
Regione Autonoma della Sardegna IV
Introduzione INTRODUZIONE Al fine di descrivere in maggior dettaglio le informazioni generali rappresentate nel Rapporto di Gestione 2019, ciascuna Direzione generale/Partizione amministrativa ha provveduto a predisporre la sintesi delle attività svolte e dei risultati raggiunti con il precipuo intento di evidenziare i fatti gestionali più significativi riconducibili all’esercizio oggetto di analisi. L’Ufficio del Controllo Interno di Gestione ha esaminato le relazioni di sintesi redatte dalle Direzioni Generali/Partizioni amministrative e, laddove necessario, ha proceduto sia all’editing dei testi, sia all’allineamento delle informazioni riportate con le note di riscontro emanate. Per la redazione del documento è stato adottato il modello predisposto dall’Ufficio del Controllo Interno di Gestione. Il quadro finanziario delle risorse complessivamente gestite dalle Direzioni generali, nel corso del 2019, è riportato nel volume “Allegato A – Reportistica dati finanziari”. Lo schema adottato per l’esposizione delle informazioni consente al lettore di ottenere una visione completa sulle competenze e sulle funzioni svolte dalle strutture. In particolare, risulta possibile mappare l’articolazione organizzativa delle Direzioni generali, le principali attività dei Centri di Responsabilità (CDR) e l’organico ripartito per inquadramento, la correlazione tra gli obiettivi strategici, gli obiettivi direzionali (ODR) e gli obiettivi gestionali operativi (OGO), nonché l’attribuzione di questi ultimi alle articolazioni organizzative dirigenziali e, infine, il relativo grado di conseguimento. Le informazioni esposte sono articolate nei seguenti punti: − la struttura organizzativa e le risorse umane; − il quadro generale dell’attività programmata nell’esercizio 2019; − le azioni e i risultati conseguiti nell’esercizio 2019. In sintesi, le attività svolte nell’ambito del processo di controllo si basano: 1. sul ruolo dei referenti dell’Ufficio del Controllo Interno di Gestione operanti all’interno delle Direzioni generali/Partizioni amministrative al fine di fornire un sistematico supporto ai centri decisionali e di assicurare il collegamento funzionale con l’Ufficio del Controllo Interno di Gestione; 2. sui monitoraggi periodici atti a supportare l’analisi degli scostamenti tra quanto pianificato e realizzato o in via di realizzazione, attraverso lo strumento del Programma Operativo Annuale (POA). Ciò vale sia per gli obiettivi aventi natura finanziaria, sia per quelli più propriamente gestionali ed operativi; 3. su un unico schema di rappresentazione dei risultati adottato da tutte le Direzioni generali/Partizioni amministrative di cui all’“Allegato B – I rapporti di gestione della Presidenza e degli Assessorati articolati per Direzione generale”; 4. sulla verifica dei contenuti da parte di ciascun Direttore generale/Dirigente apicale. Rapporto di Gestione 2019 V
Regione Autonoma della Sardegna
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
ASSESSORADU DE SA PROGRAMMATZIONE, BILANTZU,
CRÈDITU E ASSENTU DE SU TERRITORIU
ASSESSORATO DELLA PROGRAMMAZIONE, BILANCIO,
CREDITO E ASSETTO DEL TERRITORIO
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
Direttore Generale:
Marcella Marchioni
Referenti per il Controllo Interno di Gestione della D.G.:
Elsa Ranno
Carla Massa
Ufficio del Controllo Interno di Gestione
Commissione di Direzione:
Graziano Boi
Francesco Domenico Attisano
Nicola Versari
Rapporto di Gestione 2019 1
Regione Autonoma della Sardegna
Indice
1. LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA E LE RISORSE UMANE 3
1.1. La struttura organizzativa della Direzione Generale dei servizi finanziari 3
1.2. Composizione dell’organico della Direzione Generale 5
2. IL QUADRO GENERALE DELL’ATTIVITA’ PROGRAMMATA
NELL’ESERCIZIO 2019 6
2.1. La correlazione tra gli obiettivi strategici ed il POA 6
2.2. La correlazione tra la struttura organizzativa della Direzione Generale
e gli obiettivi assegnati alla dirigenza 6
3. I RISULTATI RAGGIUNTI NELL’ESERCIZIO 2019 10
3.1. Le azioni ed i risultati conseguiti 10
3.2. Attività poste direttamente in capo alla Direzione generale 14
3.3. Attività poste in capo ai Servizi 15
2 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
1. LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA E LE RISORSE UMANE
1.1. La struttura organizzativa della Direzione Generale dei servizi
finanziari
La Direzione Generale dei Servizi finanziari è diretta dalla dott.ssa Marcella Marchioni, nominata con
Decreto dell’Assessore degli affari generali, personale e riforma della regione n. 43920 /113 del
31.12.2019
La Direzione generale dei Servizi finanziari è stata istituita con il Decreto del Presidente n. 4/1543 del 27
gennaio 2015 previa conforme deliberazione della Giunta regionale n. 1/7 del 13 gennaio 2015.
L’assetto organizzativo della Direzione è rimasto invariato nel 2019 (rispetto al 2018) fino agli inizi del
mese di settembre, quando, per effetto della nomina ed insediamento dei nuovi direttori di Servizio,
sono diventate operative le modifiche organizzative previste dal Decreto dell’Assessore della
programmazione, bilancio, credito e assetto del territorio n. 42717/7 del 29.11.2018.
Con tale decreto si è inteso dare corso alle disposizioni contenute nella delibera n. 28/13 del 5.6.2018 –
Nuova rideterminazione della dotazione organica dirigenziale – con cui è stata prevista una riduzione
delle posizioni dirigenziali e la conseguente riduzione del numero dei Servizi; nella delibera n. 38/34 del
24.7.2018, concernente l’attuazione degli artt. da 137 a 140 del D. Lgs. n. 174/2016 in materia di
giudizio sui conti degli agenti contabili, con cui sono stati ascritti alla competenza della Direzione
generale dei servizi finanziari gli adempimenti relativi all’attività di parifica, nonché alla definizione delle
disposizioni regolanti le attività alla stessa preordinate e, infine, nella L.R. n. 25 del 28.10.2016 istitutiva
dell’Agenzia Sarda delle Entrate – ASE.
Pertanto, l’attuale organizzazione della Direzione generale dei servizi finanziari, rappresentata nello
schema che segue, è articolata in 7 Servizi come di seguito riportati
Rapporto di Gestione 2019 3Regione Autonoma della Sardegna 4 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
1.2. Composizione dell’organico della Direzione Generale
Totale DG Articolazione del personale all'interno della DG - 01/01/2019
Servizio
Servizio
Rendiconto
Servizio Controllo
Regionale,
analisi e Atti
Servizio Consolidame
Dotazio monitorag Servizio Contabili Servizio
Bilancio e nto dei Servizio Servizio
Organic ne Ufficio gio dei Autorità di Area del Secondo
Governanc Bilanci, Strumenti Primo di
o organic del DG flussi Certificazio Personale di
e delle Rapporti Finanziari Controllo
a finanziari e ne Trattamento Controllo
Entrate Corte dei
supporti Economico
Conti e
direzionali e Fiscalità
Collegio
Passiva
Revisori
Dirigenti* 7 1 1 1 1 1 1 1 1
Capi settore 27 30 5 5 5 2 4 3 3
Istruttori direttivi
25 10 10 8 3 5 9 3 6
cat. D**
Istruttori cat. C* 38 3 10 5 5 4 0 4 5 3
Altro personale cat.
19 8 4 2 1 4
B
Altro personale cat.
9 1 8
A
Unità interinali 0
Unità comandate in 3 1 1 1
Contratti atipici 2 2
L.42/89 - L.R.
8 1 1 5 1
3/2008
Sardegna IT 1 1
Totale a
139 5 38 21 16 9 7 23 10 10
disposizione
Unità c/o uffici di
5
Gabinetto
Unità comandate
out
Totale non
5
disponibili
Personale in
organico
Fonte dati ed informazioni: Direzione Generale dei servizi finanziari
Rapporto di Gestione 2019 5Regione Autonoma della Sardegna
2. IL QUADRO GENERALE DELL’ATTIVITA’ PROGRAMMATA
NELL’ESERCIZIO 2019
2.1. La correlazione tra gli obiettivi strategici ed il POA
Obiettivi Direzionali Obiettivi Direzionali correlati al PdPO
SI NO TOTALE SI NO
TOTALE ODR
VALUTAZIONE VALUTAZIONE ODR VALUTAZIONE VALUTAZIONE
4 4 0 4 4 0
Obiettivi gestionali operativi Obiettivi gestionali operativi correlati al PdPO
SI NO TOTALE SI NO
TOTALE OGO
VALUTAZIONE VALUTAZIONE OGO VALUTAZIONE VALUTAZIONE
14 14 0 10 10 0
2.2. La correlazione tra la struttura organizzativa della Direzione Generale e
gli obiettivi assegnati alla dirigenza
ODR 20190062 Monitoraggio dei tempi di pagamento e della riduzione dello stock del debito (art.
1, commi 849 e ss della L. 145/2018)
Servizio analisi e monitoraggio dei flussi finanziari e supporti direzionali
OGO 201900621 Monitoraggio dei tempi di pagamento e della riduzione dello stock del debito
(art. 1, commi 849 e ss della L. 145/2018)
A causa della variazione del dirigente, l’OGO è stato suddiviso in tre OGO Parziali e specificatamente:
2019006211 – 2019006212 - 2019006213
ODR 20190058 - Adozione del modello organizzativo privacy della Direzione generale dei Servizi
finanziari completo della policy di HR
Servizio analisi e monitoraggio dei flussi finanziari e supporti direzionali
OGO 2019005821 - Definizione del modello privacy della Direzione e del discendente piano di
applicazione
Servizio secondo di controllo
OGO 2019201900582 - Applicazione del modello privacy con particolare riferimento al
trattamento dei dati personali relativi alla gestione delle risorse umane della Regione
6 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari ODR 20190059 - Adozione di format omogenei per categorie di atti contabili di impegno, di liquidazione e pagamento, secondo le esigenze manifestate dalla Corte dei Conti in sede DAS Servizio secondo di controllo OGO 201900591 - Adozione di format omogenei per le categorie di atti contabili di competenza A causa della variazione del dirigente, l’OGO è stato suddiviso in due OGO Parziali e specificatamente: 2019005911 e 2019005912 EX Servizio primo di controllo - soppresso OGO 201900592 - Adozione di format omogenei per le categorie di atti contabili di competenza A causa della variazione del dirigente, l’OGO è stato suddiviso in tre OGO Parziali e specificatamente: 2019005921 e 2019005922 Servizio primo di controllo OGO 201900593 - Adozione di format omogenei per le categorie di atti contabili di competenza A causa della variazione del dirigente, l’OGO è stato suddiviso in tre OGO Parziali e specificatamente: 2019005931 e 2019005932 ODR 20190069 - Redazione vademecum operativo con la rappresentazione di una procedura interna condivisa fra i Servizi coinvolti per l'aggiornamento periodico del piano dei conti finanziario Servizio Bilancio e governance delle entrate OGO 201900691 - Redazione vademecum operativo per l'aggiornamento del piano dei conti finanziario per la parte afferente al bilancio e la governance delle entrate Servizio Rendiconto generale, consolidamento dei bilanci, rapporti con la Corte dei Conti e con il Collegio dei Revisori OGO 201900692 - Redazione vademecum operativo per l'aggiornamento del piano dei conti finanziario per la parte afferente al Rendiconto generale Ex Servizio primo di controllo – soppresso OGO 201900693 - Redazione vademecum operativo per l'aggiornamento del piano dei conti finanziario per la parte afferente ai controlli di regolarità contabile sulle entrate e sulle spese di competenza A causa della variazione del dirigente, l’OGO è stato suddiviso in tre OGO Parziali e specificatamente: 2019005931 e 2019006932 Servizio primo di controllo Rapporto di Gestione 2019 7
Regione Autonoma della Sardegna OGO 201900694 - Redazione vademecum operativo per l'aggiornamento del piano dei conti finanziario per la parte afferente ai controlli di regolarità contabile sulle entrate e sulle spese di competenza A causa della variazione del dirigente, l’OGO è stato suddiviso in tre OGO Parziali e specificatamente: 2019006941 e 2019006942 OBIETTIVI GESTIONALI OPERATIVI Servizio Certificazione PO FESR FSE FSC e Autorità di audit ENI CBC MED OGO 20190060 - Predisposizione di un vademecum delle procedure per lo svolgimento delle funzioni dell’Autorità di Certificazione in materia di PAC OGO 20190055 - Aggiornamento Manuale dell’Autorità di audit del PO ENI CBC MED e revisione check-list con particolare riferimento all’audit di sistema OGO 20190061 - Aggiornamento SIGECO Autorità di Certificazione FESR FSE con particolare riferimento alla definizione delle procedure per la preparazione dei Conti Annuali Servizio strumenti finanziari OGO 20190074 - Attuazione dell’Accordo per il credito 2019, siglato dall'ABI e dalle associazioni imprenditoriali il 15.11.2018 8 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
Si riporta, nella tabella che segue, l’elenco degli obiettivi di direzione (ODR) e degli obiettivi gestionali
operativi (OGO), quest’ultimi assegnati ai singoli Direttori di Servizio:
Codice Valut. Servizio Valut.
ODR OGO per Servizio Codice OGO
ODR (SI/NO) Competente (SI/NO)
Adozione del Servizio analisi e
modello monitoraggio dei
si
organizzativo flussi finanziari e 201900581
1 si
privacy della supporti
Direzione direzionali
20190058 si
generale dei
servizi
Servizio secondo
finanziari 1 201900582 si
di controllo
completo della
policy HR
Adozione di
Servizio secondo
format 1 201900591 si
di controllo
omogenei per
categorie di atti Ex Servizio
contabili di primo di controllo 1 201900592 si
Direzione generale dei servizi finanziari
impegno, di soppresso
liquidazione e
20190059 si
pagamento
secondo le
esigenze Servizio primo di
1 201900593 si
manifestate controllo
dalla Corte dei
Conti in sede
DAS
Servizio bilancio
Redazione e governance 1 201900691 si
vademecum delle entrate
operativo con Servizio
la Rendiconto
rappresentazio regionale,
ne di una consolidamento
procedura dei bilanci, 1 201900692 si
interna 20190069 si rapporti con la
condivisa tra i Corte dei Conti e
Servizi coinvolti con il Collegio
per dei Revisori
l’aggiornament Ex Servizio
o del piano dei primo di controllo 1 201900693 si
conti soppresso
finanziario Servizio primo di
1 201900694 SI
controllo
Monitoraggio
dei tempi di
pagamento e Servizio analisi e
della riduzione monitoraggio dei
dello stock del 20190062 si flussi finanziari e 1 201900621 si
debito (art. 1, supporti
commi 849 e direzionali
ss della L.
145/2018
Servizio
certificazione PO
20190060 Si
FESR FSE FSC
3 20190055 Si
e Autorità di 20190061 Si
audit ENI CBC
MED
Non correlati ad ODR
Servizio
strumenti 1 20190074 si
finanziari
Rapporto di Gestione 2019 9Regione Autonoma della Sardegna
3. I RISULTATI RAGGIUNTI NELL’ESERCIZIO 2019
3.1. Le azioni ed i risultati conseguiti
Si riporta, nella tabella che segue, la sintesi del grado di conseguimento degli obiettivi di direzione
(ODR) e degli obiettivi gestionali operativi (OGO).
Obiettivi Direzionali RAGGIUNTI Obiettivi Direzionali correlati al PdPO RAGGIUNTI
TOTALE TOTALE
SI Valutazione NO Valutazione SI Valutazione NO Valutazione
ODR ODR
4 4 0 4 4 0
Obiettivi direzionali correlati al PdPO NON
Obiettivi Direzionali NON RAGGIUNTI
RAGGIUNTI
TOTALE TOTALE
SI Valutazione NO Valutazione SI Valutazione NO Valutazione
ODR ODR
0 0 0 0 0 0
Obiettivi gestionali operativi correlati al PdPO
Obiettivi gestionali operativi RAGGIUNTI
RAGGIUNTI
TOTALE TOTALE
SI Valutazione NO Valutazione SI Valutazione NO Valutazione
OGO OGO
14 14 0 10 10 0
Obiettivi gestionali operativi correlati al PdPO NON
Obiettivi gestionali operativi NON RAGGIUNTI
RAGGIUNTI
TOTALE TOTALE
SI Valutazione NO Valutazione SI Valutazione NO Valutazione
OGO OGO
0 0 0 0 0 0
Si riporta, nella tabella che segue, il grado di raggiungimento degli obiettivi di direzione (ODR) e degli
obiettivi gestionali operativi (OGO), quest’ultimi assegnati ai singoli Direttori di Servizio, con i relativi
codici di riferimento.
Codice Valut. Ragg.to OGO per Valut. Ragg.to
ODR Codice OGO
ODR (SI/NO) ODR Servizio (SI/NO) OGO
201900581 si RAGGIUNTO
ODR1 20190058 si RAGGIUNTO
Direzione generale dei servizi finanziari
2 201900582 si RAGGIUNTO
201900591 si RAGGIUNTO
ODR2 20190059 si RAGGIUNTO 3 201900592 si RAGGIUNTO
201900593 si RAGGIUNTO
201900691 si RAGGIUNTO
201900692 si RAGGIUNTO
ODR3 20190069 si RAGGIUNTO 4
201900693 si RAGGIUNTO
201900694 SI RAGGIUNTO
ODR 4 20190062 si RAGGIUNTO 1 201900621 si RAGGIUNTO
si RAGGIUNTO
20190060 Si RAGGIUNTO
20190055
Non correlati ad ODR 4 Si RAGGIUNTO
20190061 RAGGIUNTO
20190074 Si
10 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio analisi e monitoraggio
dei flussi finanziari e supporti direzionali
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Monitoraggio dei tempi di pagamento e della
ODR 20190062 riduzione dello stock del debito (art. 1, commi Raggiunto
849 e ss della L. 145/2018
Monitoraggio dei tempi di pagamento e della
OGO 201900621 riduzione dello stock del debito (art. 1, commi Raggiunto
849 e ss della L. 145/2018
Monitoraggio dei tempi di pagamento e della
OGO 2019006211 riduzione dello stock del debito (art. 1, commi Raggiunto
Parziale
849 e ss della L. 145/2018
Monitoraggio dei tempi di pagamento e della
OGO 2017005512 riduzione dello stock del debito (art. 1, commi Raggiunto
Parziale
849 e ss della L. 145/2018
Monitoraggio dei tempi di pagamento e della
OGO 201900623 riduzione dello stock del debito (art. 1, commi Raggiunto
Parziale
849 e ss della L. 145/2018
Adozione del modello organizzativo privacy
ODR 20190058 della Direzione generale dei servizi finanziari Raggiunto
completo della policy HR
Definizione del modello di privacy della Direzione
OGO 201900581 Raggiunto
e del discendente piano di applicazione
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio bilancio e governance
delle entrate
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Redazione vademecum operativo con la
rappresentazione di una procedura interna
ODR 20190069 condivisa tra i Servizi coinvolti per Raggiunto
l’aggiornamento del piano dei conti
finanziario
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 201900691 Raggiunto
per la parte afferente al bilancio e la governance
delle entrate
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio rendiconto generale,
consolidamento dei bilanci, rapporti con la Corte dei Conti e con Collegio dei revisori
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Redazione vademecum operativo con la
rappresentazione di una procedura interna
ODR 20190069 condivisa tra i Servizi coinvolti per Raggiunto
l’aggiornamento del piano dei conti
finanziario
Redazione vademecum operativo per
OGO 201900692 l’aggiornamento del piano dei conti finanziario Raggiunto
per la parte afferente al rendiconto generale
Rapporto di Gestione 2019 11Regione Autonoma della Sardegna
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio strumenti finanziari
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Attuazione accordo per il credito 2019, siglato
OGO 20190074 dall’ABI e dalle associazioni imprenditoriali il Raggiunto
15.11.2018
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio Certificazione PO FESR
FSE FSC e Autorità di audit ENI CBC MED
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Predisposizione di un vademecum delle
OGO 20190060 procedure per lo svolgimento delle funzioni Raggiunto
dell’Autorità di certificazione in materia di PAC
Aggiornamento manuale dell’Autorità di audit del
OGO 20190055 PO ENI CBC MED e revisione check-list con Raggiunto
particolare riferimento all’audit di sistema
Aggiornamento SIGECO Autorità di
Certificazione FESR FSE con particolare
OGO 20190061 Raggiunto
riferimento alla definizione delle procedure per la
preparazione dei conti annuali
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio secondo di controllo
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Adozione del modello organizzativo privacy
ODR 20190058 della Direzione generale dei servizi finanziari Raggiunto
completo della policy HR
Applicazione del modello di privacy con
particolare riferimento al trattamento dei dati
OGO 201900582 Raggiunto
personali relativi alla gestione delle risorse
umane
Adozione di format omogenei per categorie di
atti contabili di impegno, di liquidazione e
ODR 20190059 Raggiunto
pagamento secondo le esigenze manifestate
dalla Corte dei Conti in sede DAS
Adozione di format omogenei per categorie di atti
OGO 201900591 Raggiunto
contabili di competenza
OGO Adozione di format omogenei per categorie di atti
2019005911 Raggiunto
Parziale contabili di competenza
OGO Adozione di format omogenei per categorie di atti
2019005912 Raggiunto
Parziale contabili di competenza
12 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati all’Ex Servizio Primo di controllo -
soppresso
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Adozione di format omogenei per categorie di
atti contabili di impegno, di liquidazione e
ODR 20190059 Raggiunto
pagamento secondo le esigenze manifestate
dalla Corte dei Conti in sede DAS
Adozione di format omogenei per categorie di atti
OGO 201900592 Raggiunto
contabili di competenza
OGO Adozione di format omogenei per categorie di atti
2019005921 Raggiunto
Parziale contabili di competenza
Ogo Adozione di format omogenei per categorie di atti
2019005922 Raggiunto
Parziale contabili di competenza
Redazione vademecum operativo con la
rappresentazione di una procedura interna
ODR 20190069 condivisa tra i Servizi coinvolti per Raggiunto
l’aggiornamento del piano dei conti
finanziario
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 201900693 per la parte afferente ai controlli di regolarità Raggiunto
contabile sulle entrate e sulle spese di
competenza
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 2019006931 per la parte afferente ai controlli di regolarità Raggiunto
Parziale
contabile sulle entrate e sulle spese di
competenza
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 2019006932 per la parte afferente ai controlli di regolarità Raggiunto
Parziale
contabile sulle entrate e sulle spese di
competenza
Conseguimento degli Obiettivi Gestionali Operativi assegnati al Servizio primo di controllo
Note/commenti
ODR/OGO/ Codice dell’eventuale
Denominazione ODR/OGO/FASE Conseguimento
FASE SAP-PS mancato
raggiungimento
Adozione di format omogenei per categorie di
atti contabili di impegno, di liquidazione e
ODR 20190059 Raggiunto
pagamento secondo le esigenze manifestate
dalla Corte dei Conti in sede DAS
Adozione di format omogenei per categorie di atti
OGO 201900594 Raggiunto
contabili di competenza
OGO Adozione di format omogenei per categorie di atti
2019005941 Raggiunto
Parziale contabili di competenza
OGO Adozione di format omogenei per categorie di atti
2019005942 Raggiunto
Parziale contabili di competenza
Redazione vademecum operativo con la
rappresentazione di una procedura interna
ODR 20190069 condivisa tra i Servizi coinvolti per Raggiunto
l’aggiornamento del piano dei conti
finanziario
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 201900694 per la parte afferente ai controlli di regolarità Raggiunto
contabile sulle entrate e sulle spese di
competenza
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 2019006941 per la parte afferente ai controlli di regolarità Raggiunto
Parziale
contabile sulle entrate e sulle spese di
competenza
Rapporto di Gestione 2019 13Regione Autonoma della Sardegna
Redazione vademecum operativo per
l’aggiornamento del piano dei conti finanziario
OGO 2019006942 per la parte afferente ai controlli di regolarità Raggiunto
Parziale
contabile sulle entrate e sulle spese di
competenza
Con riferimento a quanto sopra esposto attraverso la rappresentazione tabellare di obiettivi e risultati,
ma anche al complesso delle attività svolte dalla Direzione e dai Servizi che non hanno trovato
espressione in specifici OGO e ODR, nelle parti che seguono viene fornita una descrizione più
approfondita e puntuale.
3.2. Attività poste direttamente in capo alla Direzione generale
Accordo in materia di finanza pubblica fra lo Stato e la Regione Sardegna
L’obiettivo di un nuovo accordo finanziario con lo Stato sia per la ridefinizione del contributo della
Regione al risanamento del debito pubblico nazionale (accantonamenti sulle quote di
compartecipazione alle entrate erariali), sia per la risoluzione di alcuni contenziosi rimasti aperti della
“Vertenza entrate” relativi a spettanze tributarie di annualità pregresse (riserve erariali sulle tasse
automobilistiche, compartecipazione al gettito delle imposte sui redditi di capitale), era una delle
principali priorità del 2019 per il Governo regionale.
Dopo la pubblicazione nel mese di gennaio della sentenza n. 6/2019 della Corte costituzionale, che ha
nuovamente sollecitato un accordo tra le parti ed elencato i criteri da utilizzare per quantificare la misura
del concorso alla finanza pubblica della Sardegna, è ripreso il confronto della Regione con il Governo
nazionale per la definizione dell’intesa bilaterale. Durante tutte le fasi della trattativa, conclusa con
l’accordo sottoscritto il 7 novembre 2019, la Direzione generale dei servizi finanziari ha fornito un
qualificato e costante supporto tecnico all’organo politico, svolgendo attività di studio e di analisi
economico-finanziarie, condotte anche attraverso il confronto intenso con i rappresentanti del Ministero
dell’Economia e delle Finanze, finalizzate alla definizione delle richieste che la Regione Sardegna ha
formulato per il nuovo accordo in materia di finanza pubblica.
Nel corso dell’anno sono stati numerosi gli incontri del tavolo tecnico-politico fra Stato e Regione che
hanno visto la partecipazione del Direttore generale dei servizi finanziari, compreso quello finale del 7
novembre 2019, convocato presso il Dipartimento degli Affari regionali della Presidenza del Consiglio
dei ministri, nel quale è stato sottoscritto l'accordo tra il Ministro dell'economia e delle finanze e il
Ministro per il sud con il Presidente della Regione Sardegna, finalizzato alla rideterminazione del
contributo della Regione alla finanza pubblica. Con questo accordo, la riduzione degli accantonamenti
sulle entrate tributarie della Sardegna garantisce maggiori risorse per il bilancio regionale pari a 153
milioni all’anno a decorrere dal 2020, inoltre lo Stato restituisce un contributo di 412 milioni per gli anni
pregressi e riconosce risorse aggiuntive per gli enti locali della Regione e soprattutto un ammontare di
oltre 1,5 miliardi da erogare fino al 2033 per spese di investimento destinate al recupero del gap
infrastrutturale rispetto al resto del Paese.
14 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari 3.3. Attività poste in capo ai Servizi 3.3.1 Servizio analisi e monitoraggio dei flussi finanziari e supporti direzionali Competente del Servizio Al Servizio analisi e monitoraggio dei flussi finanziari e supporti direzionali fanno capo le seguenti linee di attività: gestione sistemistica e degli strumenti hardware e software di base in capo alla Direzione Generale; analisi, monitoraggio e verifiche, anche a supporto della Direzione generale e dei Servizi, conseguenti alle norme di contenimento della spesa; analisi per tipologia, origine e natura delle risorse; monitoraggio della liquidità; analisi, organizzazione e ottimizzazione dei processi innovativi con riferimento alla gestione amministrativa e alla supervisione tecnico-contabile sul sistema SIBAR; supporto funzionale e tecnico ai servizi della Direzione generale per la predisposizione dei documenti contabili e per il settore fiscale; gestione tecnica del rapporto con il Tesoriere; predisposizione del rapporto di gestione, del programma operativo annuale (POA), col relativo monitoraggio e gestione dei flussi informativi per l’ufficio del controllo interno di gestione; valutazione della performance e relativo budget economico; protocollo informatico; gestione archivi correnti e di deposito; adempimenti per la gestione del personale e attività connessa agli obblighi relativi alla trasparenza e comunicazione; adempimenti connessi all’URP; predisposizione atti di organizzazione interna; tenuta dell’inventario, logistica, sicurezza della sede (D. Lgs. 81/2008); attività del consegnatario; supporto all’organizzazione delle attività connesse al «Sistema delle Conferenze» e ai lavori della Commissione Affari Finanziari; gestione contabile degli atti di pignoramento presso terzi; gestione dell’anagrafica clienti/fornitori; servizi ausiliari; rapporti con l'Istituto tesoriere della Regione; verifica del rispetto della convenzione per la gestione del servizio di tesoreria; monitoraggio disponibilità liquide; monitoraggio conti di tesoreria; rapporti con Mef e Rgs nelle materie di competenze; verifica del conto giudiziale del tesoriere; attività gestorie e monitoraggio conto ente poste (ad esaurimento); supporto istruttorio per quanto di competenza alle proposte di delibera di Giunta nelle materie di interesse dell'Assessorato. La struttura interna del Servizio si articola nelle seguenti unità organizzative di primo livello: • Settore affari generali, archivio e protocollo, comunicazione e controllo di gestione • Settore personale, economato e affari giuridico contabili • Settore analisi e monitoraggio dei flussi finanziari • Settore sistema informativo interno • Settore gestione tesoreria Relativamente alla situazione organizzativa si precisa che il Direttore del Servizio è stato nominato e si è insediato a far data dal 7 agosto 2019 e che il Servizio stesso è stato vacante dal 1 marzo 2019 al 6 agosto 2019. Rapporto di Gestione 2019 15
Regione Autonoma della Sardegna Attività svolte nel 2019 Ci si limita a indicare le attività maggiormente rilevanti Settore affari generali, archivio e protocollo, comunicazione e controllo di gestione Relativamente alla gestione dei flussi documentali si evidenzia che in esito alle disposizioni impartite con la Circolare n. 32833 del 3 ottobre 2019, con la quale si dispone che “a far data dall’1 gennaio 2020, i cdr dell’Amministrazione regionale non potranno più inoltrare ai Servizi di controllo della scrivente Direzione generale provvedimenti contabili e relativi atti di rettifica e integrazione al di fuori delle modalità previste dal modulo DEC…..” ci si aspetta un definitivo consolidamento del progetto DEC avviato a far data dal 2016. Inoltre il progressivo aumento, da parte di tutti i CDR, del ricorso alle PEC e all’utilizzo del work flow di sistema ha fatto registrare una riduzione dei tempi di consegna della corrispondenza con una drastica riduzione delle “raccomandate a mano”. E’ importante rilevare che nella seconda parte dell’anno appena trascorso, in collegamento con l’avvio dell’operatività dei nuovi Servizi, è stata iniziata un’attività di mappatura dei procedimenti di competenza nonché una definizione di regole condivise e formalizzate per la gestione ordinata dei flussi documentali, finalizzata alla completa dematerializzazione – dalla assegnazione, alla presa in carico, alla fascicolazione - oltre che alla semplificazione degli stessi. Per quanto concerne gli archivi correnti e di deposito con determinazione n. 16194/452 del 22.05.2019 è stato disposto lo scarto di 54 mtl di documentazione archivistica, relativa all’arco temporale 1980-2010 degli archivi di deposito delle soppresse Direzioni generali della Ragioneria generale e della programmazione e bilancio. Con nota n. 568 del 23.05.2019 la Soprintendenza archivistica della Sardegna ha restituito l’elenco di scarto munito della richiesta autorizzazione (registrata al n. 16 del 2019) e con nota del Servizio n. 17652 del 31.05.2019 si è provveduto ad inoltrare ai competenti uffici della Direzione generale della Centrale Regionale di Committenza la conseguente richiesta di prelevamento e destinazione al macero della documentazione oggetto di scarto. Con riguardo alle competenze in ordine all’attività di “biblioteca“, tra le altre, nel corso del 2019 è stata svolta un’attività di censimento del materiale di consultazione in materia tributaria, relativo alle annate dal 1997 al 2016, “versato” presso la biblioteca della Direzione dal Settore che lo deteneva in prestito in attesa di indicazioni in merito all’attività di scarto. Per quanto concerne l’attività “pignoramenti, rapporti con l’Area Legale, gli altri CDR e il Tesoriere, dichiarazioni del terzo” anche nel corso del 2019 il competente Settore è stato impegnato nella compilazione dello Schedario degli atti esecutivi, consistente in un file excel disponibile, in sola visualizzazione, a tutti gli utenti della Direzione, sull’area condivisa (AreaJ), nella cartella “Gruppi di lavoro”, sotto cartella “Schedario atti esecutivi”. Nel 2019 risultano caricati su tale schedario n. 84 atti di pignoramento. In assenza di una procedura intra SCI che consenta di dedicare ai pignoramenti presso terzi specifiche scritture contabili o extra contabili ma, appunto, intra sistema, accessibili non solo dagli utenti della Direzione generale dei servizi finanziari ma anche da tutti i CDR, per le verifiche di competenza e per l’attivazione dei necessari alert sulla presenza di vincoli a favore di terzi per 16 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari procedimenti esecutivi promossi contro creditori della Regione, tale “schedario” (niente più che un elenco dei principali dati relativi ad ogni singola procedura, con il numero di protocollo in entrata che possa consentire la visualizzazione degli atti sul sistema documentale), costituisce l’unico mezzo per offrire un’informazione minima essenziale sull’argomento. Riguardo all’attività connessa all’URP Comunicazione, trasparenza, e anticorruzione, trattamento dei dati personali si evidenzia che l’URP della Direzione è impegnato in una quotidiana attività di front office attraverso i punti di contatto telefonici e e-mail mentre sporadicamente si verificano visite di utenti. Strettamente collegate alle attività tipiche dell’Ufficio Relazioni con il Pubblico sono le competenze in materia di comunicazione e trasparenza rispetto alle quali il competente Settore del Servizio fornisce il supporto a tutti i Servizi della Direzione negli adempimenti propri di ciascuno; provvede ad effettuare le pubblicazioni di natura “trasversale”, relative agli articoli 12 – Obblighi di pubblicazione concernenti gli atti di carattere normativo e amministrativo in generale -, 14 – Obblighi di pubblicazione concernenti i titolari di incarichi politici, di amministrazione, di direzione o di governo e i titolari di incarichi dirigenziali - , 23 – Obblighi di pubblicazione concernenti i provvedimenti amministrativi - e 33 – Obblighi di pubblicazione concernenti i tempi di pagamento dell’amministrazione -, del D. Lgs. 33/2013. Relativamente al supporto alla DG per predisposizione POA, rapporto di gestione, relazioni annuali sul ciclo della performance il competente Settore del Servizio supporta il Direttore generale e tutti i Servizi nelle operazioni di pianificazione, monitoraggio e consuntivazione delle attività oggetto degli Obiettivi di Direzione – ODR – e degli Obiettivi Gestionali Operativi – OGO – dei Servizi, individuati sulla base degli indirizzi politico-strategici fissati dal Piano della Prestazione Organizzativa. Il POA 2019 è stato adottato con determinazione n. 8598/231 del 18.3.2019 e, con nota n. 499/2.4.2019, l’Ufficio del Controllo Interno di Gestione ha dato atto che “La documentazione trasmessa risulta completa: relazione di programmazione, matrice di correlazione degli obiettivi, schede obiettivo (ODR e OGO) in formato SAP- PS e determinazione di adozione dei POA 2019”. Sono state rispettate tutte le scadenze previste per i monitoraggi infrannuali, al 30 giugno e al 30 settembre. Infine, nel corso del 2019 si è provveduto a fornire al Direttore generale e ai Servizi della direzione il supporto necessario per la predisposizione del Rapporto di gestione dell’esercizio 2018 e delle relazioni sulle attività svolte per lo stesso anno, ai fini della valutazione dei dirigenti e del personale. Anche in relazione a detti adempimenti, sono state rispettate tutte le scadenze fissate dalla normativa e dalle direttive in merito. Il Settore viene, inoltre, coinvolto per supporto e sintesi degli adempimenti a carico della Direzione, in occasione di qualunque altro tipo di richiesta in materia di trasparenza provenga dall’ufficio del Responsabile. Si ritiene utile evidenziare che nel corso del 2019, nell’ambito di uno specifico ODR finalizzato alla definizione di un modello organizzativo per il trattamento dei dati personali della Direzione generale dei servizi finanziari, sono stati adottati, per iniziativa diretta o su impulso del Settore affari generali i seguenti atti e provvedimenti: Rapporto di Gestione 2019 17
Regione Autonoma della Sardegna 1. Determinazione n. 21419/579 del 28 giugno 2019 – Approvazione modello organizzativo privacy della Direzione generale dei servizi finanziari e piano delle attività di adeguamento 2. Ordini di servizio (quando necessari) per l’individuazione delle mansioni di competenza del personale in forza presso ciascun Servizio ai fini della corretta autorizzazione al trattamento dei dati personali collegati ai procedimenti di competenza 3. Determinazioni per l’autorizzazione al trattamento dei dati personali all’interno della Direzione generale, del Servizio analisi e monitoraggio dei flussi finanziari e supporti direzionali, del Servizio bilancio e governance delle entrate, del Servizio strumenti finanziari, del Servizio della certificazione, del Servizio primo di controllo e del Servizio secondo di controllo. 4. Lista degli incaricati, contenente il riepilogo, dipendente per dipendente, del Servizio/Settore di appartenenza, delle mansioni attribuite, dei dati personali e delle operazioni di trattamento oggetto di autorizzazione. Tale lista, disponibile sull’area condivisa AreaJ>Monitoraggio e supporti direzionali>Settore Archivio e protocollo>2019>GDPR, costituisce, oltre che uno strumento per certificare l’accountability del modello privacy nell’eventualità di controlli da parte del RPD e/o del Garante, è anche un efficace strumento di gestione delle autorizzazioni e di tutte le abilitazioni alle medesime strettamente collegate. Sulla base di tale importante schema, completato dal Settore affari entro la fine del 2019 sulla base degli atti di autorizzazione emessi entro l’anno e tempestivamente aggiornato sulla base dell’ultimo provvedimento di autorizzazione adottato a gennaio 2020, si stanno operando gli adeguamenti richiesti sulle abilitazioni di accesso al sistema documentale. Settore personale, economato e affari giuridico contabili Nel corso del 2019, il Settore ha svolto sia l’attività ordinaria in materia di: gestione e formazione del personale, assistenza fiscale, pubblicazione su PERLA dei dati relativi a tutti i Servizi della Direzione, predisposizione degli atti contabili di impegno e pagamento di competenza del CdR del Servizio nonché della Direzione generale; economato e aggiornamento dell’inventario, organizzazione della logistica anche con riferimento allo spostamento di personale tra Servizi in seguito alla riorganizzazione della Direzione, operativa dall’1.09.2019; prosecuzione nell’attività di affiancamento delle due unità inserite nel Settore in seguito al collocamento a riposo nel corso dell’ultimo trimestre del 2018 di un’unità di cat. C; sia l’attività di supporto al Direttore Generale relativamente al conferimento di incarichi, alla valutazione dei dipendenti e dei dirigenti e all’organizzazione. Nel 2019, infatti, il settore ha supportato la Direzione Generale nella predisposizione degli atti propedeutici e successivi alla riorganizzazione dei Servizi della Direzione dei Servizi Finanziari, di cui al Decreto assessoriale Rep. n. 7, Prot. N. 42717 del 29/11/2018, e di quelli relativi alla manifestazione di interesse per la nomina dei Direttori di Servizio, di competenza dell’organo politico. Il senso di appartenenza all’organizzazione Regione, la motivazione, la flessibilità, lo spirito di gruppo e di collaborazione hanno consentito al personale assegnato al Settore di far fronte a picchi di lavoro in particolari periodi, con riferimento sia a scadenze programmate che ad emergenze impreviste; inoltre il continuo adeguamento e perfezionamento delle procedure, soprattutto dal punto di vista informatico- tecnologico e della dematerializzazione, hanno sicuramente influito positivamente sulla gestione. 18 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari Settore Sistema Informativo Interno (SII) E’ da evidenziare che alla fine dell’anno il Settore ha subito l’avvicendamento del funzionario responsabile (per pensionamento). Oltre alle attività quotidiane di gestione del parco macchine, quelle sistemistiche relative alla sicurezza e alla disponibilità dell’infrastruttura del sistema informatico, del dominio e dei dati, l’assistenza e il supporto all’utenza, la gestione del sito web interno e dei siti istituzionali, le attività che hanno maggiormente impegnato il settore sono: programmazione, preparazione risorse e aggiornamento al sistema operativo Windows 10 del parco macchine della DG e dell’UdG; in previsione della scadenza (14 gennaio 2020) del supporto del sistema operativo Windows 7 il SII si è attrezzato per il passaggio a Windows 10. Pur in presenza di un parco macchine in gran parte formato da PC obsoleti sono stati aggiornati al nuovo sistema operativo tutti i PC che per loro caratteristiche lo rendevano possibile. La mancanza di nuove forniture e di assistenza tecnica al parco macchine in essere hanno reso necessari diversi interventi tecnici interni. L’evoluzione a Windows 10, senza interruzione dell’attività, per un così gran numero di utenti ha reso necessaria una attenta pianificazione e uno sforzo che ha impegnato il SII per tutto il corso dell’anno; aggiornamento policy di installazione e delle configurazioni software postazioni di lavoro: adozione del nuovo sistema operativo ha reso necessario un lavoro di revisione totale della distribuzione del software e delle configurazioni delle postazioni di lavoro; programmazione, preparazione risorse e aggiornamento sistemi operativi del parco server della infrastruttura servizi dg bilancio. La data del 14 gennaio 2020 ha rappresentato anche la scadenza del supporto al Windows Server 2008R2 su cui è basata l’infrastruttura di dominio. Pertanto, sono stati portati alla versione 2016 gran parte dei server esistenti. L’audit del Responsabile della Protezione dei Dati avvenuta nel mese di maggio 2019 si è inserita in un percorso di miglioramento degli standard di sicurezza messi a punto a partire dal 2017 con l’adozione delle Misure Minime di Sicurezza presso il dominio dgbilancio. Sono state, pertanto, messe in essere una serie di attività complesse quali l’aggiornamento del regolamento, l’aggiornamento firmware delle stampanti, la determinazione nomina Ads, la modifica delle impostazioni di IDS dell’Antivirus, la valutazione dei requisiti di migrazione in Cloud regionale ed altre ancora. Il processo è tuttora in corso. Con riferimento alla progettazione- evoluzione infrastruttura per futuro passaggio in Cloud regionale Nel corso del 2019 si sono studiate diverse ipotesi relative alla necessaria evoluzione del sistema informativo, anche per sopperire ad alcune criticità derivanti della presenza nel sito di Via Battisti della infrastruttura server. Nell’ultimo quadrimestre del 2019 si sono aperti degli spazi per la migrazione verso il Cloud regionale del dominio dgbilancio. Ciò ha reso necessario contatti, incontri con la società in Rapporto di Gestione 2019 19
Regione Autonoma della Sardegna house e momenti progettuali per definire esigenze e soluzioni tecniche. Le interlocuzioni sono ancora in essere. E’ stato particolarmente impegnativo per il SII l’accompagnamento degli utenti alla migrazione e la gestione delle caselle di posta istituzionali di servizio e personali verso la nuova piattaforma (Zimbra), inoltre l’insediamento del nuovo Ufficio di Gabinetto e la riorganizzazione anche logistica dei Servizi di controllo hanno comportato una serie di importanti attività di supporto richieste al settore. Un supporto tecnico è stato offerto al gruppo Conti Pubblici Territoriali per l’acquisizione di nuovi PC e al Servizio Audit per la fornitura di un sistema di Video Conferenza; Con riguardo alla gestione Convenzione Punto Fisco le nuove modalità di accesso e di sicurezza adottate dall’Agenzia delle Entrate per la consultazione dell’Anagrafe Tributaria hanno comportato un surplus di assistenza verso gli utenti abilitati della RAS. Settore gestione tesoreria E’ da evidenziare che in corso d’anno il Settore ha subito l’avvicendamento del funzionario responsabile (per pensionamento). Le principali attività svolte sono le seguenti: Attività connesse alla valutazione di economicità, legittimità ed efficacia della gestione delle entrate che affluiscono sul conto postale: Attività di estrapolazione di informazioni dal BPIOL (Banco Posta Imprese Online) a sostegno dell’attività di riscossione in capo ai Cdr responsabili. Decodifica dei versamenti contabilizzati come anagrafica mancante o non perfettamente intellegibili. Attività varie collegate all’introduzione dell’obbligo di adesione alla piattaforma PagoPA Con specifico riferimento alla chiusura del conto postale, avviata nel corso dell’ultimo quadrimestre del 2019 e resa operativa a far data dal 1° gennaio 2020, la stessa ha richiesto attività propedeutiche e collaterali costituite da riunioni con i CDR maggiormente interessati in termini numerici ai versamenti tramite bollettini postali, e con il Servizio della DG degli AAGG e della società dell’informazione competente alla gestione della piattaforma Pago PA. Inoltre, in collaborazione con il Settore analisi e monitoraggio dei flussi finanziari sono state predisposte alcune circolari per pubblicizzare la chiusura del conto postale e dare, nel contempo, le disposizioni relativamente alle modalità di pagamento da utilizzare. Il tutto in collegamento con l’attività di sensibilizzazione finalizzata a diffondere massivamente l’utilizzo del canale PagoPA per le procedure di riscossione delle entrate della RAS. Settore Analisi e monitoraggio dei flussi finanziari e monitoraggio della spesa Oltre alla consueta funzione di supporto nei confronti dei servizi della Direzione generale, e di analisi e risoluzione delle criticità di natura tecnico-contabile dell’ufficio dell’Amministrazione regionale, si sono svolte le seguenti attività che hanno caratterizzato il 2019. 20 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari Diffusione della Determina Elettronica Contabile Come noto, l’attività di sperimentazione dei procedimenti contabili a mezzo DEC è stata avviata a far data dal 2016. La Direzione ha valutato positivamente gli esiti della sperimentazione, e in raccordo con la Direzione generale degli affari generali e della società dell'informazione, ci si è posto come comune obiettivo quello di portare definitivamente a compimento il progetto di dematerializzazione DEC a partire dal 1° gennaio 2020. Quanto sopra si rende necessario per assicurare omogeneità nell’attuazione dei processi di gestione e controllo delle entrate e delle spese (evitando il doppio canale cartaceo e digitale), a meno del verificarsi di particolari cause ostative documentate e asseverate dalla Direzione lavori nell’ambito del contratto SIBAR. Pertanto, si sono svolte una serie di attività al fine di traguardare l’obiettivo del 1 gennaio 2020. Infatti, come già detto, dopo tale periodo i cdr dell’Amministrazione regionale non potranno più inoltrare ai Servizi di controllo della scrivente Direzione generale provvedimenti contabili e relativi atti di rettifica e integrazione al di fuori delle modalità previste dal modulo DEC. Gli atti e i provvedimenti adottati ed inoltrati in difformità da tale prescrizione (sia cartacei o PEC ordinaria) saranno restituiti con specifico rilievo. Per evitare un potenziale blocco del processo di spesa e di entrata nel 2020, si sono sensibilizzati gli uffici dell’Amministrazione, anche tramite supporto utente e analisi delle casistiche fuori DEC. Attività di raccolta dati per drenaggio finanziario 2019 finalizzato ad una riprogrammazione delle risorse regionali (FR) E’ stato richiesto a tutti gli uffici dell’Amministrazione regionale di procedere all’attività di ricognizione della spesa relativa i soli FR (fondi regionali) nell’esercizio finanziario 2019. Il settore ha coordinato l’attività tecnica di ricognizione, richiedendo a tutti i Centri di responsabilità amministrativa di procedere alla compilazione di un apposito file Excel, restituendo un unico documento debitamente compilato per Direzione generale/Unità di progetto. Le risorse rese disponibili a seguito dell’operazione di cui sopra sono state oggetto di riprogrammazione in fase di assestamento di bilancio a cura del Servizio Bilancio di questa Direzione. Proseguo sviluppo Tool variazioni di bilancio per il Servizio Bilancio Nel corso del 2019, si è proceduto alla supervisione degli sviluppi del nuovo tool di variazione di bilancio per il servizio Bilancio. Le tipologie di variazione che la procedura dovrà gestire sono: • Variazioni autorizzate con legge • Variazioni DTA e bilancio di previsione • Variazioni compensative del bilancio gestionale Il tool dovrà contenere due interfacce. La prima riguarda la creazione richieste delle richieste da parte degli Assessorati, in cui l’utente sarà messo in grado di produrre una bozza in pre-contabilizzazione. La Rapporto di Gestione 2019 21
Regione Autonoma della Sardegna seconda, denominata “Pannello di controllo DGSF”, permetterà di verificare e contabilizzare le richieste degli utenti. Si specifica che quanto realizzato sarà reso disponibile nel corso del 2020 tramite apposite transazioni SAP, e che, in una futura implementazione, sarà possibile realizzare delle DEC in una apposita sezione dedicata al Servizio Bilancio. Monitoraggio del debito scaduto e attività finalizzate al miglioramento dell’Indicatore di Tempestività dei pagamenti ex art. 33 del D.Lgs 33/2013 La legge di bilancio 2019 ha introdotto nei commi 859 e segg. una serie di disposizioni più restrittive a garanzia dei termini di pagamento, che si applicano alle pubbliche amministrazioni diverse dallo Stato e dagli enti del Servizio sanitario nazionale in base a indicatori relativi al debito commerciale residuo e alla tempestività dei pagamenti. Da notare, in proposito, che i tempi di pagamento e ritardo sono elaborati mediante la PCC (comma 861) tenendo conto anche delle fatture scadute non pagate risultanti in piattaforma. Ne deriva che l’indicatore di tempestività dei pagamenti, non potrà più essere calcolato direttamente attraverso SAP (o le altre eventuali piattaforme in uso da parte di Enti/Agenzie) o mediante fogli Excel. I tempi di pagamento devono essere elaborati direttamente dalla PCC, che acquisisce in automatico le informazioni relative alle fatture elettroniche e ai mandati di pagamento trasmessi ai tesorieri attraverso l’infrastruttura SIOPE+. Pertanto, si è reso necessario attivare una pesante attività di coordinamento e monitoraggio affinché gli uffici dell’Amministrazione regionale siano messi in grado di aggiornare tempestivamente la PCC, dichiarando inoltre eventuali eccezioni (es. sospensione dei termini di pagamento fatture), nei casi previsti dall’art. 9 del DPCM 22.9.2014. E’ stata pertanto predisposta la Circolare n. 2 prot. 1127 dell’11.01.2019, relativa alle misure volte all’accelerazione dello smaltimento dei debiti commerciali delle pubbliche amministrazioni, contenute nei commi da 849 a 872 della Legge di Bilancio dello Stato per il 2019, le quali impongono limitazioni alla capacità di spesa corrente agli enti che annualmente non raggiungano determinati obiettivi in termini di tempi medi di pagamento dei debiti commerciali e di riduzione dello stock del debito (scaduto non pagato). Sono state date precise direttive al fine di garantire una situazione a regime che dovrebbe vedere tutte le nuove fatture pervenute liquidate con regolarità entro le relative scadenze, evitando - attraverso il costante monitoraggio del ciclo di vita del debito di nuova formazione - lo stratificarsi di situazioni patologiche ben conosciute in passato, mentre, per l’eventuale debito pregresso, l’obiettivo è quello di tendere a un consistente abbattimento attraverso una progressiva e accelerata riduzione dello stock. Poiché le ultime norme statali hanno previsto che lo strumento atto a certificare i tempi di pagamento e l’ammontare degli stock sia costituito dalle elaborazioni effettuate sulla piattaforma di certificazione dei crediti commerciali (PCC), si è chiesto ai centri di spesa di provvedere, con regolarità e tempestività, alla manutenzione della medesima piattaforma. Si è inoltre predisposta l’analisi di un apposito modulo SAP per la dichiarazione dello stock del debito scaduto al 31.12.2019 ai sensi della L. 145/2018. 22 03.01 Direzione Generale dei Servizi Finanziari
Puoi anche leggere
