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COMUNE DI
SAN DONATO MILANESE
CITTÁ METROPOLITANA DI MILANO
CODICE ENTE 11080
VERBALE DI DELIBERAZIONE
DEL CONSIGLIO COMUNALE
N. 39 del 29/07/2021
Adunanza ORDINARIA – Prima convocazione – Seduta Pubblica.
OGGETTO: PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA 2021/2023 - VERIFICA DELLA
SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO AI SENSI DELL'ART. 175 DEL
D.LGS. 267/2000 E VARIAZIONE DI ASSESTAMENTO AL BILANCIO E
RELATIVI ALLEGATI (PROVVEDIMENTO DI VARIAZIONE N. 6) -
APPROVAZIONE
L’anno duemilaventuno addì ventinove del mese di luglio alle ore 19:00 nella sede
comunale, è stato convocato, previa l'osservanza di tutte le formalità di legge, e si è riunito, a
mezzo video conferenza, il Consiglio Comunale. All'inizio della trattazione dell'argomento in oggetto
risultano presenti:
CHECCHI ANDREA Presente
ALESSANDRINI PAOLA Assente
BARONE CARLO SALVATORE Assente
BIAGIONI BRUNA Assente
BIGLINO LUCA DANILO Presente
BRACCOLINO ROCCO Presente
CALCULLI GIACINTO Presente
DI GANGI VINCENZO Assente
D'INGIANNA FRANCESCA Presente
DI PASQUALE GIOVANNI Presente
FALBO GINA LAURA Presente
FATTOROSSI ALESSANDRO Presente
GAZZOLA MATTEO Presente
MANNUCCI CESARE LORIS Presente
NODARI LUCA Presente
PAGLIOTTA MARCO Assente
PAIANO GIACOMO Presente
PASQUALINI ANDREA Presente
POLLI RENZO ANGELO Presente
PULITI FRANCESCO Presente
SARGENTI MATTEO Presente
UBERTINI RITA Presente
VASSALLO LUCA Presente
VOLPI ANNA MARIA Presente
WAHSHEH MUNTAHA Presente
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informatico
Totale Presenti N. 20 Totale Assenti N. 5
Risultano presenti gli Assessori: Battocchio Andrea, De Bernardis Alessandra, de Carolis Emanuele
Rosario, De Simoni Francesco, Ginelli Gianfranco, Natella Serenella, Papetti Chiara.
Il VICE SEGRETARIO BRESCIANINI NADIA partecipa alla seduta ed è incaricato della redazione del
presente verbale.
Constatato il numero legale degli intervenuti, il Sig. SARGENTI MATTEO – nella sua qualità di
PRESIDENTE DEL CONSIGLIO COMUNALE, assume la Presidenza ed espone l'oggetto inscritto
all'ordine del giorno e su questo il Consiglio Comunale adotta la seguente deliberazione:
(Gli interventi e le dichiarazioni di voto dei Consiglieri sono riprodotti testualmente nell'apposito
verbale di seduta)
IL CONSIGLIO COMUNALE
Premesso che:
• il principio contabile della programmazione (all. 4/1 al D.L.gs n. 118/2011 - punto 4.2. lettera
g) prevede tra gli atti di programmazione “lo schema di delibera di assestamento del bilancio,
il controllo della salvaguardia degli equilibri di bilancio, da deliberarsi da parte del Consiglio
entro il 31 luglio di ogni anno” prevedendo quindi la coincidenza della salvaguardia degli
equilibri e dell’assestamento generale di bilancio;
• l'articolo 193, comma 2 del D.Lgs 267/2000 prevede che: “ Con periodicità stabilita dal
regolamento di contabilità dell’ente locale, e comunque almeno una volta entro il 31 luglio di
ciascun anno, l’organo consiliare provvede con delibera a dare atto del permanere degli
equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, ad adottare,
contestualmente:
a) le misure necessarie a ripristinare il pareggio qualora i dati della gestione finanziaria
facciano prevedere un disavanzo. Di gestione o di amministrazione, per squilibrio della
gestione di competenza, di cassa ovvero della gestione dei residui;
b) i provvedimenti per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’art. 194;
c) le iniziative necessarie ad adeguare il fondo crediti di dubbia esigibilità accantonato nel
risultato di amministrazione in caso di gravi squilibri riguardanti la gestione dei residui.”
• l'articolo 175 comma 8 del D.Lgs 267/2000 prevede che “ Mediante la variazione di
assestamento generale, deliberata dall’organo consiliare dell’ente entro il 31 luglio di ciascun
anno, si attua la verifica generale di tutte le voci di entrata e di uscita, compreso il fondo di
riserva e il fondo di riserva di cassa, al fine di assicurare il mantenimento del pareggio di
bilancio”;
Dato atto che la mancata adozione di provvedimenti di riequilibrio previsti dall’art. 193
TUEL è equiparata, ad ogni effetto alla mancata approvazione del bilancio di previsione di cui
all’art. 141 del D.Lgs. 267/2000, con applicazione della procedura prevista dal secondo comma
dell’articolo;
Richiamate le deliberazioni:
- n. 65 del 22 dicembre 2020 di Consiglio Comunale con la quale è stata approvata la
Programmazione Finanziaria 2021-2023 – Nota di aggiornamento al Documento Unico di
Programmazione e Bilancio di Previsione 2021/2023 e relativi allegati;
- n. 3 del 14 gennaio 2021 di Giunta Comunale con la quale è stata approvata la variazione di
cassa esercizio 2021 del Bilancio di Previsione 2021-2023 (provvedimento di variazione n. 1);
- n. 15 del 09 marzo 2021 di Consiglio Comunale con la quale è stato disposto un adeguamento
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informatico
stanziamento entrate titolo IV e conseguente variazione spesa titolo II (provvedimento di
variazione n. 2);
- n. 25 del 04 marzo 2021 di Giunta Comunale con la quale è stato approvato il riaccertamento
ordinario dei residui e la variazione agli stanziamenti del Fondo Pluriennale Vincolato e
conseguenti operazioni di reimputazione a valere sul Bilancio di previsione 2021-2023 (ai sensi
art. 3, comma 4, D.Lgs. 118/2011 come modificato da D.Lgs. 126/2014);
- n. 33 del 11 marzo 2021 di Giunta Comunale con la quale è stato disposto un prelevamento
dal fondo di riserva ordinario (provvedimento di variazione n. 3);
- n. 22 del 27 aprile 2021 di Consiglio Comunale con la quale è stato approvato il Rendiconto
della gestione anno 2020 e suoi allegati;
- n. 26 del 06 maggio 2021 di Consiglio Comunale con la quale è stato approvato un
aggiornamento al programma biennale degli acquisti di forniture e servizi 2021-2022 e
programma triennale opere pubbliche 2021-2023 elenco annuale 2021 – Bilancio di previsione
2021-2023 (variazione n.4);
- n. 51 del 29 aprile 2021 di Giunta Comunale con la quale è stata approvata una variazione al
bilancio di cassa esercizio 2021 - (provvedimento di variazione n. 5).
Dato atto che l’operazione di ricognizione sottoposta all’analisi del Consiglio Comunale ha
una triplice finalità:
1. verificare, tramite l’analisi della situazione contabile, lo stato di attuazione dei
programmi;
2. constatare, prendendo in considerazione ogni aspetto della gestione finanziaria, il
permanere degli equilibri generali di bilancio;
3. intervenire tempestivamente, qualora gli equilibri generali di bilancio siano intaccati,
deliberando le misure idonee a ripristinare la situazione di pareggio;
Dato atto altresì che il dirigente del servizio finanziario ha chiesto alle aree e ai diversi
servizi di:
- segnalare tutte le situazioni che possano pregiudicare l’equilibrio di bilancio, sia per quanto
riguarda la gestione corrente che la gestione dei residui;
- segnalare l’eventuale presenza di debiti fuori bilancio, per i quali dovranno essere adottati i
provvedimenti necessari all’eventuale riconoscimento di legittimità e alla copertura delle relative
spese;
- verificare tutte le voci di entrata e di spesa sulla base dell’andamento della gestione ed
evidenziare la necessità delle conseguenti variazioni;
- verificare l’andamento dei lavori pubblici finanziati ai fini dell’adozione delle necessarie
variazioni.
Considerato che è stata condotta, ai sensi dell'art. 147 – quinques del TUEL una verifica
sugli equilibri economici e finanziari da cui risulta, alla luce dello stato attuale e a seguito della
ricognizione di segnala:
- non sono emersi debiti fuori bilancio ai sensi dell’art. 194 del D.Lgs. 267/2000;
- l’equilibrio della gestione del bilancio in contro residui;
- l’equilibrio della gestione del bilancio di cassa;
- uno squilibrio nella gestione del bilancio corrente in conto competenza per il solo esercizio 2021
pari a euro 1.652.507,00 derivante da:
a) una previsione di minor gettito tributario;
b) una previsione di minori entrate extratributarie;
c) incremento di spese di parte corrente;
anche se non presenta scostamenti particolarmente rilevanti tali da alterare gli equilibri di bilancio,
pur con le necessarie modifiche da apportare, dettagliate nel proseguo, comprendenti l’utilizzo
dell’avanzo di amministrazione disponibile 2020;
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informatico
- la situazione dei crediti non evidenzia situazioni di criticità immediata e viene confermata in linea
generale la quantificazione del FCDE effettuata in sede di rendiconto 2020 per i residui attivi, e la
quantificazione del FCDE in bilancio per l’esercizio 2021;
- nessuna esigenza di accantonamento per gli organismi partecipati;
- le entrate di competenza dell’anno 2021 di parte corrente richiedono un adeguamento in
particolare :
a) riduzione gettito TARI per euro 538.178,00 per gli anni 2021, 2022 e 2023
b) riduzione entrata da proventi da piano sosta per euro 350.000,00 per l’anno 2021;
c) incremento entrata da violazioni al codice della strada per euro 100.000,00 per l’anno
2021, per euro 250.000,00 per l’anno 2022 e per euro 350.000,00 per l’anno 2023;
d) incremento per stima entrata uso parcheggi realizzati con l’intervento del 6° palazzo uffici in
entrata per euro 294.976,00 per l’anno 2022 e per euro 589.952,00 per l’anno 2023;
- che in merito alle spese correnti:
a) i servizi responsabili dei procedimenti di spesa, nell’ambito della ricognizione
sull’andamento della gestione, hanno provveduto a richiedere adeguamenti delle risorse
finanziarie di parte corrente necessarie al raggiungimento degli obiettivi assegnati, con un
aumento delle spese correnti rispetto alle previsioni di spesa iniziali che trovano copertura
mediante l’applicazione di minori spese e maggiori entrate di parte corrente e mediante
applicazione dell’avanzo di amministrazione libero;
b) sono pervenute nuove comunicazioni di assegnazione di contributi dallo Stato per le
quali occorre procedere all’iscrizione in parte entrata che aggiornano anche le previsioni in parte
spesa del bilancio comunale;
c) il fondo di riserva incrementa lo stanziamento residuo di euro 1.100,00 in bilancio totale euro
71.100,00 (già applicati euro 30.000,00);
Evidenziato che per la parte investimenti:
- occorre modificare il piano degli investimenti per recepire la variazione al piano triennale delle
opere pubbliche – elenco annuale per l’opera “cavalcafferovia via Parri e raccordo San Donato –
Bagnolo, lavori di normalizzazione delle barriere stradali di protezione”, da finanziare con avanzo
destinato agli investimenti per euro 800.000,00;
- finanziare nuovi lavori fuori triennale per interventi da realizzarsi dall’area sviluppo produttivo e
servizi territoriale da finanziare con avanzo destinato agli investimenti per euro 247.240,00;
- finanziare l’acquisto di autovetture, in sostituzione di quelle maggiormente inquinanti o che
necessitano interventi di manutenzione costosi rispetto al valore residuo del veicolo per euro
100.000,00 da finanziare con avanzo libero;
- finanziare l’acquisto di arredi per la sistemazione di nuovi uffici e per integrare la dotazione
attuale a seguito di nuove assunzioni e acquisto di dispositivi per il controllo di infrazioni
semaforiche per l’importo totale di euro 179.764,00 da finanziare con avanzo libero;
Valutato di procedere con l’adeguamento dell’importo per la tariffa relativa alle foto allegate
ad una relazione di incidente stradale del servizio autonomo Polizia Locale a seguito di mutate
condizioni di rilascio per cui da euro 0,50 per il costo del file fotografia e euro 1,02 per il costo per
singola foto si adegua in euro 15 per l’intero fascicolo;
Accertato quindi che si deve provvedere per quanto sopra ad adottare le proposte di
variazione di assestamento generale al bilancio di previsione 2021-2023 al fine di adeguare gli
stanziamenti all’andamento della gestione, come specificato nel prospetto allegato sotto la lettera
A;
Vista in particolare la relazione predisposta dal Responsabile del servizio finanziario, che si
allega alla presente sotto la lettera B, nella quale viene esposta la situazione di equilibrio
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informaticoeconomico-finanziario del bilancio, la situazione di cassa e dei residui e contiene inoltre, la parte
redatta in collaborazione con gli uffici in merito alla ricognizione sullo Stato di attuazione dei
programmi;
Dato atto che si procede ad applicare avanzo di amministrazione vincolato per spesa
corrente:
- euro 3.000,00 per le borse di studio relative al “Fondo Latella”
- euro 300,00 per il “Fondo De Tommaso”
- euro 173.262,00 quote vincolate nell’avanzo di amministrazione in sede di Rendiconto 2020,
relative a trasferimenti dalla Regione Lombardia dell’anno 2020 non utilizzate e da reimpiegare
nell’anno 2021 in ambito sociale.
Dato atto inoltre che si procede ad applicare quota di avanzo accantonato per l’importo di
euro 16.831,00 per il Fondo arretrati del segretario comunale;
Constatato per le motivazioni suesposte, che si rende necessario procedere con le seguenti
variazioni alla programmazione finanziaria 2021-2023 (ALLEGATO A):
a) per l’anno 2021:
- variazione per un importo complessivo in aumento pari ad euro 3.043.083,00 costituito dalla
somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e minori spese e all’applicazione
dell’avanzo di amministrazione. Nello specifico la variazione comporta:
- applicazione dell’avanzo libero per riequilibrare la gestione di parte corrente per euro
1.532.507,00 oltre euro 120.000,00 per spese non a carattere permanente (il saldo tra variazioni
positive e negative è pari a euro 1.462.113,00);
- variazione positiva di euro 1.580.970,00 sulla parte investimenti con applicazione
dell’avanzo destinato agli investimenti per euro 1.047.240,00 e dell’avanzo libero per acquisto
arredi e autovetture per un totale di euro 279.764,00;
- rettifica dell'avanzo di amministrazione vincolato per un totale di euro 266.482,00
connessa all’esito della rendicontazione del fondo per funzioni fondamentali rendicontato nel mese
di maggio cda destinarsi ai contributi per le utenze domestiche TARI;
nuovo totale bilancio euro 58.332.244,84 .
b) per l’anno 2022: variazione per un importo complessivo in aumento pari ad euro 351.572,00 per
la sola parte corrente, costituito dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e
minori spese. Nuovo totale bilancio euro 41.176.001,00;
c) per l’anno 2023: variazione per un importo complessivo in aumento pari ad euro 417.624,00 per
la sola parte corrente, costituito dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e
minori spese. Nuovo totale bilancio euro 37.772.422,00;
Di dare atto che a seguito delle predette variazioni il nuovo quadro della situazione
economica del Bilancio 2021-2023 risulta essere il seguente:
ESERCIZIO 2021 – parte corrente
SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE
ENTRATA ENTRATA
TIT. I –II – III 30.037.319,00 TIT. I –II – III 29.653.532,00
Avanzo spesa corrente 0,00 Avanzo spesa corrente 1.652.507,00
Avanzo vincolato spesa Avanzo vincolato spesa
corrente 1.491.601,00 corrente 1.668.163,00
Avanzo accantonato spesa
corrente 0,00 16.831,00
FPV per spese correnti 726.798,94 FPV per spese correnti 726.798,94
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informaticoTotale Entrata 32.255.718,94 Totale Entrata 33.717.831,94
SPESA SPESA
TIT. I – IV TIT. I – IV 33.717.831,94
Totale Spesa 32.255.718,94 Totale Spesa 33.717.831,94
ESERCIZIO 2021 – parte investimenti
SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE
ENTRATA ENTRATA
TIT. IV-VI 11.583.968,67 TIT. IV-VI 11.837.934,67
Avanzo spesa c/capitale 1.631.700,00 Avanzo spesa c/capitale 2.958.704,00
Avanzo vincolato spesa Avanzo vincolato spesa
c/capitale 13.009,00 c/capitale 13.009,00
FPV spese c/capitale 5.416.765,23 FPV spese c/capitale 5.416.765,23
Totale Entrata 18.645.442,90 Totale Entrata 20.226.412,90
SPESA SPESA
TIT. II 18.645.442,90 TIT. II 20.226.412,90
Totale Spesa 18.645.442,90 Totale Spesa 20.226.412,90
ESERCIZIO 2022 – parte corrente
SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE
ENTRATA ENTRATA
TIT. I –II – III 28.943.653,00 TIT. I –II – III 29.295.225,00
FPV per spese correnti 0,00 FPV per spese correnti 0,00
Totale Entrata 28.943.653,00 Totale Entrata 29.295.225,00
SPESA
TIT. I – IV 28.943.653,00 TIT. I – IV 29.295.225,00
Totale Spesa 28.943.653,00 Totale Spesa 29.295.225,00
ESERCIZIO 2022 – parte investimenti
SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE
ENTRATA ENTRATA
TIT. IV-VI 7.486.776,00 TIT. IV-VI 7.486.776,00
FPV spese c/capitale 3.000,00 FPV spese c/capitale 3.000,00
Totale Entrata 7.489.776,00 Totale Entrata 7.489.776,00
SPESA SPESA
TIT. II 7.489.776,00 TIT. II 7.489.776,00
Totale Spesa 7.489.776,00 Totale Spesa 7.489.776,00
ESERCIZIO 2023 – parte corrente
SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE
ENTRATA ENTRATA
TIT. I –II – III 28.964.618,00 TIT. I –II – III 29.382.242,00
FPV per spese correnti 0,00 FPV per spese correnti 0,00
Totale Entrata 28.964.618,00 Totale Entrata 29.382.242,00
SPESA
TIT. I – IV 28.964.618,00 TIT. I – IV 29.382.242,00
Totale Spesa 28.964.618,00 Totale Spesa 29.382.242,00
ESERCIZIO 2023 – parte investimenti
SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informaticoENTRATA ENTRATA
TIT. IV-VI 3.999.180,00 TIT. IV-VI 3.999.180,00
FPV spese c/capitale 0,00 FPV spese c/capitale 0,00
Totale Entrata 3.999.180,00 Totale Entrata 3.999.180,00
SPESA
TIT. II 3.999.180,00 TIT. II 3.999.180,00
Totale Spesa 3.999.180,00 Totale Spesa 3.999.180,00
Ritenuto, alla luce delle analisi sull’andamento della gestione di competenza e di cassa e
della variazione di assestamento generale di bilancio di cui alla presente deliberazione, che
permane una generale situazione di equilibrio dell’esercizio in corso tale da garantire il pareggio
economico-finanziario e che a seguito delle variazioni apportate il totale generale dell'entrata e
della spesa del bilancio per l'esercizio finanziario 2021-2023, risulta così modificato:
2021
Descrizione Entrata Spesa
Ammontare iniziale 55.289.161,84 55.289.161,84
Totale variazioni attuali 3.043.083,00 3.043.083,00
Ammontare finale 58.332.244,84 58.332.244,84
2022
Descrizione Entrata Spesa
Ammontare iniziale 40.824.429,00 40.824.429,00
Totale variazioni attuali 351.572,00 351.572,00
Ammontare finale 41.176.001,00 41.176.001,00
2023
Descrizione Entrata Spesa
Ammontare iniziale 37.354.798,00 37.354.798,00
Totale variazioni attuali 417.624,00 417.624,00
Ammontare finale 37.772.422,00 37.772.422,00
Dato atto del parere favorevole espresso dal Collegio dei Revisori del conto in data
15/07/2021 in merito alle variazioni apportate al bilancio di previsione e alla salvaguardia degli
equilibri di bilancio per l'esercizio 2021/2023 (ALLEGATO C);
Dato atto del parere favorevole espresso dalla Commissione Consiliare Programmazione
Finanziaria in data 22/07/2021;
Visti i pareri favorevoli in ordine alla regolarità tecnica e contabile del presente atto espressi
dal dirigente del servizio interessato e dal dirigente del servizio finanziario, ai sensi dell'art.49
comma 1 D.Lgs.267/00;
Con voti:
Presenti: n. 20
Votanti: n. 20
Favorevoli: n. 16
Contrari: n. 4 (Di Pasquale, Falbo, Gazzola, Vassallo)
Astenuti: ---
espressi in forma palese, a mezzo appello nominale nelle risultanze agli atti,
DELIBERA
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informaticoper le motivazioni espresse in parte narrativa che qui si intendono integralmente riportate e
trascritte:
1. di apportare, alla programmazione finanziaria 2021-2023 le variazioni risultanti dall' ALLEGATO
A (variazioni al bilancio 2021-2023 derivanti dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e
maggiori e minori spese e all’applicazione dell’avanzo di amministrazione) che forma parte
integrante della presente deliberazione;
2. di approvare, in base alle risultanze contenute nella relazione (ALLEGATO B) che forma parte
integrante della presente deliberazione, i risultati della ricognizione sullo Stato di attuazione dei
programmi 2021-2023 come stato di avanzamento del Documento Unico di Programmazione 2021-
2023;
3. di dare atto, dopo aver provveduto alle variazioni di bilancio di cui al punto 1, del permanere
degli equilibri come indicato nella parte narrativa, sia relativamente alla gestione di competenza
che alla gestione dei residui;
4. di adeguare la tariffa relativa alle foto allegate ad una relazione di incidente stradale del servizio
autonomo Polizia Locale a seguito di mutate condizioni di rilascio per cui da euro 0,50 per il costo
del file fotografia e euro 1,02 per il costo per singola foto si adegua in euro 15 per l’intero
fascicolo;
5. di dare atto che non sono emersi debiti fuori bilancio;
6. di dare atto che il bilancio di previsione per l’esercizio 2021, 2022 e 2023 a seguito delle
variazioni apportate presenta la seguente situazione di competenza:
2021
Descrizione Entrata Spesa
Ammontare iniziale 55.289.161,84 55.289.161,84
Totale variazioni attuali 3.043.083,00 3.043.083,00
Ammontare finale 58.332.244,84 58.332.244,84
2022
Descrizione Entrata Spesa
Ammontare iniziale 40.824.429,00 40.824.429,00
Totale variazioni attuali 351.572,00 351.572,00
Ammontare finale 41.176.001,00 41.176.001,00
2023
Descrizione Entrata Spesa
Ammontare iniziale 37.354.798,00 37.354.798,00
Totale variazioni attuali 417.624,00 417.624,00
Ammontare finale 37.772.422,00 37.772.422,00
La presente deliberazione, in quanto sussistono motivi di urgenza affinché siano
tempestivamente operative le attività di gestione conseguenti e vengano rispettate le scadenze
connesse, a seguito di separata votazione, espressa in forma palese a mezzo appello nominale,
nelle risultanze agli atti, che ha dato il seguente risultato:
Con voti:
Presenti: n. 20
Votanti: n. 20
Favorevoli: n. 16
Contrari: n. 4 (Di Pasquale, Falbo, Gazzola, Vassallo)
Astenuti: ---
viene dichiarata immediatamente eseguibile ai sensi dell'art. 134 comma 4 del D.Lgs.267/00.
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informaticoApprovato e sottoscritto digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.L.gs n 82/2005 e s.m.i.
IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO COMUNALE IL VICE SEGRETARIO
SARGENTI MATTEO BRESCIANINI NADIA
Deliberazione N. 39 del 29/07/2021
copia analogica di documento informaticoPagina 1 di 10
del 14/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2021
PARTE I ENTRATA
PROP - 2272 / 2021
Titolo Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Descrizione Delibera
Tipologia Iniziale Positive Negative Definitivo
101011 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa-Imposte, tasse e 17.914.988,00
proventi assimilati
0,00 538.178,00
0,00 538.178,00 17.376.810,00
201012 Trasferimenti correnti-Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 5.280.025,00
312.526,00 3.423,00
312.526,00 3.423,00 5.589.128,00
301003 Entrate extratributarie-Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla 5.330.806,00
gestione dei beni
136.658,00 418.000,00
136.658,00 418.000,00 5.049.464,00
302003 Entrate extratributarie-Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione 1.009.950,00
delle irregolarità e degli illeciti
100.000,00 0,00
100.000,00 0,00 1.109.950,00
305003 Entrate extratributarie-Rimborsi e altre entrate correnti 476.530,00
26.630,00 0,00
26.630,00 0,00 503.160,00
402004 Entrate in conto capitale-Contributi agli investimenti 5.975.960,67
243.966,00 0,00
243.966,00 0,00 6.219.926,67
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PARTE I ENTRATA
PROP - 2272 / 2021
Titolo Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Descrizione Delibera
Tipologia Iniziale Positive Negative Definitivo
404004 Entrate in conto capitale-Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 1.195.061,00
10.000,00 0,00
10.000,00 0,00 1.205.061,00
Avanzo di Amministrazione vincolato 1.504.610,00
459.875,00 266.482,00
459.875,00 266.482,00 1.698.003,00
Avanzo di Amministrazione investimenti 1.459.700,00
1.047.240,00 0,00
1.047.240,00 0,00 2.506.940,00
Avanzo di Amministrazione non vincolato 172.000,00
1.932.271,00 0,00
1.932.271,00 0,00 2.104.271,00
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PARTE I ENTRATA
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Riepilogo
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo 1 17.914.988,00 0,00 538.178,00 17.376.810,00
Titolo 2 5.305.025,00 312.526,00 3.423,00 5.614.128,00
Titolo 3 6.817.306,00 263.288,00 418.000,00 6.662.594,00
Titolo 4 11.583.968,67 253.966,00 0,00 11.837.934,67
Titolo 6 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 9 4.388.000,00 0,00 0,00 4.388.000,00
Totale Entrate 46.009.287,67 829.780,00 959.601,00 45.879.466,67
Fondo pluriennale vincolato per spese 726.798,94 0,00 0,00 726.798,94
correnti
Fondo pluriennale vincolato per spese in 5.416.765,23 0,00 0,00 5.416.765,23
conto capitale
Utilizzo Avanzo di Amministrazione 3.136.310,00 3.439.386,00 266.482,00 6.309.214,00
55.289.161,84 4.269.166,00 1.226.083,00 58.332.244,84
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Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
01011 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Organi istituzionali-Spese correnti 930.700,10
8.028,00 18.924,00
8.028,00 18.924,00 919.804,10
01031 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione economica, finanziaria, 1.052.245,89
programmazione e provveditorato-Spese correnti
12.602,00 1.229,00
12.602,00 1.229,00 1.063.618,89
01032 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione economica, finanziaria, 27.000,00
programmazione e provveditorato-Spese in conto capitale
167.000,00 0,00
167.000,00 0,00 194.000,00
01041 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione delle entrate tributarie e 824.206,10
servizi fiscali-Spese correnti
617.907,00 63.549,00
617.907,00 63.549,00 1.378.564,10
01051 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione dei beni demaniali e 1.139.156,46
patrimoniali-Spese correnti
116.000,00 18.000,00
116.000,00 18.000,00 1.237.156,46
01052 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione dei beni demaniali e 8.729.588,98
patrimoniali-Spese in conto capitale
10.000,00 0,00
10.000,00 0,00 8.739.588,98
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Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
01061 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Ufficio tecnico-Spese correnti 720.238,14
96.551,00 5.250,00
96.551,00 5.250,00 811.539,14
01071 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Elezioni e consultazioni popolari - 691.251,19
Anagrafe e stato civile-Spese correnti
950,00 33.796,00
950,00 33.796,00 658.405,19
01081 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Statistica e sistemi informativi-Spese 541.742,57
correnti
1.815,00 7.669,00
1.815,00 7.669,00 535.888,57
01101 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Risorse umane-Spese correnti 331.715,00
4.967,00 370,00
4.967,00 370,00 336.312,00
01111 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Altri servizi generali-Spese correnti 2.285.245,10
17.731,00 0,00
17.731,00 0,00 2.302.976,10
03011 Ordine pubblico e sicurezza-Polizia locale e amministrativa-Spese correnti 1.943.584,64
118.313,00 100.180,00
118.313,00 100.180,00 1.961.717,64
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Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
03012 Ordine pubblico e sicurezza-Polizia locale e amministrativa-Spese in conto 27.000,00
capitale
137.430,00 0,00
137.430,00 0,00 164.430,00
04011 Istruzione e diritto allo studio-Istruzione prescolastica-Spese correnti 114.500,00
50.000,00 0,00
50.000,00 0,00 164.500,00
04021 Istruzione e diritto allo studio-Altri ordini di istruzione non universitaria-Spese 350.100,00
correnti
108.900,00 0,00
108.900,00 0,00 459.000,00
04061 Istruzione e diritto allo studio-Servizi ausiliari all'istruzione-Spese correnti 2.638.211,39
33.974,00 661,00
33.974,00 661,00 2.671.524,39
05021 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali-Attività culturali e 1.022.284,57
interventi diversi nel settore culturale-Spese correnti
22.803,00 661,00
22.803,00 661,00 1.044.426,57
06011 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Sport e tempo libero-Spese correnti 1.270.995,31
155.629,00 58.700,00
155.629,00 58.700,00 1.367.924,31
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Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
06021 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Giovani-Spese correnti 305.210,78
6.300,00 5.661,00
6.300,00 5.661,00 305.849,78
06022 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Giovani-Spese in conto capitale 0,00
1.000,00 0,00
1.000,00 0,00 1.000,00
08011 Assetto del territorio ed edilizia abitativa-Urbanistica e assetto del territorio- 580.361,09
Spese correnti
675,00 33.417,00
675,00 33.417,00 547.619,09
09021 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-Tutela, valorizzazione 1.557.623,66
e recupero ambientale-Spese correnti
142.125,00 11.316,00
142.125,00 11.316,00 1.688.432,66
09022 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-Tutela, valorizzazione 300.048,17
e recupero ambientale-Spese in conto capitale
216.740,00 0,00
216.740,00 0,00 516.788,17
09031 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-Rifiuti-Spese correnti 4.050.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00 4.050.000,00
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Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
09041 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-Servizio idrico 200.000,00
integrato-Spese correnti
0,00 6.900,00
0,00 6.900,00 193.100,00
10021 Trasporti e diritto alla mobilità-Trasporto pubblico locale-Spese correnti 1.323.002,00
50.000,00 100.000,00
50.000,00 100.000,00 1.273.002,00
10022 Trasporti e diritto alla mobilità-Trasporto pubblico locale-Spese in conto capitale 50.000,00
48.800,00 0,00
48.800,00 0,00 98.800,00
10051 Trasporti e diritto alla mobilità-Viabilità e infrastrutture stradali-Spese correnti 916.200,00
0,00 500,00
0,00 500,00 915.700,00
10052 Trasporti e diritto alla mobilità-Viabilità e infrastrutture stradali-Spese in conto 7.161.389,11
capitale
1.000.000,00 0,00
1.000.000,00 0,00 8.161.389,11
12011 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per l'infanzia e i minori e per 2.560.997,22
asili nido-Spese correnti
46.734,00 75.747,00
46.734,00 75.747,00 2.531.984,22
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Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
12021 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per la disabilità-Spese 1.566.544,48
correnti
22.450,00 2.706,00
22.450,00 2.706,00 1.586.288,48
12031 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per gli anziani-Spese correnti 855.338,00
54.895,00 0,00
54.895,00 0,00 910.233,00
12051 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per le famiglie-Spese correnti 5.639,00
135.694,00 0,00
135.694,00 0,00 141.333,00
12061 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per il diritto alla casa-Spese 767.701,25
correnti
181.830,00 1.124,00
181.830,00 1.124,00 948.407,25
12091 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Servizio necroscopico e cimiteriale- 9.000,00
Spese correnti
500,00 0,00
500,00 0,00 9.500,00
20011 Fondi e accantonamenti-Fondo di riserva-Spese correnti 70.000,00
1.100,00 0,00
1.100,00 0,00 71.100,00
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Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Riepilogo
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo 1 32.235.655,94 2.058.473,00 596.360,00 33.697.768,94
Titolo 2 18.645.442,90 1.580.970,00 0,00 20.226.412,90
Titolo 4 20.063,00 0,00 0,00 20.063,00
Titolo 7 4.388.000,00 0,00 0,00 4.388.000,00
Totale Spese 55.289.161,84 3.639.443,00 596.360,00 58.332.244,84
Disavanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00
55.289.161,84 3.639.443,00 596.360,00 58.332.244,84
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PARTE I ENTRATA
PROP - 2272 / 2021
Titolo Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Descrizione Delibera
Tipologia Iniziale Positive Negative Definitivo
101011 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa-Imposte, tasse e 17.721.783,00
proventi assimilati
180.000,00 538.178,00
180.000,00 538.178,00 17.363.605,00
201012 Trasferimenti correnti-Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 4.235.121,00
125.500,00 5.000,00
125.500,00 5.000,00 4.355.621,00
301003 Entrate extratributarie-Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla 5.488.439,00
gestione dei beni
411.976,00 47.976,00
411.976,00 47.976,00 5.852.439,00
302003 Entrate extratributarie-Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione 1.009.950,00
delle irregolarità e degli illeciti
250.000,00 0,00
250.000,00 0,00 1.259.950,00
305003 Entrate extratributarie-Rimborsi e altre entrate correnti 463.340,00
0,00 24.750,00
0,00 24.750,00 438.590,00
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PARTE I ENTRATA
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Riepilogo
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo 1 17.721.783,00 180.000,00 538.178,00 17.363.605,00
Titolo 2 4.260.121,00 125.500,00 5.000,00 4.380.621,00
Titolo 3 6.961.749,00 661.976,00 72.726,00 7.550.999,00
Titolo 4 7.486.776,00 0,00 0,00 7.486.776,00
Titolo 6 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 9 4.391.000,00 0,00 0,00 4.391.000,00
Totale Entrate 40.821.429,00 967.476,00 615.904,00 41.173.001,00
Fondo pluriennale vincolato per spese 0,00 0,00 0,00 0,00
correnti
Fondo pluriennale vincolato per spese in 3.000,00 0,00 0,00 3.000,00
conto capitale
Utilizzo Avanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00
40.824.429,00 967.476,00 615.904,00 41.176.001,00
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Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
01031 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione economica, finanziaria, 1.029.296,00
programmazione e provveditorato-Spese correnti
0,00 37.299,00
0,00 37.299,00 991.997,00
01041 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione delle entrate tributarie e 752.557,00
servizi fiscali-Spese correnti
0,00 46.729,00
0,00 46.729,00 705.828,00
01051 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione dei beni demaniali e 1.022.112,00
patrimoniali-Spese correnti
0,00 6.400,00
0,00 6.400,00 1.015.712,00
01101 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Risorse umane-Spese correnti 272.308,00
22.000,00 0,00
22.000,00 0,00 294.308,00
04061 Istruzione e diritto allo studio-Servizi ausiliari all'istruzione-Spese correnti 2.700.383,00
0,00 20.000,00
0,00 20.000,00 2.680.383,00
06011 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Sport e tempo libero-Spese correnti 852.663,00
79.000,00 0,00
79.000,00 0,00 931.663,00
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Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
06021 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Giovani-Spese correnti 246.177,00
0,00 10.000,00
0,00 10.000,00 236.177,00
09021 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-Tutela, valorizzazione 1.399.886,00
e recupero ambientale-Spese correnti
40.000,00 0,00
40.000,00 0,00 1.439.886,00
10051 Trasporti e diritto alla mobilità-Viabilità e infrastrutture stradali-Spese correnti 876.200,00
160.000,00 0,00
160.000,00 0,00 1.036.200,00
12011 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per l'infanzia e i minori e per 1.753.892,00
asili nido-Spese correnti
55.500,00 0,00
55.500,00 0,00 1.809.392,00
12021 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per la disabilità-Spese 1.290.759,00
correnti
83.000,00 0,00
83.000,00 0,00 1.373.759,00
12061 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per il diritto alla casa-Spese 570.943,00
correnti
45.000,00 3.000,00
45.000,00 3.000,00 612.943,00
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del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2022
PARTE II SPESA
PROP - 2272 / 2021
Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
12091 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Servizio necroscopico e cimiteriale- 9.000,00
Spese correnti
500,00 0,00
500,00 0,00 9.500,00
20011 Fondi e accantonamenti-Fondo di riserva-Spese correnti 100.000,00
0,00 10.000,00
0,00 10.000,00 90.000,00
copia analogica di documento informaticoPagina 6 di 6
del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2022
PARTE II SPESA
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Riepilogo
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo 1 28.923.590,00 485.000,00 133.428,00 29.275.162,00
Titolo 2 7.489.776,00 0,00 0,00 7.489.776,00
Titolo 4 20.063,00 0,00 0,00 20.063,00
Titolo 7 4.391.000,00 0,00 0,00 4.391.000,00
Totale Spese 40.824.429,00 485.000,00 133.428,00 41.176.001,00
Disavanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00
40.824.429,00 485.000,00 133.428,00 41.176.001,00
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del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2023
PARTE I ENTRATA
PROP - 2272 / 2021
Titolo Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Descrizione Delibera
Tipologia Iniziale Positive Negative Definitivo
101011 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa-Imposte, tasse e 17.721.783,00
proventi assimilati
0,00 538.178,00
0,00 538.178,00 17.183.605,00
201012 Trasferimenti correnti-Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 4.183.121,00
91.000,00 5.000,00
91.000,00 5.000,00 4.269.121,00
301003 Entrate extratributarie-Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla 5.426.404,00
gestione dei beni
641.952,00 97.400,00
641.952,00 97.400,00 5.970.956,00
302003 Entrate extratributarie-Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione 1.009.950,00
delle irregolarità e degli illeciti
350.000,00 0,00
350.000,00 0,00 1.359.950,00
305003 Entrate extratributarie-Rimborsi e altre entrate correnti 598.340,00
0,00 24.750,00
0,00 24.750,00 573.590,00
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del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2023
PARTE I ENTRATA
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Riepilogo
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo 1 17.721.783,00 0,00 538.178,00 17.183.605,00
Titolo 2 4.208.121,00 91.000,00 5.000,00 4.294.121,00
Titolo 3 7.034.714,00 991.952,00 122.150,00 7.904.516,00
Titolo 4 3.999.180,00 0,00 0,00 3.999.180,00
Titolo 6 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 9 4.391.000,00 0,00 0,00 4.391.000,00
Totale Entrate 37.354.798,00 1.082.952,00 665.328,00 37.772.422,00
Fondo pluriennale vincolato per spese 0,00 0,00 0,00 0,00
correnti
Fondo pluriennale vincolato per spese in 0,00 0,00 0,00 0,00
conto capitale
Utilizzo Avanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00
37.354.798,00 1.082.952,00 665.328,00 37.772.422,00
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ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2023
PARTE II SPESA
PROP - 2272 / 2021
Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
01041 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione delle entrate tributarie e 752.557,00
servizi fiscali-Spese correnti
0,00 46.729,00
0,00 46.729,00 705.828,00
01051 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Gestione dei beni demaniali e 848.285,00
patrimoniali-Spese correnti
137.353,00 0,00
137.353,00 0,00 985.638,00
01071 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Elezioni e consultazioni popolari - 767.266,00
Anagrafe e stato civile-Spese correnti
2.000,00 0,00
2.000,00 0,00 769.266,00
01101 Servizi istituzionali, generali e di gestione-Risorse umane-Spese correnti 272.308,00
11.000,00 0,00
11.000,00 0,00 283.308,00
04061 Istruzione e diritto allo studio-Servizi ausiliari all'istruzione-Spese correnti 2.700.383,00
0,00 20.000,00
0,00 20.000,00 2.680.383,00
06011 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Sport e tempo libero-Spese correnti 985.363,00
29.000,00 0,00
29.000,00 0,00 1.014.363,00
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del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2023
PARTE II SPESA
PROP - 2272 / 2021
Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
06021 Politiche giovanili, sport e tempo libero-Giovani-Spese correnti 246.177,00
0,00 10.000,00
0,00 10.000,00 236.177,00
09021 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-Tutela, valorizzazione 1.422.886,00
e recupero ambientale-Spese correnti
50.000,00 0,00
50.000,00 0,00 1.472.886,00
10051 Trasporti e diritto alla mobilità-Viabilità e infrastrutture stradali-Spese correnti 876.200,00
160.000,00 0,00
160.000,00 0,00 1.036.200,00
12011 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per l'infanzia e i minori e per 1.753.892,00
asili nido-Spese correnti
41.000,00 0,00
41.000,00 0,00 1.794.892,00
12021 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per la disabilità-Spese 1.296.759,00
correnti
83.000,00 0,00
83.000,00 0,00 1.379.759,00
12031 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per gli anziani-Spese correnti 815.640,00
0,00 56.500,00
0,00 56.500,00 759.140,00
copia analogica di documento informaticoPagina 5 di 6
del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2023
PARTE II SPESA
PROP - 2272 / 2021
Missione
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Programma Descrizione Delibera
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo
12061 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Interventi per il diritto alla casa-Spese 570.943,00
correnti
45.000,00 8.000,00
45.000,00 8.000,00 607.943,00
12091 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-Servizio necroscopico e cimiteriale- 9.000,00
Spese correnti
500,00 0,00
500,00 0,00 9.500,00
copia analogica di documento informaticoPagina 6 di 6
del 12/07/2021
ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2023
PARTE II SPESA
Stanziamento Variazioni Variazioni Stanziamento
Riepilogo
Iniziale Positive Negative Definitivo
Titolo 1 28.952.218,00 558.853,00 141.229,00 29.369.842,00
Titolo 2 3.999.180,00 0,00 0,00 3.999.180,00
Titolo 4 12.400,00 0,00 0,00 12.400,00
Titolo 7 4.391.000,00 0,00 0,00 4.391.000,00
Totale Spese 37.354.798,00 558.853,00 141.229,00 37.772.422,00
Disavanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00
37.354.798,00 558.853,00 141.229,00 37.772.422,00
copia analogica di documento informaticoComune di San Donato Milanese
Relazione sulla verifica del mantenimento degli equilibri di
bilancio nel rispetto degli articoli 193 e 194 D.lgs 267/2000
(Riferimento al 30/06/2021)
Programmazione finanziaria 2021/2023
Relazione del Responsabile del Servizio Finanziario
copia analogica di documento informatico1. PREMESSA
L’ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali attribuisce particolare attenzione al controllo dell’intera gestione contabile degli enti locali imponendo quale obiettivo il mantenimento degli
equilibri inizialmente fissati dal Consiglio Comunale in sede di approvazione del bilancio di previsione incentrato sul rispetto del pareggio finanziario di competenza fra le entrate e le spese,
comprensivo dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione o del recupero del disavanzo di amministrazione e degli utilizzi del Fondo Pluriennale Vincolato, nonché a garantire un fondo di cassa
finale non negativo.
L’art. 193 del TUEL (D.lgs 267/2000), prevede che gli enti locali rispettano durante la gestione e nelle variazioni di bilancio il pareggio finanziario e tutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la
copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti, secondo le norme contabili recate nel testo unico, con particolare riferimento agli equilibri di competenza e di cassa di
cui all’articolo 162, comma 6. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente locale, e comunque almeno una volta entro il 31 luglio di ciascun anno, l’organo consiliare
provvede con deliberazione a dare atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo ad adottare le misure necessarie a ripristinare il pareggio qualora i
dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo di gestione o di amministrazione.
L’attività svolta in sede di assestamento/equilibrio, riveste una fondamentale importanza in quanto permette all’Amministrazione di intervenire in presenza di indicatori o segnali che possano far
intuire eventuali situazioni che possano compromettere gli equilibri di bilancio dell’Ente.
La verifica degli equilibri di bilancio prevista dall’art. 193 del TUEL, consiste nell’effettuare una ricognizione di tutte le entrate e tutte di le spese in c/competenze in c/residui, controllando che
non vi siano situazioni di squilibrio della gestione corrente e di quella in conto capitale. Nel caso in cui la gestione faccia prevedere situazioni di squilibrio, dovranno chiaramente essere
apportate le opportune variazioni al bilancio.
Nello specifico si tratta di verificare la propensione degli stanziamenti iscritti in entrata e in spesa a tradursi in effettivi accertamenti e impegni entro la fine dell’esercizio e che tali accertamenti
e impegni risultino idonei a garantire il permanere degli equilibri di bilancio di parte corrente, di parte capitale e non risulti una situazione di deficit di cassa.
E’ opportuno sottolineare che il controllo degli equilibri finanziari costituisce una forma di controllo interno che deve essere esercitato mediante periodica e costante verifica durante tutto il
corso dell’esercizio, avendo carattere permanente, la salvaguardia è l’occasione per verificare la congruità dei capitoli di entrata e di spesa (ivi compreso il fondo di riserva di competenza e
quello di cassa) alla luce delle dinamiche della gestione e della proiezione della stessa al 31 dicembre.
Inoltre si pone come primaria finalità quella di verificare che l’erogazione delle spese e l’acquisizione delle risorse in entrata relative a ciascun programma, procedano secondo quanto indicato
nel Documento Unico di Programmazione.
Al fine di garantire una valutazione complessiva relativa alla situazione economico-finanziaria dell’ente si procede ad un’analisi dell’andamento delle entrate e delle spese di competenza, una
valutazione sulla gestione dei residui e una valutazione sulla gestione di cassa, al fine di fornire tutte le informazioni utili per una verifica generale degli equilibri di bilancio e per una valutazione
sul grado di utilizzo delle risorse finanziarie previste.
Entro la stessa scadenza del 31 luglio inoltre, a norma dell’art. 175 c. 8 del TUEL, si procedere con l’approvazione dell’assestamento generale di bilancio. L’assestamento, attraverso la verifica
generale di tutte le entrate e spese, consente di porre in essere le manovre correttive eventualmente necessarie. I responsabili dei diversi servizi hanno dato riscontro alla richiesta del
responsabile del servizio finanziario, di aver verificato le voci di entrata e di spesa di propria competenza, formulando le proposte di variazione al fine di procedere all’assestamento generale di
bilancio.
Pertanto sono stati analizzati gli accertamenti e impegni attualmente assunti e delle somme ancora disponibili da accertare e impegnare, è stato verificato l’andamento delle riscossioni eseguite
e quelle che si prevede di conseguire, i pagamenti effettuati e le somme che saranno necessarie per far fronte alle diverse esigenze fino alla fine dell’esercizio 2021.
2. FATTORI DA ANALIZZARE
Per quanto concerne l’aspetto tipicamente contabile, al fine di monitorare la salvaguardia degli equilibri, l’ufficio ragioneria ha effettuato le seguenti operazioni di verifica e controllo:
Equilibri interni (parte corrente, conto capitale, servizi conto terzi);
Congruità del Fondo crediti di dubbia esigibilità inscritto in bilancio;
Equilibrio di cassa;
Equilibri della gestione dei residui;
Congruità del Fondo crediti di dubbia esigibilità accantonato a Rendiconto 2020;
Andamento società e organismi partecipati.
Sulla base delle risultanze delle verifiche appena descritte sarà possibile dimostrare il rispetto degli equilibri oppure in caso di riscontri negativi procedere ad adottare azioni per garantire il
rispristino dello stesso.
1
copia analogica di documento informatico3. EQUILIBRI INTERNI
Alla data odierna gli equilibri interni non sono rispettati come si evince dall’allegato alla presente relazione, considerato anche il fatto che a seguito della dichiarazione dell’emergenza sanitaria
da COVID19 e a seguito dell’applicazione di misure restrittive per il contenimento dei fenomeni da contagio, diverse tipologie di entrate hanno subito una notevole riduzione e la quantificazione
dell’ammontare dei trasferimenti compensativi non è ancora definita dallo Stato.
Inoltre con l’entrata in vigore del nuovo metodo ARERA di determinazione del piano finanziario TARI si è reso necessario operare una riduzione sullo stanziamento in entrata da Tari per gli anni
2021, 2022 e 2023 pari a euro -538.178,00 a seguito definizione dei costi del servizio con i nuovi presupposti, a cui corrisponde una riduzione di spesa di euro -46.729,00 relativa al contributo
alla Provincia.
A seguito dell’approvazione del rendiconto 2020 si è proceduto con la variazione finalizzata ad operare una rimodulazione degli stanziamenti in entrate e spesa, sia ricorrendo all’applicazione
dell’avanzo vincolato derivante dal risparmio del Fondo funzioni fondamentali erogato nell’anno 2020 e certificato con apposito modello al MEF e sia per finanziare spese di investimento,
(deliberazione di Consiglio Comunale n. 26 del 06/05/2021)
Stante la situazione emergenziale il governo centrale ha disposto una serie di misure con trasferimenti straordinari di natura compensativa per minori entrate. La destinazione quindi di tali
risorse è vincolata al ristoro di minori entrate e non per nuove tipologie spese e nel contempo risorse finalizzate a tipologie di spesa determinate che comportano l’allocazione della somma sia
in entrata che in spesa.
Si precisa quanto segue per quanto riguarda i trasferimenti statali compensativi:
è stato erogato l’acconto delle risorse incrementali del “Fondo per l’esercizio delle funzioni degli enti locali, per l’anno 2021” istituito dal Dl. n. 34/2020 e la cui ripartizione è stata disposta dal
Decreto 14 aprile 2021. Il trasferimento relativo all’acconto, che per il comune di San Donato Milanese è pari a euro 209.274,56 è finalizzato al ristoro delle perdite di gettito connesse
all’emergenza epidemiologica da Covid-19, al netto delle minori spese e delle risorse assegnate dallo Stato a compensazione delle minori entrate e delle maggiori spese sui fabbisogni.
Il secondo riparto dovrà tenere conto delle risultanze della certificazione del Fondo assegnato nell’anno 2020, che il comune ha debitamente inviato al MEF per via telematica entro il termine
del 31 maggio 2021. La certificazione è finalizzata ad attestare che la perdita di gettito sia riconducibile esclusivamente all’emergenza Covid-19 e non anche a fattori diversi o a scelte
autonome dell’ente.
L’importo del Fondo per il ristoro delle minori entrate derivanti dalle esenzioni dall'IMU per il settore turistico ricevuto è di euro 15.869,92.
L’importo del Fondo per il ristoro dovuto alle mancate entrate per le perdite di gettito della Cosap ricevuto è di euro 71.462,31.
Inoltre è stato riconosciuto al Comune di San Donato Milanese un contributo relativo al servizio trasporto scolastico per perdita di fatturato a seguito emergenza Covid-19 pari a euro 12.700,00.
Si precisa inoltre che sono sti attribuiti i seguenti trasferimenti:
- Fondo di solidarietà alimentare a sostegno delle famiglie per euro 135.694,00;
- Contributo per centri estivi per euro 64.865,00;
- Contributo per TARI non domestiche per euro 348.372,37;
- Contributo per addizionale Irpef per euro 77.613,00;
- Trasferimento compensativo IMU per abolizione della prima rata IMU per le attività economiche colpite dalla crisi per euro 60.446,07
E’ stato verificato lo stato di realizzazione delle entrate e delle spese del bilancio 2021-2023. Si segnala che per gli stanziamenti del Bilancio approvato, sono state effettuate delle variazioni di
bilancio precedenti e la variazione degli stanziamenti di cassa a seguito approvazione del Rendiconto 2020 e alla conseguente rideterminazione dei residui attivi e passivi. Attualmente gli
stanziamenti di Bilancio risultano attendibili e non si desumono situazioni tali da poter comportare uno squilibrio della gestione corrente. Fatti salvi gli interventi correttivi che verranno attuati
con la presente variazione. Per quanto riguarda la gestione in conto capitale si evidenzia l’avvenuta applicazione di avanzo di parte vincolata per euro 13.009,00 e di avanzo destinato ad
investimenti per euro 1.459.700,00 per il finanziamento dell’opera relativa alla riqualificazione e rifunzionalizzazione di Piazza della Pieve e euro 172.000,00 di parte libera per interventi di
natura straordinaria e acquisto attrezzature con deliberazione di Consiglio Comunale n. 26 del 06/05/2021.
Con la presente variazione si procede all’applicazione dell’avanzo di amministrazione vincolato 2020 per euro 3.000,00 per il Fondo Latella, per euro 300,00 per il Fondo De Tommaso, per euro
173.262,00 relativo a quote ricevute dalla Regione Lombardia nell’anno 2020 ma non utilizzate e vincolate nel risultato di amministrazione. E’ stata applicata inoltre la somma accantonata di
euro 16.831,00 relativa agli arretrati spettanti al Segretario comunale.
E’ stata applicata la quota di avanzo destinato ad investimenti per euro 1.047.240,00 per il finanziamento di opere, euro 279.764,00 di parte libera per interventi di natura straordinaria e
acquisto attrezzature e autovetture.
E’ stata applicata quota di avanzo libero per ripristinare gli equilibri per euro 1.532.507,00 e euro 120.000,00 relativo a spese non ricorrenti
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