2020 Fondo di garanzia LPP
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2020 Rapporto di gestione Fondo di garanzia LPP
Indice Breve retrospettiva 4 1 Sussidi 6 2 Prestazioni in caso d’insolvenza 8 3 Riserva del fondo 15 4 Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro 16 5 Fondo di garanzia del Liechtenstein 16 6 Ufficio centrale del 2° pilastro 16 7 Organismo di collegamento 18 8 Sull’attività degli organi 20 9 Investimenti 22 10 Ricorsi 22 11 Legislazione 22 12 Commento sul conto annuale 23 13 Conto annuale in cifre 24 14 Appendice al conto annuale 26 15 Rapporto dell’Ufficio di revisione 33 Design: www.neidhart-grafik.ch
Breve retrospettiva Grazie a un 2020 positivo – nonostante le aspettati- stati ben 107 000. Il motivo di tale impennata è da ve – sul fronte degli investimenti, gli istituti di previ- attribuire all’obbligo generale di notifica degli averi denza sono riusciti a migliorare ulteriormente la loro previdenziali, in vigore da tre anni. Circa il 19 % (anno situazione finanziaria. Considerato il livello sempre precedente 15 %) delle domande è provenuto da tri- molto basso dei tassi d’interesse, tuttavia, per gli anni bunali e avvocati nell’ambito di procedure di divorzio. a venire occorrerà fare i conti con ricavi complessiva- In virtù dell’obbligo generale di notifica degli averi mente inferiori. Vista l’elevata aliquota di conversione previdenziali, introdotto a inizio 2017 con il progetto del 6.8 % prescritta dalla legge e tuttora applicata, la relativo al conguaglio della previdenza professiona- questione dell’ammontare delle prestazioni e del loro le in caso di divorzio, nell’anno in esame gli istituti finanziamento continuerà a rappresentare una critici- hanno dovuto notificare per la quarta volta all’Ufficio tà per gli istituti di previdenza. centrale tutte le persone con un avere di previdenza. Per notificare i dati è disponibile un apposito portale Dopo il record di pratiche evase lo scorso anno, ben elettronico. Nell’anno in esame, 1 634 istituti hanno 4 185, nell’anno in rassegna si è registrata una netta notificato 7.5 milioni di persone con un avere di pre- diminuzione a quota 2 670. Dalla IGP-BVG-Stiftung si videnza. sono dovute assumere gli obblighi relativi a rendite di un’altra cassa pensioni insolvente, per un totale Gli averi non rivendicati entro dieci anni dall’età or- di 19.3 milioni di CHF. Nonostante questo importo, dinaria di pensionamento devono essere trasferiti al le prestazioni di insolvenza sono complessivamente Fondo di garanzia (averi dimenticati). A fine 2020 il diminuite a 58 milioni di CHF. Fondo di garanzia amministrava circa 23 900 averi di- menticati appartenenti a persone di età superiore a L’anno in esame si è chiuso per il Fondo di garanzia 75 anni, per un totale di 159.1 milioni di CHF. La ricerca con un risultato finanziario pari a 48.7 milioni di CHF, attiva dei soggetti aventi diritto a conti dimenticati ha a fronte di un rendimento del capitale investito del portato, nel corso dell’anno in esame, a 429 versamen- 3.86 % (anno precedente 11.62 %). Le spese per l’am- ti per un ammontare di 2.9 milioni di CHF. ministrazione del patrimonio (compresi i valori di spe- sa TER) ammontano come lo scorso anno a un mero Nel 2020 è rimasto costante a quota 8 928 il numero 0.13 %. Il conto economico del Fondo di garanzia ha di domande inoltrate all’Organismo di collegamento chiuso con un avanzo di 30.1 milioni di CHF (anno pre- con gli Stati membri dell’Unione europea e dell’AELS cedente 96.1 milioni di CHF). Al 31 dicembre 2020 la per l’accertamento della situazione assicurativa ai fini riserva del fondo è aumentata da 674.8 a 704.9 milioni del versamento in contanti degli averi di previdenza in di CHF. caso di uscita definitiva dalla Svizzera. Più di un terzo delle richieste riguarda trasferimenti in Portogallo. Nel maggio 2020 la Commissione di alta vigilanza del- la previdenza professionale (CAV PP) ha approvato, su richiesta del Consiglio di fondazione, i tassi di premio del Fondo di garanzia per l’anno di calcolo 2021 fis- sando allo 0.12 % l’aliquota per i sussidi per struttura d’età sfavorevole e allo 0.005 % l’aliquota per il finan- ziamento delle prestazioni in caso d’insolvenza e per tutte le altre incombenze. Le domande all’Ufficio centrale del 2° pilastro hanno registrato un aumento anche nel 2020. Nell’ambito di questa funzione, il Fondo di garanzia è un ufficio di riferimento importante per le persone con domande concernenti la previdenza professionale. Nell’anno in esame l’Ufficio di direzione ha elaborato circa 80 000 pratiche concernenti gli averi per i quali si sono persi i contatti con i titolari. In circa il 65 % dei casi si è riusci- ti a trovare almeno un avere attribuibile alla persona corrispondente. Nel complesso gli averi associati sono 4 Breve retrospettiva
Indici 2020 2019 CHF CHF (in MLN) (in MLN) Contributi per insolvenze / altro 43.1 41.5 Insolvenze Prestazioni per casi d’insolvenza 58.0 68.2 Adeg. basi attuar. obblighi relativi a rendite (incl. ROV) 0 0 Rimborsi da casi d’insolvenza –3.5 –11.3 Insolvenze nette 54.5 56.9 Contributi per sussidi 188.2 154.7 Sussidi in caso di struttura d’età sfavorevole 170.5 158.2 Amministrazione Spese amministrative interne 9.4 8.7 Costi esterni (spese di giudizio, IT, ecc.) 0.8 1.6 Patrimonio Investimenti patrimoniali 1 297 1 269 Utili patrimoniali 48.7 135.6 Utile deposito titoli 3.86 % 11.62 % Spese per l’amministrazione del patrimonio (incl. spese TER degli investimenti collettivi) 0.13 % 0.13 % Riserva del fondo 704.9 674.8 Tasso di premio (conteggio nell’anno successivo) per sussidi 0.12 % 0.12 % per insolvenze 0.005 % 0.005 % Insolvenze (numero di casi) 2 671 4 185 di cui insolvenze di fondazioni 5 4 Rendite Rendite versate (numero di casi) 1 893 1 905 Accantonamento per prestazioni di rendita (in milioni di CHF) 355.5 361.8 Tasso d’interesse tecnico (LPP 2015, TG) 1.5 % 1.5 % Richieste Ufficio centrale 2° pilastro Domande trattate 79 736 74 742 Averi associati 107 352 93 438 Averi dimenticati Contatto di possibili titolari (numero di casi) 365 1 144 Averi amministrati dal Fondo di garanzia (numero di averi) 23 881 21 646 Ammontare degli averi amministrati (milioni di CHF) 159.1 141.3 Richieste Organismo di collegamento 8 928 8 949 Istituti di previdenza affiliati registrati secondo la LPP 1 459 1 473 altri, soggetti alla legge sul libero passaggio 346 363 Totale Istituti di previdenza affiliati 1 805 1 836 Istituti di libero passaggio con obbligo di notifica 67 66 Indici 5
1 Sussidi 1.1 Valutazione statistica dei conteggi conteggio. Il termine per la presentazione dei conteg- dei contributi e dei sussidi gi per l’anno d’esercizio 2020 è fissato a metà 2021. La statistica comprende tutti i conteggi evasi entro la Per l’anno di calcolo 2019 sono attualmente ancora fine di marzo 2021, ripartiti per gli anni di calcolo dal in sospeso 19 conteggi. Per i conteggi degli istituti 1987 al 2019. Il conto d’esercizio (p. 24) comprende gli di previdenza più grandi è previsto il versamento di effettivi conteggi dei contributi e dei sussidi dell’anno acconti. Al Fondo di garanzia non ne deriva così alcun civile. Questi ultimi possono afferire a vari periodi di danno. Salari coordinati Sussidi per Anno di secondo la LPP Averi di vecchiaia Contributo struttura d’età calcolo pro rata LPP sussidi sfavorevole 1987 55 512 515 168 6 434 706 577 111 023 750 17 000 752 1988 59 051 604 491 6 844 659 961 118 103 214 18 719 711 1989 62 787 049 511 7 258 872 015 125 574 105 20 453 338 1990 68 574 088 153 7 917 468 059 27 429 660 22 041 180 1991 73 866 307 037 8 498 202 518 29 546 509 24 595 502 1992 78 647 784 406 9 100 820 062 31 459 132 27 163 574 1993 79 698 687 381 9 271 459 865 31 879 453 29 751 932 1994 80 735 713 851 9 418 407 853 32 294 301 30 741 858 1995 82 545 873 122 9 656 399 223 33 018 319 34 123 565 1996 83 529 328 534 9 773 192 443 33 411 727 36 095 246 1997 83 373 049 644 9 816 411 893 50 023 839 39 310 244 1998 84 080 585 679 9 942 095 261 84 080 587 41 993 133 1999 86 184 502 282 10 231 838 347 86 184 503 46 665 018 2000 88 895 449 288 10 561 698 228 44 447 725 51 019 448 2001 93 476 808 271 11 163 402 991 46 738 404 58 327 917 2002 96 150 597 900 11 511 388 048 48 075 299 63 605 724 2003 97 403 806 496 11 726 848 784 58 442 283 68 294 481 2004 98 396 033 321 11 911 629 248 59 037 622 72 792 052 2005 109 094 660 755 12 985 767 616 76 366 262 70 032 708 2006 112 692 610 984 13 435 794 747 78 884 828 75 749 628 2007 117 885 031 364 14 084 447 925 82 519 522 82 981 765 2008 123 014 503 750 14 705 309 202 86 110 153 86 448 102 2009 127 175 151 728 15 270 677 389 89 022 606 92 860 103 2010 129 013 135 170 15 564 862 139 90 309 195 98 043 929 2011 134 261 718 580 16 239 035 146 93 983 203 104 780 089 2012 137 700 299 469 16 711 393 630 96 390 210 113 061 587 2013 140 705 329 200 17 120 732 995 112 564 264 120 304 540 2014 143 529 941 980 17 537 204 208 114 823 953 126 782 608 2015 146 344 958 202 17 919 916 793 117 075 967 134 274 654 2016 148 363 005 856 18 233 354 515 118 690 405 145 945 729 2017 150 773 532 396 18 572 184 604 150 773 534 154 364 115 2018 153 922 224 395 18 988 320 487 153 922 226 160 265 969 2019 157 681 322 044 19 498 460 864 189 217 586 167 244 204 6 Sussidi
1.2 Conteggio dei contributi e delle anche le spese che dal 2005 il Fondo di garanzia deve prestazioni per sussidi e indennizzi risarcire alle casse di compensazione AVS e all’istituto (art. 15 OFG) collettore per i controlli sull’affiliazione previsti dalla LPP devono essere finanziate mediante i contributi Le prestazioni per sussidi erogate dal Fondo di ga- degli istituti di previdenza registrati. Le uscite da co- ranzia per struttura d’età sfavorevole sono aumentate prire con il contributo per sussidi aumentano così di costantemente eccetto nel 2005. Per l’anno di calcolo circa 8 milioni di CHF. Per l’anno di calcolo 2020 il 2019 tali prestazioni si attestano a circa 167 milioni di tasso di premio rimane invariato allo 0.12 %. CHF. Le cause sono da ricercare nell’aumento generale delle basi delle prestazioni (cifre di riferimento della previdenza professionale), nell’invecchiamento della società e nell’incremento dei sussidi conteggiati per datore di lavoro da parte degli istituti di previdenza. I sussidi per struttura d’età sfavorevole possono es- sere richiesti direttamente dagli istituti di previdenza solo qualora tutti gli effettivi del personale di un da- tore di lavoro siano affiliati all’istituto di previdenza. L’Ufficio di direzione controlla le richieste di sussidi. Se necessario si apportano delle correzioni e si riven- dicano i sussidi corrisposti in eccesso negli anni prece- denti. Per l’anno di calcolo 2019 le correzioni a favore del Fondo di garanzia sono state pari ad un importo netto di 322 000 CHF. Ai sensi dell’art. 58 cpv. 5 LPP, i lavoratori autonomi hanno diritto a percepire sovvenzioni soltanto se si assicurano volontariamente alla LPP subito dopo aver avviato l’attività lucrativa indipendente. Per poter ri- vendicare le sovvenzioni di cui all’art. 58 cpv. 3 LPP, inoltre, va considerato tutto il personale assicurato alla LPP di un datore di lavoro. Se gli indipendenti si avvalgono di impiegati, il sussidio va calcolato tenen- do conto di tali risorse. Viste le correzioni consistenti apportate ai sussidi per lavoratori indipendenti negli istituti di due associazioni, si è provveduto a control- lare la prassi di calcolo di tali sussidi insieme a tutti gli istituti collettivi e associativi. La verifica è tuttora in corso e finora ha portato a correzioni in 14 istituti per un totale di 379 000 CHF. Nell’anno di calcolo 2019 è stato applicato per la pri- ma volta il tasso di premio per i sussidi pari allo 0.12 % dei salari coordinati pro rata secondo LPP. I contributi conteggiati finora sono pari a un importo di 189.2 mi- lioni di CHF. A fronte di questi contributi vi sono sussi- di per 167.2 milioni di CHF. Va inoltre considerato che Sussidi 7
2 Prestazioni in caso d’insolvenza 2.1 Conteggio dei contributi per le prestazioni in caso d’insolvenza e altre prestazioni (art. 16 OFG) I contributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per di CHF riguardano i 346 istituti assoggettati alla legge altre prestazioni sono calcolati in base alle prestazioni sul libero passaggio e non registrati secondo l’art. 48 d’uscita regolamentari di tutti gli assicurati e all’im- LPP. porto moltiplicato per dieci di tutte le rendite con- formemente a quanto indicato nel conto d’esercizio. Dall’anno 2000 sono stati conteggiati i seguenti con- Sono soggetti all’obbligo di conteggio non solo gli tributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per altre istituti di previdenza registrati secondo l’art. 48 LPP, prestazioni (contributi per anno di calcolo in rapporto bensì tutti gli istituti che erogano prestazioni regola- alle prestazioni in caso d’insolvenza in tale anno): mentari. In questo caso, tenendo conto degli adegua- menti dei tassi di premio, i contributi incassati sono aumentati continuamente. Per l’anno di calcolo 2019, gli istituti di previdenza che hanno conteggiato contributi per insolvenze e altre prestazioni sono stati 1 922. In questo numero sono inclusi gli istituti di previdenza del Principato del Liechtenstein. Per l’anno di calcolo 2019 è stato applicato per la sesta volta il tasso di premio basso pari allo 0.005 % delle prestazioni d’uscita e rendite. Complessivamente sono stati conteggiati contributi per 43 milioni di CHF. Di questi contributi, 1.1 milioni Somma delle Anno prestazioni d’uscita Somma delle Contributo Prestazioni in caso di calcolo regolamentari rendite correnti Tasso di premio insolvenze d’insolvenza nette 2000 263 313 763 536 15 748 267 438 0.03 126 242 518 76 905 304 2001 274 875 623 951 16 871 056 145 0.03 133 076 457 77 894 556 2002 289 468 529 042 17 748 747 519 0.03 140 087 356 101 435 915 2003 298 584 296 153 18 485 341 391 0.04 193 375 877 93 109 857 2004 307 659 841 689 19 443 508 945 0.04 200 837 972 116 241 113 2005 320 535 637 194 20 249 820 365 0.03 156 910 153 59 575 867 2006 334 229 803 544 21 027 795 248 0.03 163 352 328 75 913 437 2007 351 800 790 695 22 077 932 495 0.02 114 516 022 36 090 718 2008 366 749 427 849 22 864 268 508 0.02 119 078 423 51 686 345 2009 377 687 602 593 23 563 915 052 0.02 122 665 350 17 906 248 2010 391 243 199 957 24 248 884 108 0.02 126 746 408 55 704 573 2011 407 430 013 762 24 888 840 338 0.01 65 631 841 59 735 631 2012 421 180 742 124 25 582 604 422 0.01 67 700 679 44 093 370 2013 437 975 960 215 26 264 036 856 0.01 70 061 632 66 826 712 2014 458 229 991 285 27 022 779 389 0.005 36 422 890 103 856 742 2015 478 830 927 656 27 665 796 851 0.005 37 774 445 127 572 863 2016 497 247 880 791 28 309 475 367 0.005 39 017 133 79 996 523 2017 514 578 802 651 29 016 016 415 0.005 40 236 949 53 858 518 2018 531 493 412 193 29 766 996 327 0.005 41 449 676 66 357 605 2019 556 655 688 605 30 323 221 742 0.005 42 966 699 56 943 585 8
2.2 Statistica dei casi d’insolvenza evasi La quota di prestazioni extraobbligatorie è diminuita da 4.3 a 2.9 milioni di CHF, in linea con l’andamento generale delle prestazioni in caso di insolvenza, at- testandosi al 12.2 % delle prestazioni totali erogate Nonostante l’aumento dovuto all’assunzione di nuo- a istituzioni collettive e comuni. Sono soprattutto gli vi obblighi relativi a rendite, le prestazioni lorde del assicurati dei rami d’attività con salari bassi, nell’am- 2020 si attestano a 58 milioni di CHF, risultando net- bito delle prestazioni minime LPP, a beneficiare delle tamente inferiori ai 68.2 milioni di CHF del 2019. Un prestazioni del Fondo di garanzia. Anche le prestazio- forte calo si è registrato sulle prestazioni a collettivi di ni garantite tramite l’istituto collettore riguardano gli assicurati insolventi, mentre quelle all’istituto collet- stessi rami d’attività. Tuttavia, per circa un quarto dei tore si sono praticamente dimezzate. Considerando i dossier evasi delle istituzioni collettive e comuni non flussi di ritorno per 3.5 milioni di CHF, l’importo netto si è trattato di garantire solo le prestazioni LPP. Le delle prestazioni ammonta a 54.5 milioni di CHF (anno prestazioni nel settore sovraobbligatorio sono limita- precedente 56.9 milioni di CHF). te al salario assicurato fino a una volta e mezza l’im- porto limite superiore LPP (art. 56 cpv. 2 LPP; 127 980 Nel 2020 le richieste evase concernenti casse pen- CHF per l’anno 2020). Questo limite è stato applicato sioni interessate dal fallimento del datore di lavoro in singoli casi per garantire le prestazioni. hanno subito una drastica riduzione da 4 181 a 2 666, sebbene con i loro 38.2 milioni di CHF rappresentino La statistica per ramo d’attività (fig. 4) indica che ol- ancora la quota preponderante delle prestazioni. Men- tre la metà delle richieste riguarda il settore edile e tre si sono resi necessari soltanto quattro versamenti la ristorazione. Il settore automobilistico (officine) e suppletivi minori a istituti di previdenza insolventi, le quello della ristorazione presentano le prestazioni più prestazioni per gli obblighi relativi a rendite hanno basse garantite per caso (fig. 5). Resta elevato il nu- subito un netto aumento rispetto all’anno precedente mero di casi in cui le procedure di fallimento contro in seguito all’assunzione di nuovi obblighi dalla IGP- il datore di lavoro sono state sospese per mancanza BVG-Stiftung nei confronti della cassa di previdenza di di attivi. In circa il 54 % dei casi con prestazioni del Hallwag per un totale di 19.2 milioni di CHF (per mag- Fondo di garanzia non è stata svolta alcuna procedura giori informazioni su questi casi vedasi il capitolo 2.3). di fallimento (fig. 6). Alla luce del fatto che l’istituto collettore è riuscito a eliminare buona parte delle proprie pendenze, il nu- mero di richieste è andato diminuendo come previsto. Il numero di pratiche delle istituzioni collettive e co- muni è rimasto relativamente costante rispetto agli ultimi anni ma, con 1 580 casi evasi, non si è più rag- giunto il picco dell’anno precedente (cfr. anche fig. 1). Numero Anno Somma Anno Tipo di casi di casi precedente garantita precedente Collettivi di assicurati 1 580 2 082 24 133 280 31 418 264 di cui extraobbligatori 430 652 2 934 191 4 338 588 Fondazioni 4 2 465 281 164 248 Istituto collettore 1 086 2 099 13 945 887 26 728 748 Totale versamenti 2 670 4 183 38 688 448 58 311 260 Assunzione di nuovi obblighi relativi a rendite 1 2 15 944 208 8 233 509 Costituzione della riserva per fluttuazioni di valore per l’assunzione di rendite 3 379 824 1 646 119 Adeguamento basi attuariali per obblighi relativi a rendite (incl. costituzione di riserve per fluttuazione di valore) 0 0 Prestazioni in caso d’insolvenza lorde 2 671 4 185 58 012 480 68 190 888 ./. Rimborsi da liquidazioni –3 506 812 –11 247 303 Prestazioni in caso d’insolvenza nette 54 505 668 56 943 585 Prestazioni in caso d’insolvenza 9
Fig. 1 n Totale richieste evase Casi d’insolvenza (numero di dossier) per anno n Istituzione di più datori di lavoro (art. 56 cpv. 3 LPP) n Istituto collettore LPP 4200 3600 3000 2400 1800 1200 600 0 13 14 15 16 17 18 19 20 Fig. 2 n Prestazioni Casi d’insolvenza per anno (prestazioni e rimborsi n Rimborsi in milioni di CHF) 140 120 100 80 60 40 20 0 12 13 14 15 16 17 18 19 20 I più grandi casi 2013 SwissTex 5.8 MLN CHF 2017 Ziegler Papier 9.4 MLN CHF 2014 IGP-BVG-Stiftung 41.7 MLN CHF 2018 Schmid Telecom 4 MLN CHF 2015 ACSMS 59.1 MLN CHF, Fortius 20 MLN CHF 2019 Schmid Telecom MLN CHF, Ascoop 3 MLN CHF 2016 Giovanola 21.3 MLN CHF / IGP-BVG-Stiftung 12.3 MLN CHF / Charles Veillon 8.7 MLN CHF 2020 IGP-BVG-Stiftung 19.2 MLN CHF 10 Prestazioni in caso d’insolvenza
Fig. 3 n Istituzione di più datori di lavoro Casi d’insolvenza per anno (prestazioni in base al tipo (art. 56 cpv. 3 LPP) di istituto di previdenza in milioni di CHF) n Istituto collettore LPP n Insolvenze di fondazioni 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Fig. 4 Casi d’insolvenza 2020 di istituzioni collettive e comuni incl. istituto collettore (statistica per ramo d’attività) Sanità / pulizia Diversi Fiduciario / collocamento Trasporti Ristorazione Automobilistici Servizi Costruzioni Commercio al dettaglio Elettricità / industria meccanica / tessili Prestazioni in caso d’insolvenza 11
Fig. 5 Casi d’insolvenza 2020 di istituzioni collettive e comuni incl. istituto collettore (somma in CHF erogata in media per ramo d’attività) 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Ristorazione 4 Commercio al dettaglio 7 Fiduciario 10 Stampa / carta 2 Costruzioni 5 Servizi 8 Trasporti 11 Sanità 3 Elettricità / 6 Automobilistico 9 Mediazione industria meccanica di lavoro Fig. 6 Casi d’insolvenza 2020 (tipo di esecuzione forzata) Scioglimento d’ufficio Procedura Diversi ordinaria di fallimento Trasferimento definitivo all’estero Pignoramento Procedura sommaria di fallimento Sospensione della procedura di fallimento per mancanza di attivi 12 Prestazioni in caso d’insolvenza
2.3 Casi singoli 2.4 Responsabilità e procedimenti in corso A inizio 2020 si sono dovuti assumere gli obblighi re- Nel caso PK-FIV Fina, in data 26 giugno 2020 il Fondo lativi a rendite dalla cassa di previdenza Hallwag del- di garanzia ha promosso un’azione dinanzi al Tribu- la IGP-BVG-Stiftung, da cui sono risultate prestazioni nale delle assicurazioni sociali di Zurigo nei confronti in caso d’insolvenza per 19.2 milioni di CHF. La IGP- dei membri del Consiglio di fondazione e dell’ufficio BVG-Stiftung era subentrata agli obblighi della cassa di revisione. La fondazione aveva trasferito una quota pensioni di Hallwag AG a luglio 2001 sulla base del- consistente delle proprie risorse finanziarie in veicoli l’EVK 2000, con tasso d’interesse tecnico al 4 %. La cassa d’investimento da cui erano state prelevate e riutiliz- pensioni di Hallwag AG era stata liquidata dopo la so- zate in maniera fraudolenta. spensione delle attività dell’impresa fondatrice. I fondi liberi da distribuire a favore delle rendite furono ripar- Nel caso First Swiss Pension Fund, con sentenza del 2 titi, in misura del 50 %, individualmente ai beneficiari luglio 2020 (2C_46/2020) il Tribunale federale ha re- di rendita e, per la restante metà, collettivamente alla spinto l’azione esperita dalla fondazione nei confronti IGP-BVG-Stiftung. Nonostante le risorse collettive tra- della Confederazione quale autorità di vigilanza, affer- sferite, a fine 2002 la cassa di previdenza evidenziava mando che sugli istituti di previdenza le autorità di vi- già un disavanzo. gilanza godono di un ampio margine di discrezionalità tecnica. L’autorità di vigilanza, inoltre, poteva contare I primi obblighi di rendita assunti dalla IGP-BVG-Stif su una piramide di controlli ben funzionante. tung sono stati negli anni 2014 e 2016. Ad oggi le prestazioni in caso d’insolvenza per questo caso am- Quanto alle richieste per collettivi di assicurati, in 153 montano complessivamente a 73 milioni di CHF, per casi sono state rifiutate, per motivi di abuso, presta- cui superano già di gran lunga il record di 63 milioni zioni per 1.5 milioni di CHF. Un rifiuto delle prestazio- di CHF finora raggiunto per il caso Vera / Pevos. La IGP ni si applica principalmente alle richieste presentate gestisce altre nove casse composte esclusivamente di dall’istituto collettore se per esempio quest’ultimo pensionati in sottocopertura. è stato costretto ad assicurare d’ufficio, in modo re- troattivo e per un periodo di diversi anni, il titolare La liquidazione della Ascoop si è conclusa nel 2019. Nel di una Sagl che non ha mai versato i contributi per mese di aprile del 2020 il nuovo istituto di previdenza l’assicurazione della previdenza professionale. Sono di un datore di lavoro ha comunicato l’insorgenza di un state inoltre rifiutate pretese per casi d’insolvenza caso con diritto alle prestazioni a partire dal 2009, rien- per circa 0.6 milioni di CHF (mancanza dei requisiti trante dunque ancora nella sfera di competenza della per la concessione delle prestazioni e sovrapposizioni Ascoop. Al nuovo istituto di previdenza è stata trasferi- di tempi assicurativi di diversi istituti di previdenza). ta la riserva sinistri di 410 000 CHF. Nei casi delle fonda- In tre casi, per aver adottato misure d’incasso insuf- zioni collettive di Stylos e Pro TIP sono stati effettuati ficienti, è stata applicata una deduzione complessiva altri due versamenti suppletivi minori per complessivi di 252 000 CHF sulle prestazioni garantite. In nove casi 0.06 milioni di CHF. di reiterata garanzia sulle prestazioni per periodi di tempo prolungati è stata presentata denuncia penale. Nel 2020 i rimborsi degli acconti versati, pari a 3.5 mi- lioni di CHF, sono ritornati nettamente al di sotto della somma registrata nel 2019 (11.3 milioni di CHF). Que- sti rimborsi sono derivati dai ricavi dell’alienazione dei valori patrimoniali degli istituti di previdenza in liqui- dazione nonché dai dividendi introitati a posteriori nel quadro delle procedure fallimentari dei datori di lavoro. Importi superiori sono stati rifusi, nel corso dell’anno in esame, dalla Fondazione per la previdenza del per- sonale del gruppo Lötscher, dalla Fondazione LPP di Kolp & Co. AG e dall’istituto collettore LPP. Prestazioni in caso d’insolvenza 13
2.5 Obblighi relativi a rendite del Fondo di garanzia Le basi attuariali per il calcolo dei capitali di previden- za in seno al Fondo di garanzia sono rimaste invariate nel corso dell’anno in esame. Con la CAV PP è stato concordato che la direttiva tecnica 5 (FRP) della Ca- mera svizzera degli esperti di casse pensioni, ormai dichiarata di obbligatorietà generale, non è diretta- mente applicabile per il Fondo di garanzia. La perita in materia di previdenza professionale opera sulla base dell’art. 7 cpv. 2 OFG. La verifica è limitata alle rendite, senza bisogno di effettuare una valutazione del rischio che includa il conto delle insolvenze e la riserva del fondo. Gli obblighi relativi a rendite del Fondo di garanzia, calcolati adottando i criteri delle tavole generaziona- li LPP 2015 e un tasso d’interesse tecnico dell’1.5 %, ammontavano per la fine del 2020 a 355.6 milioni di CHF. In tale valore sono incluse le rendite della IGP- BVG-Stiftung assunte nel 2020. Senza considerare casi particolari (nuovi obblighi relativi a rendite), il risul- tato del rischio ha comportato una lieve perdita di 157 000 CHF nonostante la sovramortalità registrata nel 2020. Negli ultimi otto anni si è conseguito un uti- le, in termini di rischio, pari complessivamente a 9.6 milioni di CHF. A dicembre 2020 il Fondo di garanzia versava una ren- dita a 1 893 persone: 1 088 rendite di vecchiaia, 164 rendite d’invalidità, 593 rendite per coniugi e 48 ren- dite per figli. Per determinare la rendita di vecchiaia che sostituisce la rendita d’invalidità temporanea si applica la media non ponderata delle aliquote di conversione regola- mentari degli istituti di previdenza rilevata ogni anno dalla Commissione di alta vigilanza della previdenza professionale (CAV PP). Per i pensionamenti nell’anno 2021, secondo la media rilevata nel 2020, l’aliquota di conversione è fissata al 5.6 %. 14 Prestazioni in caso d’insolvenza
3 Riserva del fondo I compiti svolti dal Fondo di garanzia sono fondamen- solvenza, che dall’anno di calcolo 2004 è sceso dallo talmente finanziati secondo il sistema di ripartizione 0.04 % all’attuale 0.005 % delle prestazioni di libero dei costi. Mentre le uscite per i sussidi possono essere passaggio e delle prestazioni di rendita moltiplicate stimate con buona approssimazione, quelle per i casi per dieci. L’ultima riduzione del tasso di premio allo d’insolvenza risultano più difficili da calcolare per via 0.005 % per l’anno di calcolo 2014 è stata effettuata dei casi d’insolvenza di fondazioni. Le prestazioni in sebbene, secondo le stime, i contributi incassati non caso d’insolvenza possono presentare forti variazioni permetteranno più di coprire le prestazioni in caso di anno in anno (cfr. fig. 2, p. 10). Affinché queste va- d’insolvenza. L’obiettivo di un tasso di premio così riazioni non incidano direttamente sui tassi di premio, basso è quello di riuscire a ridurre la riserva del fondo. il Fondo di garanzia dispone di una riserva. Occorre inoltre tener presente che il Fondo di garanzia si vede Nell’anno in esame il tasso di premio, pari allo 0.005 %, confrontato con il fatto che il tempo che intercorre è divenuto per la sesta volta effettivo sul fronte delle tra gli adeguamenti dei contributi e l’aumento delle entrate. Le entrate scaturite da questo tasso, pari a entrate è piuttosto lungo e può richiedere fino a due 43.1 milioni di CHF, si sono rivelate nuovamente infe- anni. Questa componente temporale, necessaria per riori alle prestazioni in caso d’insolvenza pari a 54.5 equilibrare la situazione finanziaria, è un motivo in milioni di CHF. Grazie al risultato positivo degli inve- più a favore di una riserva. Nel caso in cui la riserva stimenti patrimoniali, pari a 48.7 milioni di CHF, si è del fondo non dovesse essere sufficiente, la Confede- comunque registrata un’eccedenza in tutti i comparti. razione può, basandosi sull’art. 59 cpv. 4 LPP, conce- La riserva del fondo è cresciuta di 30.1 milioni di CHF dere al Fondo di garanzia prestiti per fronteggiare le attestandosi, a fine 2020, a quota 704.9 milioni di CHF carenze di liquidità. e quindi ben al di sopra del target fissato dal Consiglio di fondazione. La riserva del fondo è aumentata marcatamente negli anni dal 2001 al 2014. Grazie all’evoluzione positiva della riserva, è stato possibile ridurre continuamen- te il tasso di premio per le prestazioni in caso d’in- Fig. 7 Andamento della riserva del fondo Riserva del fondo 15
4 Indennizzo alle casse di compensazione AVS e all’istituto collettore per i controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro e la ricerca degli indirizzi dei titolari di averi dimenticati Le casse di compensazione AVS verificano se i datori di Nell’anno in esame, il Fondo di garanzia ha versato lavoro registrati presso di loro sono affiliati a un isti- alle casse di compensazione AVS per i controlli sull’af- tuto di previdenza. In caso di risoluzione dei contratti filiazione circa 8.4 milioni di CHF, rispetto ai 7.3 milioni di affiliazione con istituzioni collettive e comuni, l’isti- di CHF dell’anno precedente. I pagamenti di quest’an- tuto collettore LPP controlla la riaffiliazione di queste no includono anche indennizzi pari a 970 000 CHF per casse pensioni. Dal 2005 il Fondo di garanzia inden- controlli avvenuti negli anni 2015 e 2016 in merito nizza gli uffici preposti a svolgere questi compiti. La a un caso in cui, prima del versamento, si erano ef- procedura e la base dell’indennizzo per il conteggio fettuati ancora alcuni accertamenti. Considerati tali delle casse di compensazione con il Fondo di garanzia versamenti suppletivi, gli indennizzi risultano solo lie- sono stabilite dall’Ufficio federale delle assicurazioni vemente superiori a quelli dell’anno precedente. Per sociali. i controlli sulla riaffiliazione (visto l’art. 56 cpv. 1 lett. h LPP), nell’anno in esame sono stati annunciati costi per l’istituto collettore LPP nell’ordine di 923 000 CHF (anno precedente 1.3 milioni di CHF). 5 Adempimento dei compiti come Fondo di garanzia per istituti di previdenza del Liechtenstein In base all’accordo tra il Consiglio federale svizzero e il Nell’anno in esame il numero degli istituti di previ- Principato del Liechtenstein, dal 2007 il Fondo di ga- denza del Liechtenstein affiliati al Fondo di garanzia ranzia garantisce le prestazioni legali e regolamentari è rimasto invariato a quota 14. È la tredicesima volta di istituti di previdenza insolventi del Liechtenstein che questi istituti effettuano i conteggi dei contributi e adempie ai compiti previsti nell’ambito dell’Ufficio con il Fondo di garanzia. Nel 2020 sono state garantite centrale del 2° pilastro. La garanzia vale solo per le prestazioni per 199 000 CHF a tre fondazioni collettive persone soggette all’obbligo di versamento dei con- del Liechtenstein per 16 collettivi di assicurati inte- tributi AVS nel Liechtenstein. Gli istituti di previdenza ressati dall’insolvenza del datore di lavoro. Il Fondo di del Liechtenstein sono affiliati al Fondo di garanzia garanzia è informato periodicamente dall’Autorità di svizzero alle stesse condizioni valide per gli istituti di sorveglianza dei mercati finanziari del Liechtenstein previdenza svizzeri. Il Fondo di garanzia è soggetto (FMA) sulla situazione degli istituti di previdenza. inoltre esclusivamente al diritto svizzero e alla vigi- lanza delle autorità svizzere. 6 Ufficio centrale del 2° pilastro 6.1 Domande pervenute e loro disbrigo Secondo l’art. 24a LFLP gli istituti di previdenza e di libero passaggio sono tenuti a notificare all’Ufficio centrale nel mese di gennaio i nomi dei titolari de- Da metà 1999, sono circa 724 000 le persone che gli averi di previdenza gestiti nel dicembre dell’anno hanno inoltrato all’Ufficio centrale una domanda precedente. Per le notifiche viene messo a disposizio- concernente gli averi della previdenza professionale. ne un portale elettronico, sul quale vengono caricati Nell’anno d’esercizio 2020 sono state trattate 79 736 i dati tramite un accesso protetto con una struttura domande, un numero ancora una volta nettamente predefinita. L’anno scorso 1 634 istituti avevano no- superiore a quello dell’anno precedente (74 742). Sono tificato in tutto 7.5 milioni di persone in possesso, ulteriormente aumentate, in particolare, le domande a dicembre 2019, di un avere di previdenza. Gli altri di tribunali e avvocati relative a procedure di divorzio. circa 150 istituti di previdenza aderenti al Fondo di 16 Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro / Fondo di garanzia del Liechtenstein / Ufficio centrale del 2° pilastro
garanzia erogano esclusivamente prestazioni di ren- Fig. 8 dita o sono in stato di liquidazione e non sottostanno Oltre che dagli assicurati, le domande vengono spesso presen- tate anche dai giudici del divorzio e da altre istanze in diritto di pertanto all’obbligo di notifica. ricevere informazioni ai sensi dell’art. 86a LPP. I dati raccolti sono confrontati dall’Ufficio centrale con le domande inoltrate. Qualora venisse accertata una Superstiti (1 %) Patronati (1 %) concordanza tra una domanda e una segnalazione di Prestatori di servizi conto, il richiedente e l’istituto che gestisce il conto (12 %) sono informati sui risultati dell’indagine condotta. Le parti regolano successivamente il trasferimento dell’a- vere in conformità a quanto previsto dalle disposizioni di legge. Autorità (19 %) Persone Fino a metà gennaio 2021 l’Ufficio centrale è riusci- (48 %) to a individuare per 372 000 richiedenti un totale di 634 000 possibili concordanze tra domande ed averi della previdenza professionale segnalati. La percen- tuale delle domande per le quali è stato possibile ab- binare almeno un conto è stata, come lo scorso anno, Avvocati del 65 %. Il numero di averi associati è salito da 93 438 (7 %) a 107 352 (esclusi gli averi dimenticati). Oltre che dagli Tribunali (12 %) assicurati, le domande vengono spesso presentate an- che dai giudici del divorzio e da altre istanze in diritto di ricevere informazioni ai sensi dell’art. 86a LPP. Svizzera una rendita di vecchiaia derivante dalla previ- denza statale (1° pilastro) possono essere reperiti tra- 6.2 Averi dimenticati mite le competenti casse di compensazione. Pertanto le casse di compensazione AVS ricevono regolarmente i nominativi delle persone con averi di previdenza alle Sono definiti averi dimenticati della previdenza pro- quali versano una rendita, affinché si possano confron- fessionale gli averi non rivendicati appartenenti a tare ed associare gli indirizzi. Nell’anno in esame sono persone in età di pensionamento. L’Ufficio centrale è stati trasmessi alle casse di compensazione AVS i dati attivamente impegnato nella ricerca dei titolari di que- delle fasce d’età successive ai fini della ricerca degli sti averi. Gli indirizzi delle persone che riscuotono in indirizzi. Fig. 9 n Domande Domande ed averi associati per anno n Averi associati (incl. averi dimenticati) 100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Ufficio centrale del 2° pilastro 17
Secondo l’art. 41 cpv. 3 LPP, gli istituti di libero passag- averi sono remunerati con il tasso d’interesse applica- gio sono tenuti a trasferire al Fondo di garanzia tutti to dall’istituto collettore per i conti di libero passaggio. gli averi non rivendicati entro dieci anni dall’età ordi- Il Fondo di garanzia versa gli averi di previdenza agli naria di pensionamento. Il Fondo di garanzia soddisfa aventi diritto. Nel 2020 sono stati versati 429 averi per le pretese relative agli averi trasferiti fino a quando la un totale di 3 milioni di CHF (2019: 581 averi per oltre persona assicurata compie o avrebbe compiuto i 100 4.9 milioni di CHF). In caso di decesso dell’assicurato, il anni. Successivamente le pretese vanno in prescrizione versamento viene riconosciuto ai beneficiari. Qualora (art. 41 cpv. 4 e 5 LPP). Gli averi non rivendicati sono invece la persona fosse deceduta soltanto dopo aver impiegati dal Fondo di garanzia per finanziare l’Ufficio raggiunto l’età di pensionamento ordinaria e da allora centrale del 2° pilastro (art. 12a OFG). non avesse più esercitato un’attività lucrativa, oppu- re se la persona fosse persino deceduta oltre cinque A fine 2020 risultavano trasferiti al Fondo di garanzia anni dopo l’età di pensionamento ordinaria, gli averi complessivamente 26 188 averi provenienti da 70 isti- avrebbero dovuto essere percepiti dalla medesima tuti. La maggior parte degli averi proviene dall’istitu- quando era ancora in vita. In tal caso, gli averi vengo- to collettore. A fine 2020 il Fondo di garanzia gestiva no pertanto versati nella massa ereditaria anziché ai 23 881 averi per complessivi 159.1 milioni di CHF. Gli beneficiari. 7 Organismo di collegamento Dalla metà del 2002 il Fondo di garanzia funge anche Dal 1° giugno 2007, 75 516 persone hanno inoltrato da Organismo di collegamento con gli Stati membri al Fondo di garanzia LPP una richiesta per l’accer- dell’UE e dell’AELS per il settore della previdenza pro- tamento dell’obbligo di assicurazione sociale in uno fessionale. Nell’ambito dell’Accordo sulla libera circo- Stato dell’UE o dell’AELS. Nel 2020 il numero di richie- lazione delle persone tra gli Stati dell’Unione europea ste presentate ammontava a 8 928 (anno precedente e la Svizzera, il 1° giugno 2007 sono entrate in vigore 8 949). Per 379 richieste non è stato necessario un ac- disposizioni restrittive in merito al versamento in con- certamento dell’obbligo d’assicurazione sociale, poi- tanti degli averi di previdenza in caso di uscita defi- ché le persone si erano trasferite in uno Stato terzo o nitiva dalla Svizzera. Il Regno Unito è uscito dall’UE il avevano superato i 59 o 60 anni d’età e quindi hanno 31 gennaio 2020. Alla scadenza del termine transitorio potuto riscuotere i loro averi sotto forma di capitale del 31 dicembre 2020 tali disposizioni non sono più di vecchiaia. In 8 331 casi (anno precedente 8 352) l’Or- applicabili, per cui il versamento in contanti di averi ganismo di collegamento ha ricevuto il risultato degli LPP a persone che si sono trasferite nel Regno Unito accertamenti delle autorità estere. 5 838 persone non può essere effettuato senza restrizioni. Non sono più erano assicurate obbligatoriamente e hanno potuto necessari accertamenti in merito all’obbligo di assicu- così ricevere in contanti anche la parte obbligatoria razione sociale. della loro prestazione di libero passaggio. Per 2 493 richieste la parte obbligatoria della prestazione di li- Le persone che lasciano la Svizzera per trasferirsi bero passaggio è stata bloccata in Svizzera a causa nell’UE o nell’AELS possono presentare all’Organismo dell’assoggettamento dei richiedenti all’assicurazione di collegamento un formulario di richiesta per l’ac- sociale nel Paese in cui si sono trasferiti. A fine 2020 certamento dell’obbligo di assicurazione sociale nel risultavano pendenti 577 richieste poiché la docu- proprio Paese. L’Organismo di collegamento inoltra mentazione necessaria per il disbrigo delle pratiche le richieste ai competenti uffici esteri che accertano non era stata presentata in modo completo. Anche nel se le persone richiedenti sono o meno soggette alle 2020 la percentuale di domande da parte di persone assicurazioni sociali. Per la Francia spetta alla persona trasferitesi in Portogallo era pari a ben un terzo. richiedente ottenere personalmente la conferma del proprio obbligo d’assicurazione sociale presso l’auto- Nell’UE, per le persone con periodi assicurativi in più rità competente. Non appena l’Organismo di collega- Paesi vige, in caso di esigibilità delle prestazioni, esi- mento ha ricevuto il risultato dell’accertamento, ne ste una speciale procedura d’accertamento per il coor- informa sia il richiedente sia gli istituti di previdenza dinamento delle assicurazioni dei Paesi interessati. In professionale. virtù degli accordi bilaterali, anche la Svizzera parteci- pa a questa procedura in cui è coinvolta in primo luo- 18 Ufficio centrale del 2° pilastro / Organismo di collegamento
Fig. 10 n Domande pervenute Richieste pervenute all’Organismo di collegamento per anno n Richieste evase 9 000 8 500 8 000 7 500 7 000 6 500 6 000 5 500 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Fig. 11 Ripartizione per Paese di destinazione delle richieste pervenute Altri (10 %) Austria (2 %) Germania (14 %) Ungheria (3 %) Polonia (4 %) Spagna (5 %) Francia (9 %) Gran Bretagna (3 %) Portogallo (35 %) Italia (15 %) Organismo di collegamento 19
go l’AVS. Sporadicamente viene però coinvolto anche il gamento ha risposto a 87 (anno precedente 109) co- Fondo di garanzia. In questo caso, i dati delle persone siddetti formulari E (E 210 Comunicazione sull’appro- interessate vengono confrontati con le segnalazioni vazione risp. sul rifiuto di rendita) provenienti dall’UE. dei conti dell’Ufficio centrale del 2° pilastro. In caso di concordanza, i formulari sono inoltrati all’istituto interessato. Nell’anno in esame l’Organismo di colle- 8 Sull’attività degli organi 8.1 Consiglio di fondazione lanza presentato presso la CAV PP nell’ambito di una conferma di assoggettamento all’assicurazione dopo l’uscita definitiva dalla Svizzera. All’inizio del 2020 sono stati eletti nell’ambito del rin- novo integrale per il periodo 2020-2024 quali nuovi L’Ufficio di direzione ha informato il Consiglio di fon- membri del Consiglio di fondazione i signori Frédéric dazione durante le sue quattro sedute nonché per Pittet (Unione svizzera degli imprenditori) e Luc Abbé- mezzo di tre rapporti intermedi sull’attuale stato dei Decarroux (Fédération des Entreprises Romandes). lavori nelle singole sfere di competenza. Nell’ottobre Tutti gli altri consiglieri candidatisi alla rielezione 2020 il Consiglio di fondazione ha organizzato insieme sono stati confermati dal Consiglio federale. Il signor al Comitato direttivo un evento di formazione dedica- Frédéric Pittet si è dimesso dal Consiglio di fondazio- to ai compiti del Fondo di garanzia. ne a fine 2020. Nella sua seduta annuale ordinaria del 12 marzo 2020, 8.2 Comitato direttivo (CD) il Consiglio di fondazione ha approvato il conto an- nuale e il rapporto annuale 2019. I membri del Comi- tato direttivo sono stati confermati fino al 2023. Quale Il CD è l’istanza gerente dell’Unione delle associazioni successore di Thomas Buser in seno al comitato è sta- di categoria per la gestione del Fondo di garanzia. Ga- to eletto Walter Zandona (rappresentante dell’Asso- rantisce la consulenza tecnica dell’Ufficio di gestione ciazione d’assicurazioni). Il Consiglio di fondazione ha e ne determina le modalità operative. Tra i suoi com- inoltre deciso i tassi di premio 2021 per il conteggio piti principali rientra la verifica dell’attività dell’Ufficio con il Fondo di garanzia, sottoponendoli poi all’at- di gestione, e la base per attuarla è costituita dalla tenzione della Commissione di alta vigilanza della presentazione regolare da parte dell’Ufficio di gestio- previdenza professionale. Ha chiesto di mantenere i ne di una relazione su: contributi, casi d’insolvenza in tassi dello 0.12 % per i sussidi e dello 0.005 % per le corso ed attività svolte dall’Ufficio centrale e dall’Or- prestazioni in caso d’insolvenza e le altre incombenze. ganismo di collegamento. Il CD provvede inoltre ogni Nel maggio 2020 la Commissione di alta vigilanza ha anno all’accettazione del conto annuale, del rapporto approvato i tassi di premio proposti. di gestione e del rapporto di revisione ed al rinvio degli atti all’attenzione del Consiglio di fondazione. A fine 2020 il Consiglio di fondazione ha lasciato il Approva il budget dell’Ufficio di gestione e propone tasso d’interesse tecnico per la determinazione dei ca- al Consiglio di fondazione i tassi di premio dei diversi pitali di previdenza dei beneficiari di rendite invariato ambiti di funzioni. all’1.5 % (LPP 2015 TG). A marzo 2020 il Consiglio di fondazione ha eletto il Nel corso dell’anno in esame il Consiglio di fondazione signor Walter Zandona quale rappresentante dell’As- haconfermato la prassi secondo cui anche gli indipen- sociazione svizzera d’assicurazioni al Comitato diret- denti senza diritto alle sovvenzioni – ai sensi dell’art. tivo. Tutti gli altri membri del Comitato direttivo can- 58 cpv. 5 LPP – devono versare il contributo per il fi- didatisi alla rielezione sono stati confermati per altri nanziamento di tali prestazioni. Per quanto concerne quattro anni dal Consiglio di fondazione. le insolvenze, il Consiglio di fondazione ha deciso di procedere alla firma congiunta di un accordo che re- Nel 2020 il CD si è riunito in cinque sedute ordinarie, golamenti le prestazioni per gli assicurati in caso di durante le quali ha preparato le attività del Consiglio istituto di previdenza insolvente. Si è occupato altresì di fondazione. Si è occupato dei controlli sull’affilia- delle condizioni per il versamento di averi gestiti dal zione previsti dalla LPP da parte delle casse di com- Fondo di garanzia e di un ricorso in materia di vigi- pensazione e dei controlli sulla riaffiliazione da parte 20 Organismo di collegamento / Sull’attività degli organi
dell’istituto collettore. In diversi casi il CD ha deciso sulla procedura da adottare in materia di responsa- bilità e di altri procedimenti giudiziari nell’ambito di liquidazioni. Altri argomenti hanno riguardato la cor- rezione dei conteggi relativi ai sussidi per i lavoratori indipendenti, il finanziamento da parte dell’istituto collettore dei casi di prestazioni divenute esigibili prima della decorrenza dell’affiliazione obbligatoria (art. 12 LPP), il rapporto tra copertura assicurativa e disavanzo in un istituto di previdenza, l’iter di accer- tamento della situazione assicurativa all’uscita defini- tiva dalla Svizzera e i criteri per il rifacimento del sito internet del Fondo di garanzia. 8.3 Ufficio di gestione L’Ufficio di gestione prepara le attività del Consiglio di fondazione e del Comitato direttivo ed attua le deci- sioni. Al fine dell’assolvimento dei compiti affidati al Fondo di garanzia, l’Ufficio di gestione è in regolare contatto con gli istituti affiliati al Fondo di garanzia e le diverse autorità di vigilanza. Per quanto concerne l’ambito delle insolvenze, l’Ufficio di gestione segue attentamente le procedure di liquidazione degli isti- tuti di previdenza che implicano il versamento di pre- stazioni da parte del Fondo di garanzia e provvede ad accertare se esistono delle responsabilità per i danni causati. Per il disbrigo dei dossier per insolvenze è spesso necessario effettuare degli accertamenti con l’istituto di previdenza e, se necessario, si provvede a confrontare i salari assicurati con i dati delle casse di compensazione AVS. L’accertamento dell’obbligo di assicurazione sociale in caso di trasferimento in un Paese dell’UE o dell’AELS, condizione necessaria per il pagamento in contanti degli averi della previdenza professionale, è svolto correntemente in collaborazione con i Paesi interes- sati. Il Fondo di garanzia, quale Ufficio centrale del 2° pilastro e Organismo di collegamento, è l’ufficio di riferimento per molte persone con domande di carat- tere generale concernenti la previdenza professionale. Ogni anno sono ben 25 000 le richieste di informazioni giunte tramite il sito del Fondo di garanzia a cui viene fornita risposta per e-mail. Settimanalmente l’Ufficio di gestione risponde inoltre a oltre 1 000 richieste te- lefoniche. A causa degli elevati carichi di lavoro presso l’Ufficio centrale del 2° pilastro e l’Organismo di collegamento, nel 2020 i rispettivi team hanno dovuto essere ulte- riormente ampliati. Sull’attività degli organi 21
9 Investimenti I principi della politica d’investimento del Fondo di azioni e immobili. c-alm AG è il consulente del Fondo garanzia si basano su uno studio di Asset Liability Ma- di garanzia in materia di investimenti. PPCmetrics AG nagement (ALM) del 2015. Negli anni 2017 e 2019 si funge da Investment Controller. era proceduto a un lieve adeguamento della strategia d’investimento. Gli investimenti con ponderazione sul Gli investimenti del Fondo di garanzia sono ammini- capitale sono attuati nell’ambito di una strategia glo- strati dalla ZKB. Il rendimento conseguito è stato del bale, composta a sua volta da due strategie parziali per 3.86 % (benchmark 3.59 %) e le spese per l’ammini- i due settori riserva del fondo nonché capitali per ren- strazione del patrimonio ammontano allo 0.13 % de- dite ed averi dimenticati. L’obiettivo perseguito è quel- gli investimenti patrimoniali. Ulteriori informazioni in lo di attuare una strategia d’investimento semplice, merito agli investimenti sono riportate nell’appendice principalmente passiva e possibilmente conveniente. al conto annuale. Gli investimenti sono effettuati esclusivamente nelle seguenti categorie principali: liquidità, obbligazioni, 10 Ricorsi In data 23 agosto 2019 la Fondazione collettiva LPP di concluso che il Fondo di garanzia si è attenuto alle pre- Allianz ha presentato ricorso dinanzi al Tribunale am- scrizioni di legge e ha rimandato la persona all’istanza ministrativo federale contro una decisione del Fondo di giudiziaria. garanzia, secondo cui a due dirigenti era stata negata la garanzia delle prestazioni in seguito al prolungato Un ex consigliere di fondazione di un istituto di previ- mancato versamento dei contributi. Allianz si oppone a denza insolvente ha chiesto che il Fondo di garanzia tale rifiuto di garantire le prestazioni. Il procedimento è sporgesse denuncia penale nei confronti del liquidato- pendente dinanzi al Tribunale amministrativo federale. re di detto istituto. Il Fondo di garanzia ha respinto tale richiesta, non intravedendo le motivazioni per un simile Nell’anno in esame una persona ha presentato ricorso atto, dopodiché il medesimo ha presentato ricorso per presso la CAV PP contro la risposta negativa riguardan- denegata giustizia al Tribunale amministrativo federa- te il proprio assoggettamento all’assicurazione sociale le. Con decisione preliminare il tribunale ha respinto nel Paese in cui si era trasferita. Tale persona non risul- la richiesta di assistenza giudiziaria. Il Tribunale fede- tava assicurata al momento della prima verifica pos- rale non ha dato seguito al ricorso presentato contro sibile, tre mesi dopo l’uscita definitiva dalla Svizzera. la decisione preliminare. Il Tribunale amministrativo Al momento effettivo della verifica, tuttavia, essa era federale dovrà ora procedere alla verifica materiale del assoggettata all’assicurazione di vecchiaia statale, mo- ricorso. tivo per cui la risposta del Fondo di garanzia è risultata negativa. Nella sua risposta al ricorrente la CAV PP ha 11 Legislazione Nel corso dell’anno in esame il Fondo di garanzia ha quanto concerne l’abolizione dei sussidi per struttura formulato una presa di posizione in merito al disegno d’età sfavorevole, proposta con l’adeguamento degli di legge federale sulla riforma della LPP. Il fondo è di- accrediti di vecchiaia, il Fondo di garanzia ritiene che rettamente coinvolto nell’attuazione della proposta di sia coerente. supplemento sulle rendite. Su tale argomento sono state fatte varie osservazioni di carattere tecnico. Per 22 Investimenti / Ricorsi / Legislazione
12 Commento sul conto annuale La presentazione del conto annuale non ha subito mo- punti base. Il tasso di trasparenza delle spese è pari difiche rilevanti rispetto all’anno precedente. al 100 %. Nell’anno in esame sono stati conteggiati i contributi Le spese amministrative sono leggermente diminuite relativi all’anno di calcolo 2019, per il quale erano va- da 10.3 a 10.2 milioni di CHF, sebbene vada precisato lidi i seguenti tassi di premio: 0.12 % (anno precedente che ciò è dovuto unicamente al calo dei costi ester- 0.1 %) per il contributo per struttura d’età sfavorevole ni per le spese di lite di circa 800 000 CHF. Sul fronte e 0.005 % (invariato) per il contributo per insolvenze dell’amministrazione interna, le maggiori attività in ed altre prestazioni. seno all’Ufficio centrale ed all’Organismo di collega- mento hanno comportato un nuovo sensibile aumen- Il rendiconto è effettuato alla data di riferimento: to dei costi. Non solo si è registrato un ulteriore au- questo fa sì che una delimitazione dei diversi anni di mento delle richieste, ma vi è stata anche la necessità calcolo sia possibile solo statisticamente. In seguito di predisporre i dati per la ricerca degli indirizzi dei alle estensioni dei termini, i diversi anni di calcolo si soggetti aventi diritto ad averi dimenticati. sovrappongono l’uno all’altro. Complessivamente, grazie al risultato positivo degli investimenti il conto economico chiude con un avanzo 12.1 Conto economico di 30.1 milioni di CHF (anno precedente 96.1 milioni di CHF). Il conto d’esercizio con i contributi, i sussidi, le insol- venze, gli averi dimenticati e gli indennizzi all’istituto 12.2 Bilancio collettore ed alle casse di compensazione presenta un’eccedenza di uscite di circa 8.4 milioni di CHF (anno precedente 29.2 milioni di CHF). Il netto miglioramen- Gli investimenti patrimoniali sono superiori a quelli to è dovuto sostanzialmente ai maggiori contributi dell’anno precedente per 27.7 milioni di CHF. Allo stes- incassati per sussidi in caso di struttura d’età sfavo- so tempo anche la liquidità dell’Ufficio di direzione ha revole. segnato un aumento di 14.9 milioni di CHF. Nonostan- te il subentro in un nuovo effettivo, l’accantonamento Grazie a essi l’ambito dei sussidi (compresi gli inden- per prestazioni di rendita è calato di 6.3 milioni di CHF. nizzi per i controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro) Nell’anno in esame, gli averi dimenticati (prestazioni presenta ora un’eccedenza di entrate pari a circa 8.3 di libero passaggio secondo l’art. 41 LPP) sono saliti milioni di CHF (anno precedente eccedenza di uscite di 17.7 milioni di CHF. per 12.1 milioni di CHF). Il conto delle insolvenze chiu- de con un’eccedenza di uscite pari a 11.4 milioni di Nei debiti nei confronti di istituti di previdenza sono CHF (anno precedente 15.4 milioni di CHF). inclusi i pagamenti anticipati sui contributi in scaden- za a metà 2021 a favore del Fondo di garanzia per Sul fronte delle prestazioni di rendita, rispetto all’an- l’anno di conteggio 2020. no precedente (più 2.1 milioni di CHF) si registra un risultato negativo pari a 1.7 milioni di CHF. Le riserve per fluttuazioni di valore (20 % sugli accan- tonamenti per prestazioni di rendita ed averi dimen- Nell’anno in esame 20.7 milioni di CHF di averi dimen- ticati) sono leggermente aumentate da 100.6 a 102.9 ticati sono stati trasferiti al Fondo di garanzia (anno milioni di CHF. precedente 23 milioni di CHF) e circa 3.0 milioni di CHF hanno potuto essere versati agli aventi diritto (anno A fronte di un’eccedenza di 30.1 milioni di CHF la riser- precedente 4.9 milioni di CHF). Gli averi rimanenti sa- va del fondo ha registrato un aumento di pari valore, ranno accantonati e remunerati a bilancio fino a even- attestandosi al 31 dicembre 2020 a 704.9 milioni di tuale versamento o a una loro liquidazione legittima. CHF. Il conto finanziario presenta un utile sugli investi- menti di 48.7 milioni di CHF (anno precedente 135.6 milioni di CHF). Il patrimonio viene investito perlopiù passivamente. Il bilancio degli investimenti evidenzia un rendimento del 3.86 % (rendimento ponderato nel tempo [TWR]; benchmark 3.59 %). Le spese dichiarate per l’amministrazione del patrimonio (direttiva CAV PP – 02/2013) si attestano, come l’anno scorso, a 13 Commento sul conto annuale 23
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