MESSAGGIO MUNICIPALE 2/2023 - Conto consuntivo Comune di Blenio per l'esercizio 2022 - COMUNE DI BLENIO
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MESSAGGIO MUNICIPALE 2/2023
Conto consuntivo Comune di Blenio per l'esercizio 2022
COMUNE DI BLENIOComune di Blenio
MESSAGGIO MUNICIPALE NO. 02/2023 Trattanda no. 6
Conto consuntivo Comune di Blenio per l'esercizio 2022
Lodevole Consiglio comunale,
Signore e signori Presidente e Consiglieri comunali
abbiamo il piacere di sottoporre al vostro esame e alla vostra approvazione il conto consuntivo
del Comune di Blenio per l'esercizio 2022, che chiude con le seguenti cifre riepilogative:
Consuntivo 2022 Preventivo 2022
Spese Ricavi Spese Ricavi
Spese operative 8'980'645.90 9'263'160.00
Spese finanziarie 59'071.66 73'150.00
Totale spese 9'039'717.56 9'336'310.00
Ricavi operativi (senza
5'233'847.41 5'326'440.00
imposte comunali)
Ricavi finanziari 113'302.66 88'900.00
Totale ricavi 5'347'150.07 5'415'340.00
Gettito d’imposta
Persone fisiche (90%) 2'628'000.00 2'628'000.00
Persone giuridiche (90%) 465'000.00 540'000.00
Imposta immobiliare 610'000.00 638'000.00
Imposta personale 60'000.00 60'000.00
Totale gettito d’imposta 3'763'000.00 3'866'000.00
Risultato totale d’esercizio 70'432.51 -54'970.00
Rispetto al preventivo 2022 il gettito d’imposta delle persone giuridiche e dell’imposta
immobiliare è stato rivalutato. Per il calcolo del nuovo gettito ci siamo basati sul gettito
cantonale 2019 accertato e sulle notifiche di tassazione non ancora emesse. Per quanto
concerne le persone fisiche non abbiamo ritenuto di rivalutare il gettito in quanto la cifra messa
a preventivo dovrebbe corrispondere al gettito effettivo. In ogni caso nei prossimi anni, grazie
alla disponibilità di dati più precisi, si potrà procedere con un’eventuale rivalutazione. La
valutazione del gettito 2022 è stata eseguita in collaborazione con il nostro ufficio di revisione.
Preventivo (90%) Consuntivo (90%) Differenza
Gettito PF 2'628'000.00 2'628'000.00 0.00
Gettito PG 540'000.00 465’000.00 -75'000.00
Imposta immobiliare 638’000.00 610’000.00 -28’000.00
Imposta personale 60’000.00 60’000.00 0.00
Totale 3’866'000.00 3’763'000.00 -103'000.00
1Evoluzione dei consuntivi 2007-2021:
14'000'000.00
12'000'000.00
10'000'000.00 Spese correnti
8'000'000.00
Ricavi correnti
6'000'000.00
Risultato d'esercizio
4'000'000.00
2'000'000.00
0.00
In allegato trovate pure alcune tabelle riassuntive su gestione corrente, bilancio,
ammortamenti, controllo dei crediti, ecc., che danno al Legislativo una visione più ampia e
dettagliata dei conti contabili.
Con il presente messaggio riteniamo opportuno presentarvi i conti che evidenziano differenze
significative rispetto al preventivo e che richiedono quindi un breve cenno giustificativo da parte
del Municipio.
DICASTERO 0 - AMMINISTRAZIONE
010 Potere legislativo ed esecutivo
3130.013 Spese per manifestazioni (pag. 14): in questo conto è stato registrato il costo
per i festeggiamenti tenutisi in occasione dell’elezione a primo cittadino ticinese
della nostra concittadina signora Gina La Mantia. In fase di allestimento del
preventivo 2022 si prevedeva un costo di ca. CHF 8'000.00 mentre in realtà i
costi sono ammontati a ca. CHF 14'500.00.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-8.07% ca.).
020 Amministrazione generale
3110.000 Acquisto mobilio e macchine per ufficio (pag. 15): la differenza con il
preventivo è dovuta dall’acquisto di un televisore, con relativo dispositivo di
connessione, che è stato installato nella sala del municipio. L’acquisto di queste
apparecchiature ha permesso di trasformare tale sala in uno spazio adatto per
riunioni e teleconferenze di medie dimensioni. Inoltre il televisore viene utilizzato
settimanalmente per la gestione delle sedute di municipio permettendo la
condivisione in tempo reale di informazioni e immagini. La sala riunioni è altresì
messa a disposizione di società e associazioni per lo svolgimento delle loro
riunioni.
3132.000 Consulenze di terzi (pag. 15): la differenza con il preventivo è dovuta dalla
consulenza data dalla Fondazione Istituto Internazionale di Architettura per il
progetto di risanamento della piazza di Torre (CHF 15'000.00).
3153.000 Manutenzione installazioni informatiche (pag. 15): oltre agli abbonamenti
annuali per l’uso dei programmi comunali e ad altri interventi di routine, nel 2022
abbiamo dovuto sostituire il server per raggiunti limiti tecnologici (ca. CHF
7'900.00). Oltre a ciò sono stati installati due nuovi applicativi di uso corrente:
uno per la lettura delle nuove polizze QR (ca. CHF 4'100.00) e uno per il sistema
di controllo delle ore dei dipendenti comunali (ca. CHF 3'200.00). Entrambi i
costi non erano preventivati.
3636.000 Contributi ad associazioni (pag. 15): la differenza con il preventivo è dovuta
al versamento di CHF 2'000.00 all’Associazione Volontarie Vincenziane Blenio
che hanno dato un sostegno finanziario ad una famiglia bisognosa del nostro
2Comune. L’importo di CHF 2'000.00 è la somma di quanto ricavato da un’azione
di solidarietà promossa durante il periodo del Covid.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato
(+1.47% ca.).
090 Compiti non ripartibili
3144.001 Manutenzione stabili (pag. 17): nell’appartamento affittato presso lo stabile
Pio Istituto c’è stata un’infiltrazione d’acqua. Il pagamento per il ripristino dei
danni è stato anticipato dal Comune (ca. CHF 6'000.00). L’assicurazione stabili,
visto che hanno riconosciuto la copertura dei danni, provvederà al rimborso di
quanto anticipato dal Comune.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-23.99% ca.).
Il dicastero AMMINISTRAZIONE presenta un disavanzo totale inferiore a quanto preventivato
(-3.65% ca.)
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 0
Spese Ricavi
2021 1'044'520.09 135'451.94
2022 1'021'309.91 92’614.50
Differenza -2.22% -31.62%
DICASTERO 1 – SICUREZZA PUBBLICA
100 Protezione giuridica
La notevole differenza con il preventivo è dovuta alla minor spesa sostenua per
l’aggiornamento della mappa catastale. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-36.30% ca.).
110 Polizia
3612.110 Servizio di polizia (pag. 20): il costo pro-capite per il servizio “Polizia Regione
VIII” è di CHF 47.98 (preventivo 40.74). La differenza è dovuta all’adeguamento
degli stipendi degli agenti, dall’aumento dei costi per il carburante, dall’incasso
inferiore delle multe di polizia e dal versamento al Cantone del contributo per la
mancata messa a disposizione di agenti di polizia. Il costo pro-capite per il
servizio “Polizia Tre Valli” è di CHF 15.02 (preventivo 9.28). La differenza è
dovuta dal costo del carburante, dalla formazione del personale, dalle indennità
versare per i turni fuori orario e per altri costi legati all’acquisto di macchinari,
apparecchiature, attrezzi e i giubbotti antiproiettile. L’ampio scostamento tra
preventivo e consuntivo in merito a tale servizio non è passato inosservato ed
è stato oggetto di una presa di posizione verbale da parte del Municipio in sede
di Commissione intercomunale di polizia. In futuro si inviterà il Comune sede di
Biasca ad essere maggiormente preciso in sede di preventivo, favorendo una
maggiore ponderazione degli acquisti di materiale e di gestione del personale.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato
(+22.87% ca.).
140 Polizia del fuoco
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-16.22% ca.).
3160 Difesa nazionale civile
3144.002 Manutenzione impianto PCi (pag. 22): la notevole differenza con il preventivo
è dovuta dalla sostituzione del boiler installato nei rifiugi PCi di Olivone (ca. CHF
7'400.00).
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato
(+2.49% ca.).
161 Difesa militare
3132.000 Consulenze di terzi (pag. 23): nel 2022 abbiamo versato il saldo per il progetto
di ristrutturazione dello stand di tiro di Olivone.
3612.114 Comune di Acquarossa per spese di gestione stand di tiro Ponto Valentino
(pag. 23): come già scritto nel MM sul preventivo 2023 il Comune, con la
dismissione del tiro a 300 m presso lo stand di tiro di Olivone, ha dovuto
assoggettarsi all’infrastruttura di Ponto Valentino. Quanto pagato nel 2022
corrisponde al 50% dei costi sostenuti per la gestione di questo stand. Tutti i
comuni sono obbligati per legge ad assoggettarsi a un poligono di tiro, ciò per
permettere ai propri concittadini di svolgere i tiri obbligatori. Tale obbligo implica
la partecipazione ai costi di gestione e investimento nelle strutture di affiliazione.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato
(+100.00%).
Il dicastero SICUREZZA PUBBLICA presenta un disavanzo totale superiore a quanto
preventivato (+3.00% ca.).
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 1
Spese Ricavi
2021 483'755.95 72'192.90
2022 478'328.32 50'388.10
Differenza -1.12% -30.20%
DICASTERO 2 – EDUCAZIONE
200 Scuole dell’infanzia
3020.001 Supplenze docenti (pag. 24): nel 2022 ci sono state diverse supplenze a
causa dell’assenza per maternità delle due docenti titolari ed in seguito a causa
dell’assenza per malattia della docente di Olivone. Per quanto concerne le
maternità abbiamo ricevuto il rimborso da parte dell’IPG (v. conto 4260.000)
mentre per l’assenza per malattia non abbiamo ricevuto alcun indennizzo.
3105.000 Acquisto generi alimentari (pag. 24): considerato l’aumento degli allievi e del
costo della vita in generale anche i costi per l’acquisto dei generi alimentari sono
aumentati. Una parte dei costi per l’acquisto del cibo è stata imputata al conto
“costi pranzi mensa scolastica” (centro di costo 210), considerato che da
settembre 2020 questo servizio è garantito dalla mensa della scuola
dell’infanzia a Olivone.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-5.57% ca.).
210 Scuole elementari
3010.000 Stipendi e indennità personale (pag. 26): in questo conto è registrato lo
stipendio della sorvegliante/aiuto cuoca che si occupa della mensa scolastica.
43020.001 Supplenze docenti (pag. 26): anche in questo caso l’assenza prolungata per
malattia di una docente ha causato un aumento dei costi per gli stipendi dei
supplenti.
3101.000 Materiale di pulizia (pag. 26): somma inferiore al consuntivo 2021 ma
superiore al preventivo 2022.
3120.002 Consumo energia termica (pag. 26): nel 2022 sono stati consumati 200'940
kWh che corrispondono a quanto consumato nel 2021 (201'040 kWh). La
differenza nel costo tra il 2021 e il 2022 è data dalla deduzione, nel 2021, del
conguaglio 2020.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-3.30% ca.).
220 Scuola media
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-33.36% ca.).
Il dicastero EDUCAZIONE presenta un disavanzo totale inferiore a quanto preventivato
(-4.02%).
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 2
Spese Ricavi
2021 1'351'838.21 351'458.85
2021 1'469'142.66 457'686.90
Differenza +8.68% +30.22%
DICASTERO 3 – CULTURA E TEMPO LIBERO
300 Promozione culturale
3636.001 Contributo a società culturali e valorizzazione del territorio (pag. 29): i
principali contributi versati sono stati:
- CHF 5'000.00 all’Associazione degli Amici di Selvapiana per un progetto
di valorizzazione del paesaggio;
- CHF 3'000.00 all’Associazione Museo di Blenio per un progetto di ricerca
sulle Case dei Pagani;
- CHF 2'000.00 alla Fondazione La Fabbrica Del Cioccolato per il Cima
Norma Art Festival.
Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+1.29% ca.).
330 Parchi pubblici e sentieri
3143.000 Manutenzione aree pubbliche (pag. 31): la manutenzione dei gerani, a causa
della stagione estiva molto calda e secca, ha causato un aumento dei costi per
questo servizio (+ ca. CHF 2'500.00). Anche il costo per l’acquisto dei sacchetti
e le cassette per la raccolta degli escrementi dei cani viene registrato in questo
conto (ca. CHF 4'000.00).
Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+42.48% ca.).
340 Sport
3151.005 Manutenzione MTBike Sharing (pag. 32): la notevole differenza con il
preventivo è dovuta dalla registrazione, nel 2022, di costi relativi agli anni 2020-
2021 ed ai costi per la promozione di quest’offerta sportiva/turistica. La gestione
finanziaria del servizio di MTB Sharing è conferita alla segreteria di Ascoble.
53636.003 Contributo a società sportive (pag. 32): la differenza con il preventivo è
dovuta per i seguenti contributi versati nel 2022:
- CHF 5'500.00 al Football Club Aquila per l’acquisto di un nuovo robot
tagliaerba;
- CHF 3'000.00 all’Adula Snow Team per l’acquisto di un furgone per il
trasporto dei ragazzi;
- CHF 3'000.00 allo Sci Club Greina per l’acquisto di un furgone per il
trasporto dei ragazzi;
- CHF 2'500.00 alla società LOM 2022 per l’organizzazione delle corse
d’orientamento in Campra.
Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+9.80% ca.).
350 Altre attività di tempo libero
Niente di particolare da segnalare. Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a
quanto preventivato (-7.07% ca.).
360 Centro ricreativo Torre
Niente di particolare da segnalare. Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a
quanto preventivato (-5.79% ca.).
370 Polisport
Niente di particolare da segnalare. Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a
quanto preventivato (+4.24% ca.).
380 Campo Blenio-Ghirone
Niente da segnalare, il contributo è stato versato interamente alla Società Impianti Turistici
Campo Blenio-Ghirone.
390 Culto
Niente di particolare da segnalare. Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a
quanto preventivato (-7.77% ca.).
Il dicastero CULTURA E TEMPO LIBERO presenta un disavanzo totale superiore a quanto
preventivato (+6.48% ca.)
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 3
Spese Ricavi
2021 392'706.06 23'096.00
2022 428'536.68 37'294.55
Differenza +9.12% +61.48%
DICASTERO 4 - SALUTE PUBBLICA
450 Lotta profilattica contro malattie
Niente di particolare da segnalare. Il consuntivo è inferiore a quanto preventivato (-
6.50% ca.)
460 Servizio medico scolastico
Niente di particolare da segnalare. Il consuntivo è inferiore a quanto preventivato (-
20.97% ca.)
6470 Covid 19
3637.009 Rendita ponte Covid 19 (pag. 40): in sede di preventivo non abbiamo inserito
nessun importo in questo conto in quanto era prevista la fine del versamento di
questa rendita al 31.12.2021. Visto il perdurare della pandemia il Consiglio di
Stato ha deciso di prolungarla fino al 30.06.2022. Il 75% di questi costi è stato
rimborsato dal Cantone (v. conto 4631.010).
Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+140.40%
ca.).
490 Altri compiti per la salute
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-5.10% ca.).
Il dicastero SALUTE PUBBLICA presenta un disavanzo totale inferiore a quanto preventivato
(-4.34% ca.)
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 4
Spese Ricavi
2021 135'560.00 33'763.15
2022 100'166.60 9'000.00
Differenza -26.11% -73.34%
DICASTERO 5 – PREVIDENZA SOCIALE
500 Assicurazione vecchiaia e superstiti
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-0.80% ca.).
540 Protezione della gioventù
3636.007 Contributo asilo nido Valle di Blenio (pag. 43): l’associazione Nido
Raggiodisole non è in grado di presentare un preventivo preciso, risulta di
conseguenza difficile fare una previsione dei costi. A preventivo 2022 era stata
inserita la cifra massima prevista dalla convenzione. A consuntivo i costi sono
nettamente inferiori e sono composti dall’importo base (CHF 18'000.00) e dalla
partecipazione per le giornate di presenza dei bambini domiciliati nel nostro
Comune (CHF 2'936.00).
Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato (-23.94% ca.).
570 Case per anziani
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-3.20% ca.).
580 Assistenza
Niente di particolare da segnalare. Il consuntivo è inferiore a quanto preventivato (-7.64%).
Il dicastero PREVIDENZA SOCIALE presenta un disavanzo totale inferiore a quanto
preventivato (-4.61%)
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 5
Spese Ricavi
2021 1'273'262.23 3'798.00
2022 1'319'507.35 3'651.00
Differenza +3.63% -3.87%
7DICASTERO 6 - TRAFFICO
610 Strade cantonali
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un
disavanzo inferiore a quanto preventivato (-4.13% ca.).
620 Strade comunali
3101.002 Carburante e olii (pag. 47): la differenza con il preventivo è dovuta
dall’aumento dei costi per l’acquisto della benzina e dell’olio necessari per le
attività quotidiane degli operai.
3111.002 Segnaletica stradale (pag. 47): la differenza con il preventivo è dovuta
dall’acquisto del radar amico installato all’inizio del paese di Olivone (ca. CHF
6'200.00). La decisione di installare uno di questi dispositivi anche a Olivone
deriva dall’esperienza positiva avuta a Aquila (entrata paese). Si tratta di un
sistema di sensibilizzazione passiva che induce comunque i guidatori ad
adattare la velocità.
3141.000 Manutenzione strade (pag. 47): consuntivo leggermente superiore a quanto
preventivato. La differenza è data dalla partecipazione (50%) ai costi per
l’installazione di un impianto semaforico alla galleria Passo Muazz (ca. CHF
22'300.00). La posa dell’impianto è stata eseguita dalle Ofible. Tale sistema
semaforico permette un accesso e un attraversamento più sicuro della galleria
che collega la regione del Luzzone con quella della Val Carassina, quest’ultima
meta molto apprezzata dai turisti e di forte importanza per l’economia alpestre.
Il Municipio ha ricevuto più volte segnalazioni di difficoltà di transito, quindi, di
comune accordo con Ofible, si è deciso di provvedere alla sua messa in
sicurezza.
3141.005 Manutenzione illuminazione pubblica (pag. 47): lavori di manutenzione
all’illuminazione pubblica presente sul territorio comunale (nuovi punti luce,
spostamento di punti luce, …).
3612.108 Rimborso Consorzio strada Valle Camadra (pag. 47): nel 2022 c’è stato un
rimborso a nostro favore (v. conto 4260.002) di ca. CHF 6'800.00 in quanto sono
stati limitati al minimo indispensabile gli interventi di manutenzione. Questi costi
sono stati coperti con il maggior sussidiamento dei danni alluvionali.
3612.109 Rimborso Consorzio strada Valle di Campo (pag. 47): partecipazione ai costi
per il risanamento delle strada Orsaira-Alpe Predasca.
4260.000 Rimborsi stipendi personale (pag. 48): ci sono stati diversi casi d’infortunio
tra gli operai comunali, per questo motivo la cifra a consuntivo risulta essere più
elevata del previsto.
4260.002 Rimborsi diversi (pag. 48): in questo conto è stata registrata l’emissione dei
contributi di miglioria per i lavori di pavimentazione della strada Ganne di Fuori
a Olivone (CHF 12'700.00).
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-20.25% ca.).
690 Trasporti pubblici
3634.003 Contributo per trasporto invernale Olivone-Campra (pag. 49): il servizio è
attualmente (stagione 2022-23) nella sua quarta fase di test, per incentivarne
maggiormente l’uso e comprendere il reale interesse il Municipio ha deciso di
pubblicizzarlo in modo più marcato. I costi di promozione sono stati di ca. CHF
2’800.00.
8Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-18.36% ca.).
Il dicastero TRAFFICO presenta un disavanzo totale inferiore a quanto preventivato (-19.66%
ca.).
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 6
Spese Ricavi
2021 2'006'263.95 391'067.90
2022 1'564'425.32 389'430.02
Differenza -22.02% -0.42%
DICASTERO 7 – PROTEZIONE DELL’AMBIENTE E SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO
700 Approvvigionamento idrico
Nel 2022 grazie all’aumento delle tasse d’uso ed al contenimento di alcuni costi siamo riusciti
ad ottenere un avanzo di CHF 30'957.94. L’avanzo va a coprire parzialmente il disavanzo
avuto nel 2021. Il fondo Approvvigionamento idrico (conto a bilancio 2910.100) presenta un
disavanzo di CHF 33'855.78. Disavanzo che dovremo coprire nel corso dei prossimi due anni.
710 Eliminazione delle acque luride
3120.000 Consumo energia elettrica (pag. 51): i costi per l’energia elettrica sono ripartiti
tra i vari IDA:
- IDA Olivone ca. CHF 19’900.00;
- IDA Campo Blenio ca. CHF 2'800.00;
- IDA Campra ca. CHF 13’900.00.
Questo centro di costo chiude con un avanzo di CHF 6'025.04.
720 Eliminazione rifiuti
Niente di particolare da segnalare. La copertura dei costi è superiore al 100% e pertanto
abbiamo un avanzo d’esercizio di CHF 23'665.68, mentre il preventivo prevedeva un avanzo
di CHF 680.00. L’avanzo viene versato nel fondo Eliminazione dei rifiuti (conto a bilancio
2910.300) che presenta un avanzo totale di CHF 36'067.06.
730 Discarica materiali inerti Torre
3137.001 Tasse federali, cantonali e Patriziato A-T-L (pag. 54): costi superiori al
preventivo, dovuti alla registrazione delle tasse federali e cantonali relative al
materiale depositato nel 2021 e le tasse pagate al Patriziato per il materiale
2022.
Questo centro di costo presenta un avanzo inferiore a quanto preventivato (-76.19% ca.).
740 Cimitero
3143.004 Manutenzione cimiteri (pag. 55): la differenza con il preventivo è dovuta al
costo per la posa del cancello nel cimitero di Olivone (CHF 3'000.00) e dalla
fornitura di alcuni sepolcreti (CHF 2'000.00).
Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+51.37%).
750 Arginature
In sede di preventivo è difficile stimare l’importo che sarà versato al Consorzio Arginatura, in
quanto il contributo viene dato sulla base dei lavori eseguiti. Nel complesso questo centro di
costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+50.68% ca.).
9770 Gestione zona palustre del Lucomagno
Gli unici costi sostenuti nel 2022 sono quelli relativi al riparto dello stipendio dei sorveglianti
presenti durante il periodo estivo.
Questo centro di costo presenta un disavanzo superiore a quanto preventivato (+13.33% ca.).
780 Altra protezione dell’ambiente
3132.006 Spese controllo impianti di combustione (pag. 58): i controlli della
combustione effettuati nel 2022 sono stati inferiori a quanto preventivato. Di
conseguenza anche le tasse emesse (conto 4240.009) sono state inferiori.
Ricordiamo che i controlli degli impianti di combustione vengono effettuati da
periti esterni riconosciuti e che ogni impianto viene controllo a cadenza
biannuale.
Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato (-10.53% ca.).
790 Sistemazione del territorio
3131.000 Studi pianificatori (pag. 59): la differenza con il preventivo è dovuta dal
pagamento del 1° acconto per l’allestimento del PAC (Programma d’azione
comunale per lo sviluppo insediativo centripeto di qualità) di ca. CHF 46'600.00.
Il PAC è obbligatorio. In ogni caso abbiamo diritto ad un sussidio cantonale del
30% che sarà versato al momento del consuntivo finale.
3143.006 Manutenzione frana Ghirone (pag. 59): i costi sostenuti sono relativi ai lavori
di svuotamento della vasca. Per questi lavori abbiamo ricevuto i sussidi federali
e cantonali (v. conti 4630.004 e 4631.007) che comprendono anche i sussidi
per i lavori eseguiti nel 2021.
Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato (-25.86% ca.).
Il dicastero PROTEZIONE DELL’AMBIENTE E SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO presenta
un disavanzo totale superiore a quanto preventivato (+37.29% ca.)
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 7
Spese Ricavi
2021 1'451'351.25 1'283'231.92
2022 1'570'561.68 1'303'999.35
Differenza +8.21% +1.62%
DICASTERO 8 - ECONOMIA PUBBLICA
800 Agricoltura
Niente di particolare da segnalare. Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a
quanto preventivato (-47.62% ca.).
830 Turismo
3111.003 Acquisto bandiere e noleggio addobbi natalizi (pag. 61): quanto previsto
(sistemazione e valorizzazione entrata Centro nordico Campra) non è stato
realizzato. Inoltre, visto l’emergenza energetica, il Municipio ha deciso di
rinunciare all’installazione delle luminarie natalizie, ciò ha generato un minor
costo per questo servizio.
Questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato (-30.55% ca.).
10840 Promovimento economico
3636.010 Contributo ad associazioni di promovimento economico (pag. 62): i
contributi e le partecipazioni versati grazie al fondo appositamente istituito sono
i seguenti:
- CHF 20'000.00 contributo all’Associazione Blenio Bellissima per il progetto
“Maestro Martino”;
- CHF 15’000.00 contributo al Gruppo Restauri Blenio per la realizzazione del
ponte tibetano Pinaderio-Sallo;
- CHF 10'000.00 contributo per l’organizzazione dell’edizione 2022 del Greina
Trail;
- CHF 5'000.00 contributo alla Parrocchia di Ghirone per il restauro delle
fornaci di Ghirone;
- CHF 4'750.00 contributo a Scapozza Rodolfo per il progetto “Alla scoperta
del Comune di Blenio”;
- CHF 4'000.00 contributo per il Summer school Valle di Blenio che si è
tenuto a Dangio;
- CHF 1'000.00 contributo per il macello cantonale di Cresciano.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-24.15% ca.).
860 Energia
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un avanzo
inferiore a quanto preventivato (-4.62% ca.).
Il dicastero ECONOMIA PUBBLICA presenta un avanzo totale superiore a quanto
preventivato (+14.38%).
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 8
Spese Ricavi
2021 437'932.05 792'199.50
2022 438'284.49 812'973.25
Differenza +0.08% +2.62%
DICASTERO 9 – FINANZE E IMPOSTE
900 Imposte
4000.100 Imposta sul reddito e la sostanza delle PF di anni precedenti
(sopravvenienze) (pag. 64): in questo conto vengono registrate le
sopravvenienze o, come in questo caso, le sottovenienze. Nello schema
seguente vi indichiamo le rivalutazioni d’imposta che, con l’aiuto del nostro
ufficio di revisione, abbiamo calcolato:
Anno Preventivo Consuntivo Rivalutazione Differenza
approvato
2019 2'691'000.00 2'691'000.00 2'511'000.00 -180’000.00
2020 2'916'000.00 2'700'000.00 2'625'000.00 -75'000.00
4010.100 Imposte sull’utile e sul capitale PG, anni precedenti (sopravvenienze)
(pag. 64): in questo conto vengono registrate le sopravvenienze o, come in
questo caso, le sottovenienze. Nello schema seguente vi indichiamo le
rivalutazioni d’imposta che, con l’aiuto del nostro ufficio di revisione, abbiamo
calcolato:
11Anno Preventivo Consuntivo Rivalutazione Differenza
approvato
2019 513'000.00 513'000.00 493'000.00 -20'000.00
2020 540'000.00 531'000.00 456’000.00 -75'000.00
Queste rivalutazioni sono state necessarie in quanto ci siamo resi conti che in sede di
preventivo avevamo sovrastimato il gettito d’imposta. Per quanto concerne il gettito 2019 ci
siamo basati sul gettito d’imposta cantonale accertato dalla Sezione enti locali. Mentre per il
gettito 2020 sul totale delle imposte emesse e su quanto risulta ancora da emettere.
Se non teniamo conto delle imposte e delle sottovenienze (non inserite a preventivo), questo
centro di costo presenta un avanzo superiore a quanto preventivato (+124.49% ca.).
920 Perequazione finanziaria
4621.600 Contributo ricorrente per gli oneri derivanti dalla localizzazione geografica
(pag. 65): la cifra a consuntivo è superiore al preventivo in quanto c’è stato un
errore nel calcolo di questo contributo da parte della Sezione Enti Locali. Per gli
anni 2020-2021-2022 abbiamo ricevuto CHF 11'000.00 in meno e pertanto nel
2022, in seguito al ricalcolo, abbiamo ricevuto il giusto conguaglio.
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un avanzo
superiore a quanto preventivato (+1.44% ca.).
930 Part. alle entrate altri enti pubblici
Niente di particolare da segnalare. Nel complesso questo centro di costo presenta un avanzo
superiore a quanto preventivato (+0.88% ca.).
940 Gestione del patrimonio e dei debiti
3401.000 Interessi passivi a breve scadenza (pag. 67): fortunatamente nel 2022
abbiamo dovuto far capo al conto anticipi in modo limitato visto che, tranne per
un breve periodo all’inizio dell’anno, non abbiamo avuto problemi di liquidità.
Nel complesso registriamo un costo per interessi a breve e media-lunga
scadenza di CHF 58'558.06 a fronte di un preventivo di CHF 72'000.00.
4401.000 Interessi di mora su imposte (pag. 67): la differenza con il preventivo è dovuta
dal calcolo degli interessi di mora, anni 2014-2015-2016, per un grosso
contribuente che non ha pagato nei termini stabiliti.
4402.000 Interessi attivi su capitali (pag. 67) la cifra è superiore al preventivo in quanto
la SES ha deciso di versare, come per il 2020, un dividendo maggiore.
4490.001 Rivalutazioni azioni Centro Sci Nordico Campra SA (pag. 67): il Comune è
azionista della Campra SA per il 25% del capitale azionario che però non risulta
a bilancio. I revisori ci hanno fatto notare che la partecipazione dovrebbe
risultare. Per questo motivo, in accordo con la Sezione Enti Locali, abbiamo
inserito la cifra di CHF 1.00. In questo modo la partecipazione, anche se non
nella cifra corretta, risulta a bilancio.
4499.000 Interessi negativi su prestiti fissi (pag. 67): nel 2021 e 2022 siamo riusciti a
stipulare dei prestiti fissi sui quali, l’istituto emittente, ci pagava un interesse.
Nel complesso questo centro di costo presenta un disavanzo inferiore a quanto preventivato
(-65.32% ca.).
12990 Spese non ripartibili
Niente di particolare da segnalare. Gli ammortamenti ordinari risultano dalle tabelle allegate.
Differenza % consuntivi 2021-2022
Dicastero 9
Spese Ricavi
2021 1'210'431.15 6'727'873.90
2022 1'216'254.63 6'519'912.48
Differenza +0.48% -3.09%
Riassunti complessivi
Differenza % globale consuntivi 2021-2022
(senza imputazioni interne)
Spese Ricavi
2021 9'209'218.58 9'235'731.70
2022 9'039'717.56 9'110'150.07
Differenza -1.84% -1.36%
CONTO DEGLI INVESTIMENTI
Il conto degli investimenti si riferisce ad opere eseguite o in corso, per le quali il Legislativo ha
dato il suo avallo con l’accettazione dei messaggi municipali e relativi crediti per ogni opera.
Registriamo un’uscita per investimenti di CHF 2'215'264.48 a fronte di CHF 1'413'322.40 alle
entrate. Le operazioni relative a tutti i crediti votati possono essere rilevate dalla tabella
“Controllo dei crediti”.
Qui di seguito un breve resoconto per ogni investimento giunto a termine nell’anno in esame
e per i quali abbiamo ricevuto tutti i sussidi promessi:
Conto 210.5045.000 – Progettazione interventi scuole Olivone
Credito approvato: CHF 120'000.00
Messaggio Municipale: 06/2016
Data di approvazione: 25.07.2016
Spesa complessiva finale: CHF 73'686.95
Differenza con credito votato: - CHF 46'313.05
Tutti gli interventi previsti per il risanamento delle scuole di Olivone sono terminati e pertanto
possiamo chiudere anche questo investimento.
Conto 210.5045.002 – Risanamento scuole Olivone (5a fase)
Credito approvato: CHF 520'000.00
Messaggio Municipale: 13/2020
Data di approvazione: 21.12.2020
Spesa complessiva finale: CHF 558'114.66
Differenza con credito votato: + CHF 38'114.66
Consuntivo superiore al credito votato. Il sorpasso di credito è dovuto ad alcuni lavori non
previsti ed in particolare ai sottofondi eseguiti nelle cantine della scuola. Eseguendo questi
lavori siamo riusciti ad ottenere un grande spazio che è stato affittato gratuitamente ad alcune
società del Comune.
13Conto 210.5045.005 – Risanamento scuole Olivone (6a fase) parte edile
Conto 210.5065.000 – Risanamento scuole Olivone (6a fase) mobilio
Credito approvato: CHF 300'000.00
Messaggio Municipale: 10/2021
Data di approvazione: 20.12.2021
Spesa complessiva finale: CHF 265'698.30
Differenza con credito votato: - CHF 34'301.70
Con questo ultimo intervento siamo riusciti a risanare la scuola di Olivone spendendo meno di
quanto si prevedeva all’inizio di questo progetto. Il risultato finale è apprezzato da tutti i
frequentatori: docenti, allievi, genitori.
Conto 340.5045.001 – Risanamento spogliatoi campo sportivo Aquila
Credito approvato: CHF 250’000.00
Messaggio Municipale: 08/2020
Data di approvazione: 26.10.2020
Spesa complessiva finale: CHF 258'285.63
Differenza con credito votato: + CHF 8’285.63
Consuntivo leggermente superiore al preventivo. Per questo investimento abbiamo ricevuto
un sussidio dallo Sport Toto di CHF 75'000.00.
Conto 620.5060.001 – Acquisto veicolo per UTC (scopatrice)
Credito approvato: CHF 90’000.00
Messaggio Municipale: 12/2021
Data di approvazione: 20.12.2021
Spesa complessiva finale: CHF 83'000.00
Differenza con credito votato: - CHF 7'000.00
L’acquisto di questo veicolo particolare permette una maggiore flessibilità e notevoli vantaggi
nella gestione delle strade comunali.
Conto 700.5031.001 – Acquedotto Sallo
Credito approvato: CHF 745'000.00
Messaggio Municipale: 14/2019
Data di approvazione: 16.12.2019
Spesa complessiva finale: CHF 451'142.10
Differenza con credito votato: - CHF 293'857.90
Tutti i lavori previsti sono stati eseguiti con un notevole risparmio su quanto inizialmente
preventivato.
Conto 710.5032.004 – Realizzazione IDA Campra (opere del genio civile)
Conto 710.5032.005 – Realizzazione IDA Campra (impianti elettromeccanici)
Conto 710.5032.006 – Realizzazione IDA Campra (apparecchi di comando e autom.)
Credito approvato: CHF 780’000.00
Messaggio Municipale: 11/2015
Data di approvazione: 22.12.2015
Spesa complessiva finale: CHF 857'999.55
Differenza con credito votato: + CHF 77'999.55
La differenza con il credito votato rimane nel 10% concesso dalla LOC e pertanto non bisogna
redigere un apposito messaggio di sorpasso. Vi facciamo notare che nel totale sono registrati
dei costi che sono stati in seguito rimborsati dalla compagnia assicurativa (ca. CHF 27'700.00).
L’intervento della compagnia assicurativa si è reso necessario in quanto i difetti riscontrati
all’impianto sono da ricondurre ad un errore della ditta fornitrice. Per questo investimento
abbiamo ricevuto i sussidi cantonali (CHF 355'853.00).
14Conto 700.5290.003 – Progettazione IDA Campra
Credito approvato: CHF 75'000.00
Messaggio Municipale: 29/2011
Data di approvazione: 21.12.2011
Spesa complessiva finale: CHF 94'900.05
Differenza con credito votato: + CHF 19'900.05
La differenza con il credito votato è superiore al 10% concesso dalla LOC ma inferiore a CHF
20'000.00 e pertanto non bisogna redigere un messaggio apposito. Per questo investimento
abbiamo ricevuto i sussidi cantonali (CHF 26'498.00).
Conto 730.5033.003 – Sistema di pesa discarica inerti Torre (opere del genio civile)
Conto 730.5063.001 – Sistema di pesa discarica inerti Torre
Credito approvato: CHF 150'000.00
Messaggio Municipale: 09/2020
Data di approvazione: 26.10.2020
Spesa complessiva finale: CHF 166'048.77
Differenza con credito votato: + CHF 16'048.77
La differenza con il credito votato è superiore al 10% concesso dalla LOC ma inferiore a CHF
20'000.00 e pertanto non bisogna redigere un messaggio apposito.
Conto 860.5037.000 – Realizzazione centralina elettrica Torre (opere del genio civile)
Conto 860.5067.000 – Realizzazione centralina elettrica Torre (elettromeccanica)
Credito approvato: CHF 280'000.00
Messaggio Municipale: 07/2019
Data di approvazione: 13.05.2019
Spesa complessiva finale: CHF 234'401.40
Differenza con credito votato: - CHF 45'598.60
Per questo investimento abbiamo ricevuto i sussidi cantonali (CHF 102'060.00). Inoltre,
considerato l’investimento con obiettivo la produzione di energia pulita, abbiamo potuto far
capo al fondo FER. In questo modo il valore a bilancio della centralina ammonta a CHF 0.00.
DEBITO PUBBLICO
Debito pubblico al 01.01.2022
DEBITO PUBBLICO COMUNE = 21'556'858.04 – 3'286'122.97 = CHF 18'270'735.07
DEBITO PUBBL. PRO CAPITE = 18'270'735.07 : 1’752 (pop. res. 2021) = CHF 10'428.50
Debito pubblico al 31.12.2022
DEBITO PUBBLICO COMUNE = 21'136'576.57 – 3'156'325.55 = CHF 17'980'251.02
DEBITO PUBBL. PRO CAPITE = 17'980'251.02 : 1’752 (pop. res. 2021) = CHF 10'262.70
15Nel 2022 il debito pubblico pro capite è diminuito di CHF 165.80 in quanto l’autofinanziamento
è superiore all’onere netto per investimenti.
Il risultato globale, dopo gli investimenti e gli ammortamenti, registra un avanzo totale di CHF
524'890.05 mentre il PF prevedeva un disavanzo di CHF 2’200.00.
Osservazioni finali
Le uscite per investimenti lordi sono inferiori del 51.92% rispetto all’anno precedente. Anche
le entrate per investimenti sono state inferiore (-25.07%). Il Municipio, a causa di lungaggini
burocratiche o di impegni per l’affinamento di investimenti importanti (v. Polisport), non è stato
in grado d’iniziare tutti gli investimenti elencati nel MM sul preventivo 2022. I più importanti che
sono terminati nel 2022 sono:
- risanamento scuole Olivone (6a fase);
- risanamento spogliatoi campo sportivo Aquila;
- ripristino danni alluvionali 2019 (nel 2023 riceveremo il saldo dei sussidi promessi);
- acquedotto Sallo;
- canalizzazioni Sallo (nel 2023 riceveremo i sussidi promessi);
- pesa discarica inerti Torre;
- bosco di svago Sina (nel 2023 riceveremo il saldo dei sussidi promessi).
I costi totali sostenuti in gestione corrente sono inferiori a quanto preventivato e anche ai costi
sostenuti nel 2021 che però sono stati influenzati, parzialmente, dalla pandemia.
Anche i ricavi, visto la rivalutazione del gettito d’imposta, sono inferiori a quanto preventivato.
Con queste indicazioni rimaniamo a vostra completa disposizione per ulteriori chiarimenti che
si rendessero necessari in sede di discussione invitandovi a voler approvare il presente
messaggio ed a voler
risolvere:
1. È approvato il consuntivo 2022 del Comune di Blenio, i cui risultati sono i seguenti:
CONTO ECONOMICO
(senza imputazioni interne)
Spese operative 8'980'645.90
Ricavi operativi 8'996'847.41
RISULTATO OPERATIVO 16'201.51
Spese finanziarie 59'071.66
Ricavi finanziari 113'302.66
RISULTATO FINANZIARIO 54'231.00
RISULTATO ORDINARIO 70'432.51
Spese straordinarie 0.00
Ricavi straordinari 0.00
RISULTATO STRAORDINARIO 0.00
RISULTATO TOTALE ESERCIZIO 70'432.51
CONTO DEGLI INVESTIMENTI
Uscite per investimenti 2'215'264.48
Entrate per investimenti 1'413’322.40
ONERE NETTO PER INVESTIMENTI 801'942.08
CONTO DI FINANZIAMENTO
ONERE NETTO PER INVESTIMENTI 801'942.08
AUTOFINANZIAMENTO 1'326’832.13
RISULTATO GLOBALE 524'890.05
162. Sono approvate le liquidazioni finali dei seguenti crediti d’investimento:
Oggetto MM Credito Costo Differenza +/-
concesso totale
Progettazione interventi scuole
06/2016 120'000.00 73'686.95 - 46'313.05
Olivone
Risanamento scuole Olivone
13/2020 520'000.00 558'114.66 + 38'114.66
(5a fase)
Risanamento scuole Olivone
10/2021 300'000.00 265'698.30 - 34'301.70
(6a fase)
Risanamento spogliatoi campo
08/2020 250'000.00 258'285.63 + 8'285.63
sportivo Aquila
Acquisto veicolo per UTC
12/2021 90'000.00 83'000.00 - 7'000.00
(scopatrice)
Acquedotto Sallo 14/2019 745'000.00 451'142.10 - 293'857.90
Realizzazione IDA Campra 11/2015 780'000.00 857'999.55 + 77'999.55
Progettazione IDA Campra 29/2011 75'000.00 94'900.05 + 19'900.05
Sistema di pesa discarica inerti
09/2020 150'000.00 166'048.77 + 16'048.77
Torre
Realizzazione centralina
07/2019 280'000.00 234'401.40 - 45'598.60
elettrica Torre
Con stima.
Olivone, 27 marzo 2023
Commissione preposta: GESTIONE
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