IMPRESE E PUBBLICA AMMINISTRAZIONE - L'analisi dei pagamenti in Italia. MAGGIO 2018 - Banca Ifis

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IMPRESE E PUBBLICA AMMINISTRAZIONE - L'analisi dei pagamenti in Italia. MAGGIO 2018 - Banca Ifis
MAGGIO 2018   IMPRESE E PUBBLICA
              AMMINISTRAZIONE
              L’analisi
              dei pagamenti
              in Italia.
Debiti commerciali della P.A.: principali evidenze.

                             I tempi di pagamento della P.A. sono stati calcolati su un campione di 346 amministrazioni pubbliche,
                                                            monitorato trimestralmente a partire dal 2016.
          I dati al 2017 sono stati stimati dall’ufficio studi di Banca IFIS su dati Banca d’Italia, ISTAT, Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF).

          31 Miliardi di euro                           • I pagamenti della pubblica amministrazione in ritardo stimati al 2017 (-6% rispetto al
                                                          2016).

2                                                       • I giorni di ritardo accumulati dagli enti pubblici nel 2017.
          27 - 59 giorni
                                                        • Picchi di ritardo per le Province (fino a 543 giorni) ed i Comuni (fino a 310 giorni).

          62%                                           • La percentuale degli enti pubblici che hanno pagato in ritardo nel 2017.

          + 30 giorni                                   • I giorni di ritardo in più sugli incassi che i fornitori della pubblica amministrazione scontano
                                                          rispetto alla media del settore di appartenenza.

                                                        • Le imprese che mediamente ogni mese presentano istanza di certificazione dei crediti
          500                                             commerciali nei confronti della P.A..

    MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018
a

    PANORAMA
    PAGAMENTI
    DELLA P.A.
Nel 2017 i ritardi nel pagamento dei debiti commerciali della P.A. sono stimati
                                      in circa 31 miliardi di euro (-6% rispetto al 2016).

     Stima debiti commerciali della Pubblica Amministrazione – € Mld

            Componente non fisiologica                          Componente fisiologica*
            (pagamenti in ritardo)                                                                                                                                      Direttiva sui ritardi dei pagamenti
                                                                                                                  91                                           della P.A. d.lgs192/2012 in vigore dal 30/11/2012
                                                                          82                    82
                                                    77
                             70                                                                                                      72
                                                                                                                                                        68                  65
                                                                                                                  41                                                                           61
                                                                                                                                                                                                                   58
                                                                                                48                                    34
                                                    52                    59                                                                             31                 28
4                             52                                                                                                                                                               28                  27

                                                                                                                  50
                                                                                                34                                   39                  37                 37
                                                    25                                                                                                                                         33                  31
                              18                                          22

                            2008                  2009                  2010                   2011               2012              2013               2014               2015                2016               2017

       Debiti Totali        4,2%                  4,9%                  5,0%                   5,2%               5,8%               4,8%               4,3%               4,2%               3,8%                 3,6%
       su PIL Reale

     Principali evidenze

       o       Riduzione del debito commerciale rispetto al picco del 2012 determinato da:
                   • Intervento statale straordinario di 45,5 miliardi di € (≈ 56 miliardi di € lo stanziamento complessivo)
                   • Entrata in vigore del d.lgs192/2012 (fissati tempi massimi di pagamento)
       o       Si stima rimangano a fine 2017 58 miliardi di € di debiti a fornitori, di cui 31 miliardi di € con pagamenti in arretrato (53% del debito commerciale totale)

    *Componente fisiologica: debiti in linea con i tempi di pagamento concordati contrattualmente tra le parti.

    MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                             Fonte: Stima Marketing Banca IFIS su dati Banca d’Italia; ISTAT; Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF)
Tempi di pagamento della P.A. ancora superiori ai vincoli normativi di
                                        30/60 giorni; maglia nera a Comuni e Province con massimi oltre i 300 giorni.

     Enti P.A. giorni medi di ritardo / anticipo* - Campione di 346 enti - periodo 2016/2017**

          Giorni massimi di ritardo
          Giorni massimi di anticipo                                                                                          542,7
                                                                                                                              [-58,1]
          Giorni medi degli enti in ritardo                                                                                                                          310,5
     [ ] GAP 2016/2017                                                                                                                                              [+69,5]

                                                                                                                                                                                                           234,0
                                                                                                                                                                                                         [-453,0]

5

                                                                                           108,7
                                                      83,2                               [-170,3]
                                                                                                                               59,4
                                                   [+17,4]                                                                                                                                                  55,5
                                                                                                                               [-5,3]
                                                                                                                                                                      51,7                                [-10,0]
                                                     27,5                                   36,1                                                                      [-3,5]
                DATA                                                                      [-21,6]
             SCADENZA                               [+5,2]
              FATTURA                                -13,8                                                                                                            -21,0
                                                      [-0,1]                                -26,6                                                                                                           -30,7
                                                                                           [-10,2]                             -45,7                                  [+2,0]
                                                                                                                                                                                                            [+3,9]
                                                                                                                              [-23,6]
                                                  MINISTERO                                REGIONE                           PROVINCIA                               COMUNE                                   ASL

     Principali evidenze
      o        Lo scenario del 2017 mostra un generale miglioramento nei tempi di pagamento della P.A., i picchi rilevati nel 2016 non sono stati riscontrati nel 2017 fatta
               eccezione per i Comuni e le Province.

    *Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (ITP) : differenza ponderata tra tempi effettivi di pagamento delle P.A. e termini di saldo delle fatture previsti dalla legge (30 giorni, o 60 in casi particolari , ASL e ospedali);
    **In caso di mancanza del dato annuale è stato utilizzato l’Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (ITP) più vicino.

    MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                                                          Fonte: Stima Marketing Banca IFIS su dati ufficiali da siti web della Pubblica Amministrazione
Nel 2017 diminuiscono gli enti che pagano in ritardo: -8 p.p. rispetto al 2016;
                                        Ministeri unico ente in controtendenza (+7 p.p.).

     Incidenza % enti che pagano in ritardo* / Campione di 346 enti - periodo 2016/2017**                                                                             Principali evidenze

           Tipologia Ente                                                      2016                               2017                                                 Nel complesso diminuiscono gli Enti che pagano in
                                                                                                                                                                       ritardo con eccezione dei Ministeri il cui dato riflette
                                                                                                                                                                       il peggioramento di:
          Ministero                                                             86%                                93%
                                                                                                                                                                       o    Ministero del Lavoro
                                                                                                                                                                            (+33 giorni rispetto all’ITP del 2016);
          Comune                                                                79%                                72%                                                 o    Ministero della Salute
6
                                                                                                                                                                            (+22 giorni rispetto all’ITP del 2016);

          ASL                                                                   70%                                57%                                                 o Ministero della Difesa
                                                                                                                                                                            (+17 giorni rispetto all’ITP del 2016).

          Provincia                                                             61%                                54%

          Regione                                                               55%                                45%

          TOTALE CAMPIONE                                                      70%                                62%

    *Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (ITP) : differenza ponderata tra tempi effettivi di pagamento delle P.A. e termini di saldo delle fatture previsti dalla legge (30 giorni, o 60 in casi particolari , ASL e ospedali);
    **In caso di mancanza del dato annuale è stato utilizzato l’Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (ITP) più vicino.

    MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                                                         Fonte: Stima Marketing Banca IFIS su dati ufficiali da siti web della Pubblica Amministrazione
Le imprese fornitrici della P.A. incassano 30 giorni più tardi rispetto
                                      alla media del settore di appartenenza (ad eccezione delle aziende industriali).

     Stima tempi di incasso dei crediti da parte delle imprese - # giorni

              Tempi di incasso media settore

              Maggiori tempi di incasso Fornitori P.A.*

              Tempi di incasso Fornitori P.A.

                                                    179
7
                                                     27

                                                                                           125                                     125
                                                                                                                                     25
                                                                                                                                                                           102
                                                                                             30
                                                                                                                                                                            25
                                                                                                                                                                                                              83
                                                                                                                                                                                                   0
                                                     152

                                                                                             95                                      100
                                                                                                                                                                            77                                83

                                                Costruzioni                               Servizi                              Tecnologia                       Commercio all’ingrosso                     Industria

           Distribuzione
           % Fornitori P.A.
                                                   34%                                       24%                                    11%                                     21%                               10%

    *Fornitori P.A. 2017 dati su un campione di 22.599 imprese da Open data P.A. - Giorni medi di settore calcolati su un campione di 413.625 imprese.

    MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                                                                    Fonte: Stima Marketing Banca IFIS su dati di bilancio 2016 e Open Data Consip
a

    FATTURAZIONE
    ELETTRONICA.
Le evidenze della fatturazione elettronica e della certificazione dei crediti.

                                                 • Dal 2018 la fatturazione elettronica è un obbligo per tutti i rapporti commerciali
          Fatturazione elettronica                 tra P.A. e imprese.

                                                 • La certificazione dei crediti commerciali nei confronti della P.A. rappresenta
          Certificazione come                      un’opportunità per le imprese, in termini di certezza e possibilità di anticipare il credito
          opportunità                              o usarlo in compensazione.

9
                                                 • Sono 32.124 le imprese che hanno presentato istanza di certificazione crediti dal 2012 ad oggi
          Domanda di certificazione                per un totale di 160.754 domande e 16 miliardi di euro di controvalore.

    MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018
Nel 2017 quasi 1 milione di imprese fornitrici ha emesso almeno una fattura
                               elettronica verso la P.A.; dal 2018 la fatturazione elettronica è un obbligo
                               per tutti i rapporti commerciali tra P.A. e imprese.

      La fatturazione elettronica: numeri ed evoluzione

                              2017                                               2018                                                           2019

                        Quasi 1 milione                                     Dal 1° luglio 2018
                    di fornitori ha emesso                           obbligo fatturazione elettronica                              Dal 1° gennaio 2019
                    una fattura elettronica                                per i subappaltatori                              obbligo fatturazione elettronica
10                       nei confronti                                  della P.A. e gli operatori                            per tutte le transazioni B2B.
                      degli Enti Pubblici.                             della filiera dei carburanti.

                                                         B2P.A.                                                B2B

                                         Nel 2019 arriveranno ad utilizzare la fatturazione elettronica circa 3,4 milioni di imprese.

     MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                  Fonte: Analisi interne Banca IFIS su dati Confartigianato, Legge di Bilancio 2018
La certificazione dei crediti commerciali verso la P.A. rappresenta
                                           un’opportunità per la pianificazione creditizia delle imprese.

         Processo certificazione dei crediti dall’impresa alla P.A.

                                                                                                 Piattaforma
                                                                                                certificazione
                                                                                                crediti (PCC)

11
                                                                 1. Fatture*                                                   2. Fatture validate
                                                                                                   Sistema
                                                                                              di interscambio
                                                        4. Ricevute/Notifiche                                                      3. Notifiche
                   Impresa                                                                                                                                               P.A.

                    L’impresa che certifica il proprio credito:
                    o può attendere il pagamento che la P.A. è tenuta ad effettuare entro la data indicata nella certificazione del credito
                      e comunque entro 12 mesi dalla certificazione;
                    o può acquisire liquidità immediata (totale/parziale), chiedendo un’anticipazione del credito presso una banca o un intermediario finanziario
                          abilitato;
                    o può compensare eventuali debiti verso l’erario, chiedendo all’Agenzia delle Entrate la compensazione totale/parziale del credito certificato.

     *Valido per i crediti non prescritti, certi ed esigibili.

     MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                                                        Fonte: Ministero dell’Economia e delle Finanze
500 imprese al mese certificano online i propri crediti verso la P.A.
                               sulla piattaforma PCC.

      Imprese che hanno chiesto la certificazione - # Imprese registrate                               Istanze di certificazione - # istanze presentate dalle imprese

              N° Imprese registrate
                                                                                                               N° Istanze di certificazione

                                              11.179
                                                                                                                                                  69.331

                                                                      32.124                                                                                                    160.754
12
                  20.945
                                                                                                                   91.423

                                         Nuove Imprese dal                                                                                 Nuove Istanze dal
             31 Ottobre 2014                                      9 Maggio 2018                             31 Ottobre 2014                                                 9 Maggio 2018
                                           2014 al 2018                                                                                      2014 al 2018

      # Imprese                                                                                    # Istanze
                    891                         226                     494                                         3.975                          1.651                          2.473
      per mese                                                                                     per mese

      Principali evidenze

       o     Nella fase di lancio dal 2012 ad ottobre 2014 c’è stato un utilizzo intensivo delle certificazioni da parte delle imprese.
       o     L’intervento statale straordinario e l’entrata in vigore della d.l. 192/2012 (rif. slide #4) ha fatto sì che la domanda di certificazione delle imprese diminuisse.
       o     Rimane comunque elevata la richiesta di certificazione dei crediti verso la P.A. a conferma della criticità in termini di tempi di pagamento da parte della P.A..

     MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                             Fonte: Ministero dell’Economia e delle Finanze: dati trasmessi tramite la Piattaforma per i crediti commerciali (PCC)
L’84% dell’importo totale delle domande di certificazione (16,4 miliardi di euro)
                                        si concentra tra Enti locali (54%), Regioni e Province autonome (15%) ed Enti
                                        del SSN (15%).

      Importo Istanze presentate ripartite per Ente – 9 Maggio 2018 - € Mld

             Importo istanze

                                             8,8

13                                                                               2,5                                2,5
                                                                                                                                                   1,6
                                                                                                                                                                                 0,7
                                                                                                                                                                                                                0,2

                                        Enti Locali                  Regioni e Province                         Enti del SSN              Amministrazioni                   Altri Enti (*)                Enti Pubblici
                                                                         autonome                                                           dello Stato                                                    Nazionali

         Distribuzione
                                             54%                                 15%                                15%                           10%                             5%                             1%
         % importi

      Principali evidenze

        o        Ad oggi è stata richiesta la certificazione per un valore di 16,4 miliardi di euro di crediti.
        o        L’84% dei volumi si distribuisce per il 54% sugli Enti locali e per il restante 30% in egual misura tra Regioni/Province autonome ed Enti del SSN.
        o        Il dato relativo alle certificazioni dei crediti verso il SSN è condizionato dal vincolo che vieta di rilasciare certficazione per i crediti nei confronti degli enti delle
                 Regioni sottoposte a piano di rientro del debito sanitario.

     *Enti tenuti alla registrazione ex art.1, comma 2, del D.Lgs. 165/01 ed art.1, comma 2, della L. 196/09.

     MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018                                                                             Fonte: Ministero dell’Economia e delle Finanze: dati trasmessi tramite la Piattaforma per i crediti commerciali (PCC)
Avvertenza generale.

                                       La presente pubblicazione è stata redatta da Banca IFIS, utilizzando le seguenti fonti:
14                                  Banca d’Italia, Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF), Consip, ISTAT, Corte dei Conti,
                                  Confartigianato, Open data DBPA, Siti web amministrazioni pubbliche, Associazione Nazionale
                               Costruttori Edili (ANCE), Federfarma, Assobiomedica, bilanci 2016 depositati in Camera di Commercio.
                                     Le informazioni qui contenute sono state ricavate da fonti ritenute da Banca IFIS affidabili,
                                  ma non sono necessariamente complete, e l’accuratezza delle stesse non può̀ essere garantita.
                                        La presente pubblicazione viene fornita per meri fini di informazione ed illustrazione
                                             non costituendo pertanto in alcun modo un parere fiscale e di investimento.

     MARKET WATCH P.A . // MAGGIO 2018
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