I contratti di finanziamento: Il contratto di Mutuo - Fonti normative ed aspetti definitori - IFOAP
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I contratti di finanziamento:
Il contratto di Mutuo
Fonti normative ed aspetti definitori
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pagina 1
Definizione di Mutuo
Ai sensi dell’art.1813 c.c.: “Il mutuo è il contratto col quale una
parte consegna all’altra una determinata quantità di danaro o
di altre cose fungibili, e l’altra si obbliga a restituire altrettante
cose della stessa specie e qualità”.
www.ifoap.it pagina 2
Il Mutuo: fonti normative fondamentali
ed aspetti definitori
• Ex Art. 1815 c.c. : “Salvo diversa volontà delle parti, il
mutuatario deve corrispondere gli interessi al mutuante. Per
la determinazione degli interessi si osservano le disposizioni
dell’Articolo 1284”.
• Se sono convenuti interessi usurari (Cod. Pen. 644 e seguenti),
la clausola nulla e gli interessi sono dovuti solo nella misura
legale (1284, 1419; att. 185)”.
www.ifoap.it pagina 3Il mutuo trova dunque la sua veste giuridica in un
contratto di natura reale
Mediante il quale un soggetto (mutuante)
consegna all’altra parte (mutuataria), che ne
diviene per l’effetto proprietaria, un determinato
ammontare di denaro, con l’obbligo di restituire
l’ammontare stesso (quota capitale) insieme agli
interessi (quota interessi) entro una certa data.
www.ifoap.it pagina 4Dalla disciplina codicistica
• Trattandosi di un contratto reale il vincolo si perfeziona con la
consegna del denaro o delle altre cose fungibili che ne
formano l’oggetto
• Oggetto del mutuo possono essere solo il denaro o altre cose
fungibili perché solo per queste, in quanto interscambiabili,
esiste la restituzione in genere o per equivalente
• E’ un contratto a prestazioni corrispettive ed è un contratto di
durata, in quanto spiega i suoi effetti in un certo lasso di
tempo
• E’ un contratto presuntivamente oneroso ai sensi dell’art.1815
c.c.
www.ifoap.it pagina 5La remunerazione del mutuante
Quanto alla “remunerazione del mutuante “ è disposto che:
• Ai sensi dell’art. 1800 c.c. il mutuatario, salva diversa volontà
delle parti, è tenuto a corrispondere al mutuante gli interessi
• Il saggio d’interesse è calcolato per Legge ogni anno e che allo
stesso saggio vengono computati gli interessi convenzionali se
le parti non ne hanno determinato la misura
• Gli interessi superiori alla misura legale debbono essere
determinati per iscritto
• Ai sensi dell’art.1815 c.c. è nulla la clausola che preveda
interessi usurai; gli stessi sono ricondotti a misura legale.
www.ifoap.it pagina 6Il Mutuo bancario: nozione • Nel mutuo bancario la banca trasferisce una certa quantità di denaro al richiedente che, da parte sua, è tenuto alla restituzione dell’importo concesso (capitale erogato) e al pagamento di interessi da calcolare sulla base di un parametro finanziario (tasso di interesse). L’adempimento avviene in modo graduale nel tempo (durata del mutuo), attraverso versamenti periodici (le rate), la cui cadenza può variare da mensile ad annuale, il tutto secondo un piano di ammortamento concordemente accettato dalle parti. Il mutuo è ipotecario nel caso in cui il rimborso nei confronti della banca è garantito da una ipoteca su di uno specifico bene, in genere l’immobile acquistato. www.ifoap.it pagina 7
La domanda di richiesta
La domanda per ottenere un mutuo
si compila in un apposito modulo in cui:
Si indicano le genaralità complete del richiedente/dei
richiedenti più altre informazioni di carattere personale
(nucleo familiare, occupazione dei richiedenti, reddito netto
mensile, reddito netto annuale)
Si descrive l'immobile sul quale iscrivere l'ipoteca
Si individua la destinazione del finanziamento
Si determinano la somma richiesta e la durata del prestito
www.ifoap.it pagina 8La domanda di richiesta (2)
La domanda deve poi essere corredata da:
Certificati di nascita, stato civile, estratto dell'atto di matrimonio
Copia preliminare di vendita
Copia atto di provenienza e certificato di abitabilità
Planimetria dell'immobile ed eventuali sue pertinenze
Originale ultimo cedolino dello stipendio, copia modello CUD
Per i professionisti:
Copia modello Unico, estratto C.C.I.AA. o attestato iscrizione Albo
professionale
www.ifoap.it pagina 9La valutazione del c.d. merito creditizio
L’intermediario è tenuto a valutare il c.d. merito creditizio
Ovvero è tenuto a valutare la
solvibilità del debitore sulla scorta di
una serie di indici
Basilea II e la valutazione Art.124 Bis T.U.B. in materia
prospettica sulle capacità di credito al consumo e
di restituzione del prestito l’obbligo di valutazione della
solvibilità
www.ifoap.it pagina 10Aspetti definitori e classificazioni
Durata
• I contratti di mutuo possono
differenziarsi per: Finalità
Tassi d’interesse
www.ifoap.it pagina 11Le caratteristiche del mutuo: la durata
Il mutuo è un contratto che produce effetti nel tempo.
Il rimborso del capitale e il pagamento degli interessi sono eventi che
vanno a completarsi entro una certa scadenza temporale solitamente
compresa tra i 5 a 30 anni, anche se oggi il mercato propone, pur se non in
modo diffuso, alcuni mutui che arrivano anche a 40 anni di durata.
La scelta della durata riverbera sull’importo della rata sia per la quota capitale sia
per quella interessi. A parità di importo concesso, durate più brevi determinano
rate più elevate, ma minori interessi.
www.ifoap.it pagina 12La rata mensile www.ifoap.it pagina 13
Le caratteristiche del mutuo: le finalità
• Il mutuo più frequentemente richiesto è il mutuo per l’acquisto di immobile. Può
arrivare a coprire fino all’80% del valore dell’immobile stesso, anche se alcuni
istituti erogano mutui fino al 100% del valore (richiedendo maggiori garanzie)
• Il Mutuo può essere richiesto anche per finalità di costruzione e ristrutturazione
d’immobili (Mutuo edilizio – erogato in base ai S.A.L.)
• Il mutuo fondiario è un tipo di mutuo immobiliare. L’articolo 38 t.u.b. “Nozione di
Credito Fondiario” recita infatti così: il credito fondiario ha per oggetto la
concessione, da parte di banche, di finanziamenti a medio e lungo termine
garantiti da ipoteca di primo grado su immobili”. Si caratterizza per determinate
caratteristiche di durata (superiore a 18 mesi) e rapporto tra somma mutuata e
valore della garanzia (ipoteca non superiore all’80% del valore dell’immobile).
• Il Mutuo per carenza di liquidità è invece un servizio considerato ad alto rischio
solitamente erogato a clienti fidati per assicurare loro la disponibilità di una
somma in contanti.
• Il Mutuo Agrario è finalizzato ad aiutare le aziende agricole ad affrontare
investimenti come acquisto di proprietà fondiarie, consolidamento di passività
onerose, miglioramento strutturale dei fondi (piantagioni, strade poderali,
sistemazione terreni, sistemazione di fabbricati rurali).
www.ifoap.it pagina 14Le caratteristiche del mutuo:
il tasso d’interesse
• L’interesse è un costo del mutuo, è il costo del denaro
prestato dal creditore, ed è espresso in percentuale
• Il tasso è determinato con riferimento a parametri
riscontrabili sui mercati monetari e finanziari, a cui la banca
aggiunge una maggiorazione (spread).
• L’entità di tale maggiorazione, che rappresenta la differenza
tra il parametro di riferimento e il tasso effettivamente
applicato, cresce in relazione alla durata del contratto.
Di solito, i parametri di riferimento sono l’EURIRS (euro
Interest Rate Swap) ovvero l’EURIBOR a seconda se il mutuo
sia stato negoziato a tasso fisso ovvero a tasso variabile.
www.ifoap.it pagina 15Il tasso d’interesse
Tasso Fisso
• Il tasso può essere
Tasso Variabile
Tasso Misto
www.ifoap.it pagina 16Il tasso d’interesse (2)
TASSO FISSO
Viene determinato al momento della stipula
in base al tasso di riferimento del mercato
“Eurirs”
Eurirs: Tasso interbancario di riferimento per i mutui a
tasso fisso, diffuso ogni giorno dalla Federazione Bancaria
Europea
www.ifoap.it pagina 17Il Tasso d’interesse (3)
TASSO VARIABILE
Paga un tasso d’interesse mutevole in relazione
all’andamento di una o più misure di riferimento specificate
nel contratto
Il tasso viene calcolato sull’EURIBOR: tasso (Euribor)
interbancario di riferimento per
mutui a tasso variabile diffuso ogni giorno dalla Federazione Bancaria Europea
www.ifoap.it pagina 18Il Tasso d’interesse (4)
TASSO MISTO
Il tasso può essere modificato da fisso a variabile
o viceversa indicando nel contratto condizioni
e scadenze
www.ifoap.it pagina 19I contratti di finanziamento:
Il contratto di Mutuo
La rata ed il piano d'ammortamento
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pagina 20La rata e il piano d’ammortamento
La Rata
Importo che il mutuatario versa
periodicamente per la restituzione
del prestito.
È composta di una quota capitale e di una quota
interessi, in ragione dell’applicazione del tasso. Il
rimborso avviene secondo cadenze temporali
determinate dalle parti, che possono assumere
frequenza mensile, trimestrale, semestrale ovvero,
qualora convenuto, annuale.
L’importo della rata dipende dall’importo preso a
prestito, dalla durata del contratto e dal tasso di
www.ifoap.it interesse applicato. pagina 21La rata ed il piano d’ammortamento (2)
Il tasso d’interesse effettivo praticato viene determinato
dallo spread sommato al tasso di riferimento del mercato
(Eurirs o Euribor)
Lo spread rappresenta la remunerazione per l’Istituto di
credito e viene determinato nel contratto attraverso un valore
percentuale (solitamente compreso tra l’1% ed il 3%)
www.ifoap.it pagina 22La rata ed il piano d’ammortamento (3)
Il rimborso dell’importo erogato si sviluppa nel tempo secondo
un piano, detto ammortamento, che esplicita in modo
dettagliato importi da versare e tempi da rispettare nel
pagamento delle rate, lungo tutta la durata del contratto.
La tipologia più frequente di ammortamento è quello alla francese, ove le rate,
pur rimanendo fisse, prevedono una componente decrescente per gli interessi e
crescente per il capitale man mano che ci si avvicina alla scadenza del mutuo.
www.ifoap.it pagina 23L’mmortamento francese
Quota interessi = 40.000,00 x 3% (6%/2) = 1.200,00
Quota capitale = 2.688,63 – 1.200,00 = 1.488,63
Capitale residuo = 40.000,00 – 1.488,63 = 38.511,27
Quota Capitale
Numero rata Importo rata interessi Quota capitale residuo
1 € 2.688,63 € 1.200,00 € 1.488,63 € 38.511,37
2 € 2.688,63 € 1.155,34 € 1.533,29 € 36.978,08
3 € 2.688,63 € 1.109,34 € 1.579,29 € 35.398,80
4 € 2.688,63 € 1.061,96 € 1.626,66 € 33.772,13
5 € 2.688,63 € 1.013,16 € 1.675,46 € 32.096,67
6 € 2.688,63 € 962,90 € 1.725,73 € 30.370,94
7 €2.688,63 € 911,13 € 1.777,50 € 28.593,44
8 € 2.688,63 € 857,80 € 1.830,83 € 26.762,62
9 € 2.688,63 € 802,88 € 1.885,75 € 24.876,87
10 € 2.688,63 € 746,31 € 1.942,32 € 22.934,54
11 € 2.688,63 € 688,04 € 2.000,59 € 20.933,95
12 € 2.688,63 € 628,02 € 2.060,61 € 18.873,34
13 € 2.688,63 € 566,20 € 2.122,43 € 16.750,92
14 € 2.688,63 € 502,53 € 2.186,10 € 14.564,81
15 € 2.688,63 € 436,94 € 2.251,68 € 12.313,13
16 € 2.688,63 € 369,39 € 2.319,23 € 9.993,90
17 € 2.688,63 € 299,82 € 2.388,81 € 7.605,08
18 € 2.688,63 € 228,15 € 2.460,48 € 5.144,61
19 € 2.688,63 € 154,34 € 2.534,29 € 2.610,32
20 € 2.688,63 € 78,31 € 2.610,32 -€ 0,00
www.ifoap.it pagina 24L’ammortamento italiano:
Capitale residuo = 40.000,00 – 2.000,00 = 38.000,00
Quota interessi = 40.000,00 x 3% (6%/2) = 1.200,00
Rata = 1.200,00 + 2.000,00 = 3.200,00
Numero rata Importo rata Quota interessi Quota capitale Capitale residuo
1 3200 1200 2000 38000
2 3140 1140 2000 36000
3 3080 1080 2000 34000
4 3020 1020 2000 32000
5 2960 960 2000 30000
6 2900 900 2000 28000
7 2840 840 2000 26000
8 2780 780 2000 24000
9 2720 720 2000 22000
10 2660 660 2000 20000
11 2600 600 2000 18000
12 2540 540 2000 16000
13 2480 480 2000 14000
14 2420 420 2000 12000
15 2360 360 2000 10000
16 2300 300 2000 8000
17 2240 240 2000 6000
18 2180 180 2000 4000
19 2120 120 2000 2000
20 2060 60 2000 0
www.ifoap.it pagina 25Il piano di ammortamento
• Esistono anche altri sistemi di ammortamento che si differenziano
per le diversa miscela nel tempo delle due componenti
fondamentali dalla rata: la quota capitale e la quota interessi.
• Ammortamento all’americana: vede la coesistenza di un’operazione
di investimento (piano di accumulo finalizzato alla restituzione del
capitale) con un’operazione prettamente finanziaria legata agli
interessi generati dall’importo finanziato.
• Ammortamento alla tedesca: strutturalmente simile all’
ammortamento alla francese, salvo la prima e l’ultima rata
(composte rispettivamente da solo quota interessi e solo quota
capitale). Le rate sono costanti e composte da una quota interessi
decrescente e da una quota capitale crescente.
www.ifoap.it pagina 26I contratti di finanziamento:
Il contratto di Mutuo
Alla luce della normativa speciale
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pagina 27Le principali norme speciali
• D. Lgs. 1/9/1993, n. 385 (TESTO UNICO DELLE LEGGI IN
MATERIA BANCARIA E CREDITIZIA) così come modificato a
seguito dell’entrata in vigore del D.lgs 141/20120
• Il D.L. n. 185 del 2008, convertito nella Legge n. 2/2009
• D.L. 31/1/2007, n. 7, convertito con legge 2/4/2007, n. 40
(C.D. Decreto Bersani)
• Legge 7 marzo 1996, n. 108 ‐ Disposizioni in materia di usura
(art.644 c.p.)
• D.P.R. 22/12/1986, n. 917 ‐ Approvazione del testo unico delle
imposte sui redditi
www.ifoap.it pagina 28Il mutuo nel D. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia)
Ai sensi dell’Art. 106 t.u.b. (Articolo così sostituito dall’art. 7
D.Lgs. 13 agosto 2010, n. 141):
• 1. L'esercizio nei confronti del pubblico dell’attività di
concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma è riservato
agli intermediari finanziari autorizzati, iscritti in un apposito
albo tenuto dalla Banca d’Italia.
www.ifoap.it pagina 29Il mutuo nel D. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia) (2)
• Articolo 107
• (Autorizzazione)
• 1. La Banca d'Italia autorizza gli intermediari finanziari ad esercitare
la propria attività al ricorrere delle seguenti condizioni:
• a) sia adottata la forma di società di capitali;
• b) la sede legale e la direzione generale siano situate nel territorio
della
• Repubblica;
• c) il capitale versato sia di ammontare non inferiore a quello
• determinato dalla Banca d'Italia anche in relazione al tipo di
operatività;
www.ifoap.it pagina 30Il mutuo nel D. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia) (3)
• Art. 107 t.u.b. (segue):
• d) venga presentato un programma concernente l'attività iniziale e
la struttura organizzativa, unitamente all'atto costitutivo e allo
statuto;
• e) il possesso da parte dei titolari di partecipazioni di cui all’articolo
19 e degli esponenti aziendali dei requisiti previsti ai sensi degli
articoli 25 e 26;
• f) non sussistano, tra gli intermediari finanziari o i soggetti del
gruppo di appartenenza e altri soggetti, stretti legami che
ostacolino l’effettivo esercizio delle funzioni di vigilanza;
• g) l’oggetto sociale sia limitato alle sole attività di cui ai commi 1 e 2
dell’articolo 106.
www.ifoap.it pagina 31Esercizio abusivo del credito
Affinchè si configuri il reato di esercizio abusivo del credito
(art.134 t.u.b.) è necessario che tale attività sia rivolta nei
confronti del pubblico e non in via occasionale ad un amico o
ad un conoscente
La Corte di Cassazione, con sentenza n.2404/2010, ha precisato che
tale attività non deve necessariamente essere interpretata in senso
quantitativo, ma è sufficiente che lo sia in senso qualitativo e cioè
come rivolta ad un numero non determinato di persone
www.ifoap.it pagina 32Il mutuo nel D. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia)
• L’attività di vigilanza sulle attività degli intermediari finanziari
è esercitata dalla Banca d’Italia alla quale, ai sensi dell’art.108
t.u.b. sono attribuiti poteri:
• Regolamentari: potendo emanare disposizioni di carattere
generale o specifico circa l'adeguatezza patrimoniale, il
contenimento del rischio nelle sue diverse configurazioni,
l'organizzazione amministrativa e contabile e i controlli interni,
nonché l’informativa da rendere al pubblico sulle predette
materie.
www.ifoap.it pagina 33Il mutuo nel d. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia)
• L’attività di vigilanza sulle attività degli intermediari finanziari
è esercitata dalla Banca d’Italia alla quale, ai sensi dell’art.108
t.u.b. sono attribuiti poteri:
• Sanzionatori:nei confronti degli intermediari riguardanti
anche la restrizione delle attività o della struttura territoriale,
nonché il divieto di effettuare determinate operazioni, anche
di natura societaria, e di distribuire utili o altri elementi del
patrimonio
www.ifoap.it pagina 34Il mutuo nel D. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia)
• L’attività di vigilanza sulle attività degli intermediari finanziari
è esercitata dalla Banca d’Italia alla quale, ai sensi dell’art.108
t.u.b. sono attribuiti poteri:
• Di controllo periodico sull’operato: essendo posto a carico
degli intermediari l’obbligo di inviare alla Banca d'Italia, con
le modalità e nei termini da essa stabiliti, le segnalazioni
periodiche nonché ogni altro dato e documento richiesto
(anche i bilanci).
www.ifoap.it pagina 35Il mutuo nel D. Lgs. 1/9/1993, n. 385
(testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia)
• L’attività di vigilanza sulle attività degli intermediari finanziari
è esercitata dalla Banca d’Italia alla quale, ai sensi dell’art.108
t.u.b. sono attribuiti poteri:
• Ispettivi: potendo effettuare la Banca d’Italia ispezioni presso
gli intermediari finanziari e richiedere a essi l'esibizione di
documenti e gli atti che ritenga necessari.
www.ifoap.it pagina 36D.lgs.141/2010 dunque
Con il D.lgs.141/2010 dunque
Creazione Albo unico intermediari
Scompare differenziazione intermediari 106 e 107 t.u.b.
Servizi di pagamento Bankitalia svolge sia un’attività di
Servizi di investimento controllo ai fini dell’iscrizione, sia
Altre attività consentite dalla Legge attività di vigilanza e di controllo
Attività strumentali e connesse sull’attività svolta.
www.ifoap.it pagina 37Condizioni per il rilascio dell’autorizzazione
Forma di società di capitali
Sede legale e Direzione Generale in Italia
Programma
Onorabilità e professionalità ex artt.25 e 26 t.u.b.
Inesistenza di legami che ostacolino l’attività di vigilanza
Regime
Oggetto sociale
transitorio: limitato alle
gli intermediari sole
ex artt. 106attività riservate
e 107 possono continuare ad operare
fino al 31 dicembre 2012 ma hanno l’obbligo di presentare istanza per l’iscrizione
all’Albo unico entro tre mesi da detta scadenza
www.ifoap.it pagina 38Distribuzione dei prodotti
Ex artt.106 e 107 t.u.b. Banche e società finanziarie promuovono
e collocano i propri prodotti attraverso
Propri Canali
sportelli distributivi
esterni
E’necessario che il soggetto erogante ponga
in essere attività di controllo essendo
comunque responsabile per le attività fuori
Sede
www.ifoap.it pagina 39Attività della rete distributiva
Solitamente la rete distributiva
è composta da: L’attività fuori sede deve avvenire
sulla base di convenzioni tra Banche
Intermediari ex art.106 t.u.b. ed Intermediari
Agenti in attività finanziaria Solo su prodotti standardizzati e
con forme contrattuali predefinite
Mediatori creditizi I contratti si perfezionano col
consenso della Banca
Le attività si concretano nella promozione dei prodotti (con consulenza) e
nella raccolta di proposte contrattuali da sottoporre alla Banca/Società
finanziaria (collocamento)
www.ifoap.it pagina 40L’agente in attività finanziaria
Agenti in attività finanziaria
Soggetto, persona fisica o giuridica, stabilmente incaricata da uno o più
intermediari finanziari ex artt. 106 e 107 t.u.b., di promuovere e
concludere contratti riconducibili alle attività finanziarie previste
dall’art.106 I comma t.u.b. senza autonomia nella fissazione dei prezzi e
delle altre condizioni contrattuali
Mediatori creditizi (Art.2 D.P.R 287/2000 Art.16 L.108/1996)
Colui che mette in relazione Banche o Società finanziarie con la potenziale
clientela ai fini della concessione di finanziamenti. E’ soggetto terzo, non
legato alle parti da rapporti di dipendenza, rappresentanza o
collaborazione
www.ifoap.it pagina 41Il decreto legge n. 185 del 2008,
convertito nella L. n. 2/2009
Ecco i punti maggiormente rilevanti:
• 1. con riferimento ai mutui immobiliari stipulati fino al 31
ottobre 2008 "a tasso non fisso", è stato posto un tetto
all'aumento del tasso variabile e, di conseguenza, all'aumento
delle rate dovute;
• 2. a partire dal 1° gennaio 2009 le banche e gli altri
intermediari finanziari devono assicurare al cliente la
possibilità di stipulare mutui a tasso variabile indicizzato al
tasso sulle operazioni di rifinanziamento principale della
Banca Centrale Europea, cd tasso BCE e a dare adeguata
pubblicità e trasparenza a tale tipologia di prodotto.
www.ifoap.it pagina 42Decreto “Bersani” n. 7/2007,
convertito nella legge n. 40/2007
Ecco i punti maggiormente rilevanti:
• Estinzione anticipata: Per i mutui stipulati a decorrere dal 2
febbraio 2007 Il cliente può rimborsare il finanziamento
ricevuto prima della scadenza contrattuale, in misura sia
totale che parziale (estinzione anticipata) senza applicazione
di penali .
• Per i mutui stipulati prima del 2 febbraio 2007 alle penali si
applica una riduzione sulla scorta dell’accordo ABI/
Associazioni Consumatori del 2 maggio 2007
www.ifoap.it pagina 43Decreto “Bersani” n. 7/2007,
convertito nella legge n. 40/2007
• Ecco i punti maggiormente rilevanti:
• Cancellazione dell'ipoteca: La cancellazione dell’ipoteca
prestata dal debitore a garanzia del pagamento del mutuo è
stata resa più semplice. La banca è ora tenuta a rilasciare al
cliente una quietanza attestante la data di estinzione del
mutuo e a trasmettere entro trenta giorni al conservatore,
cioè l’ufficio pubblico dei registri immobiliari, la relativa
comunicazione senza applicare alcun onere.
www.ifoap.it pagina 44Decreto “Bersani” n. 7/2007,
convertito nella legge n. 40/2007
• Ecco i punti maggiormente rilevanti:
• La surrogazione al creditore iniziale (c.d. portabilità del
mutuo): il debitore può sostituire la banca che ha erogato
inizialmente il mutuo con una nuova banca, mantenendo viva
l’ipoteca originariamente costituita non essendo più
necessaria la cancellazione della vecchia garanzia e
l’attivazione di una nuova, con riduzione di formalità e
soprattutto di costi notarili. La banca che subentra provvederà
a pagare il debito che residua e si sostituirà a quella
precedente. Il debitore rimborserà il mutuo alle nuove
condizioni concordate.
www.ifoap.it pagina 45L’usura e la Legge 108/96
Con l'introduzione dell'art.644 c.p. ha contribuito ad ampliare, in maniera notevole,
l’ambito di applicazione del reato di usura, e conseguentemente l’area di tutela offerta
dalla norma, che non è più relegata ad operare esclusivamente nei casi in cui sussista
lo "stato di bisogno" del quale taluno abbia "approfittato" conseguendo vantaggi per
sé o per altri, ma opera anche ogni qual volta il limite (cosiddetto Tasso Soglia
d'Usura) posto dall’Art. 2 della stessa L. 108/96 venga superato.
Rilevano dunque unicamente parametri oggettivi:Tasso Soglia d'Usura,
determinato dal Legislatore (art. 2 L. 108/96), con il T.E.G. (Tasso Effettivo
Globale) rilevato trimestralmente dalla Banca D'Italia, e pubblicato
trimestralmente sulla Gazzetta Ufficiale, aumentato del suo 50%.
www.ifoap.it pagina 46D.P.R. 22/12/1986, N. 917
Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi
• Ai sensi dell’ art. 15 (Detrazioni per oneri)
• 1. ‐ Dall'imposta lorda si detrae un importo pari al 19 per cento dei
seguenti oneri sostenuti dal contribuente, se non deducibili nella
determinazione dei singoli redditi che concorrono a formare il
reddito complessivo:
• b) gli interessi passivi, e relativi oneri accessori, nonché le quote di
rivalutazione dipendenti da clausole di indicizzazione pagati a
soggetti residenti nel territorio dello Stato o di uno Stato membro
della Comunità europea (..omissis…) in dipendenza di mutui
garantiti da ipoteca su immobili contratti per l'acquisto dell'unità
immobiliare da adibire ad abitazione principale entro un anno
dall'acquisto stesso, per un importo non superiore av 4.000 euro.
• Detrazioni spettano anche per costruzione dell’immobilie da adibire
ad abitazione principale nonché per ristrutturazione edilizia.
www.ifoap.it pagina 47I contratti di finanziamento:
Il contratto di Mutuo
L'inadempimento del mutuatario
e l'escussione delle garanzie accessorie
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pagina 48Tipologie di Mutuo
Chirografario: mutuo
fiduciario garantito solo
dal reddito del
mutuatario
• Il mutuo può essere
Ipotecario: garantito
dall’ iscrizione
ipotecaria sul immobile
del mutuatario o del
terzo datore d’ipoteca
www.ifoap.it pagina 49L’Ipoteca
L’ipoteca
L’ipoteca è una forma di garanzia reale che ha ad oggetto beni
immobili, come la casa di abitazione. La costituzione
dell’ipoteca, che richiede l’intervento di un notaio, conferisce
alla banca il diritto di agire sul bene dato in garanzia in caso di
mancato rimborso da parte del mutuatario. L’ipoteca non
incide sul godimento del bene da parte di chi lo ha acquistato
tramite il mutuo, ma rappresenta un vincolo nel caso si decida
successivamente di venderlo.
www.ifoap.it pagina 50Il mancato pagamento delle rate
• Nel caso di mancato pagamento delle rate il mutuante potrà
esercitare le azioni a tutela del proprio credito chiedendo la
restituzione dell'intero importo concesso a mututo
Potrà avvalersi di rimedi quali la risoluzione per inadempimento, decadenza del
beneficio del termine ovvero del recesso dal contratto di mutuo
www.ifoap.it pagina 51Il TUB
• Il TUB prevede una importante disposizione in tema di
risoluzione: il 2° comma dell’art. 40, sancisce l'irrilevanza – ai
fini della risoluzione – di ritardi di pagamento dalla durata
inferiore a 180 giorni (o di un numero di pagamenti effettuati
in ritardo inferiore a sette).
Ogni clausola contrattuale contrastante con tale norma di Legge (che si applica
ai contratti di mutuo stipulati successivamente all'entrata in vigore del t.u.b.) è
illegittima e per ciò stesso inefficace
www.ifoap.it pagina 52L’inadempimento
• Nel caso di inadempimento rilevante il mutuante potrà agire
esecutivamente:
Se il mutuo è assistito da ipoteca potrà
Se il mutuo è chirografario non rimarrà
escutere la garanzia ipotecaria che in tal
che aggredire i beni del debitore sui
senso ha una valenza "prenotativa" in
quali però potrà aprirsi un concorso
sede d'esecuzione sul bene che ne è
con altri creditori muniti di titolo
oggetto nel caso di concorso con altri
esecutivo.
creditori
www.ifoap.it pagina 53I contratti di finanziamento:
Il contratto di Mutuo
Il c.d. mutuo di scopo ed il preliminare di mutuo
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pagina 54Il mutuo di scopo
Il mutuo di scopo
Quel contratto in forza del quale una parte si obbliga a fornire i
capitali necessari al conseguimento di una finalità
legislativamente (mutuo di scopo legale) o convenzionalmente
(mutuo di scopo volontario) stabilita, realizzata dall’altra parte
che si obbliga alla restituzione del capitale ed alla realizzazione
dell’opera richiesta
www.ifoap.it pagina 55Nel mutuo di scopo la finalità assume dunque una rilevanza causale
nello schema contrattuale
Pertanto:
Il mutuo di scopo è un contratto traslativo perchè trasferisce la proprietà
della cosa
Consensuale, a fronte del mutuo che ha carattere reale, in quanto si
perfeziona nel momento in cui si forma l’accordo sulle varie clausole, di
modo che l’erogazione della somma rappresenta l’esecuzione
dell’obbligazione a carico del mutuante,
E' oneroso perchè obbliga il mutuatario al pagamento degli interessi sulla
somma ricevuta.
www.ifoap.it pagina 56Nel caso in cui il mutuatario utilizzi la provvista per scopi diversi
dalle finalità concordate
Se invece il mutuatario utilizza le
Il contratto è nullo qualora il somme mutuate per uno scopo
diverso impiego sia stato differente da quello concordato si
concordato tra le parti (Cass. 8 versa in un’ipotesi di
aprile 2009 n.8564) inadempimento
www.ifoap.it pagina 57Il Preliminare di mutuo
L’art.1822 c.c. disciplina il c.d. contratto preliminare di mutuo
Mediante il quale una parte si obbliga a prestare un futuro consenso
a consegnare la cosa oggetto della promessa
Ne discendono:
Effetti meramente obbligatori; dal che la promessa può non essere
mantenuta ad esempio qualora intervengano variazioni nelle condizioni
patrimoniali del promissario tali da far ritenere difficile la restituzione del
mutuo.
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