BILANCIO 2020 - ATER Pordenone
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BILANCIO 2020
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2020
(ALLEGATO A)
1STATO PATRIM ONIALE
differenza 2020 -
2020 2019
2019
ATTIVO
B - IMMOBILIZZAZIONI
I) IM M OBILIZZAZIONI IM M ATERIALI
3) Diritti di brevetto industriale e utilizzo opere dell'ingegno
SOFTWARE 30.141 29.414 727
4) Concessioni, licenze e marchi
LICENZE D'USO 23.368 44.325 - 20.957
7) Altre
PIANi RFVG 2016-2017 LAVORI SU STAB.COMUNALI 744.669 405.092 339.577
LAVORI MANUTENTIVI SU STABILI DI TERZI 276.327 324.597 - 48.270
TOTALE ( I ) 1.074.505 803.428 271.077
II) IM M OBILIZZAZIONI M ATERIALI
1) Terreni e fabbricati
a) AREA - SESTO AL REGHENA 950 950 -
CABINA ENEL AZZANO DECIMO 3.615 3.615 -
AREA SESTO AL REGHENA MARIGNANA 296.477 296.477 -
AREA CORDENONS VIA GOETTA - EDIFICABILE 1.501.772 1.501.772 -
AREA ERTO E CASSO 20.000 20.000 -
AREE EDIFICATE - FABBRICATI LOCATI 15.278.120 15.279.602 - 1.482
AREE EDIFICATE - FABBRICATI STRUMENTALI 1.011.153 1.011.153 -
-
b) FABBRICATI LOCATI 180.128.716 -
a dedurre -
FONDO AMMORTAMENTO ORDINARIO - 45.691.037 134.437.679 134.217.894 219.785
-
c) SEDI A.T.E.R. ed ARCHIVI 4.444.802 -
a dedurre -
FONDO AMMORTAMENTO ORDINARIO - 1.766.442 2.678.360 2.811.704 - 133.344
2) Impianti e macchinario - - -
3) Altri beni mobili 913.396
a dedurre
FONDI AMMORTAMENTO - 828.456 84.940 86.370 - 1.430
4) altri beni - - -
5) Immobilizzazioni in corso ed acconti 3.781.854 2.167.136 1.614.718
TOTALE ( II ) 159.094.920 157.396.673 1.698.247
III) IM M OBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) partecipazioni in
a) in imprese controllate - - -
d bis) in altre imprese
S.T.U. MAKO' S.P.A. 13.312 13.312 -
a dedurre FONDO SVALUTAZIONE IMMOB. FINANZ. - 13.312 - 13.312 -
PORDENONE ENERGIA S.C.P.A. 250 250 -
TOTALE ( III ) 250 250 -
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 160.169.675 158.200.351 1.969.324
C - ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIM ANENZE
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - -
3) lavori in corso su ordinazione - - -
4) Prodotti finiti e merci - - -
5) acconti - - -
TOTALE I) - - -
2differenza 2020 -
2020 2019
2019
II) CREDITI
1) Verso CLIENTI
Verso CLIENTI 175.367 122.264 53.103
Verso CLIENTI FALLITI 8.239 8.239 -
Verso CESSIONARI ALLOGGI 1.653.293 1.852.999 - 199.706
Verso CREDITI PER CANONI E SERVIZI 894.619 778.508 116.111
a dedurre FONDO SVALUTAZIONE CREDITI - 483.152 - 419.219 - 63.933
5 bis) CREDITI TRIBUTARI
a) ERARIO C/IVA - - -
b) CREDITI IMPOSTA DA DICHIARAZIONE 111.566 244.425 - 132.859
c) CREDITI IRES PER IRAP SU COSTO LAVORO - 19.680 - 19.680
5 ter) IMPOSTE ANTICIPATE
a) CREDITI PER IMPOSTE ANTICIPATE 259 2.077 - 1.818
5 quater) Verso ALTRI
a) ANTICIPAZIONI DIVERSE 27.682 27.682 -
b) FORNITORI E CREDITORI C/ANTICIPI 13.483 20.941 - 7.458
c) CREDITI DIVERSI 325.437 409.395 - 83.958
d) DEPOSITI A GARANZIA - CAUZIONI 3.690 3.690 -
e) ACCONTI DIVERSI - - -
TOTALE ( II ) 2.730.483 3.070.681 - 340.198
III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO
IM M OBILIZZAZIONI
6) ALTRI TITOLI -
b) GESTIONE RIENTRI 46.848 46.848 -
c) CREDITI VERSO ENTI MUTUANTI - - -
d) CREDITI VERSO REGIONE PER EDILIZIA SOVVEN. 6.173.549 7.330.684 - 1.157.135
e) CREDITI VERSO COMUNI PER FINANZ. LAVORI 90.000 105.000 - 15.000
e) INVESTIMENTI IN ATTIVITA' FINANZIARE A BREVE - - -
TOTALE ( III) 6.310.397 7.482.532 - 1.172.135
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) DEPOSITI BANCARI E POSTALI
BANCA CA.RI.FVG C/C TESORERIA 2.204.977 2.288.029 - 83.052
BANCA CRED. COOP.PN C/C ACC. TFR /CAUZIONI 4.227 202.659 - 198.432
MEDIOCREDITO FRIULI V.G. C/C ACCANT. 78.533 78.354 179
BANCA CRED.COOP. PREALPI ACCANT. TFR - CAUZIONI 3.182.627 3.179.019 3.608
BANCA CRED.COOP. PREALPI 252.805 413.934 - 161.129
CONTI CORRENTI POSTALI 525.416 680.616 - 155.200
2) ASSEGNI - - -
3) DENARO E VALORI IN CASSA 453 4.353 - 3.900
TOTALE ( IV) 6.249.038 6.846.964 - 597.926
-
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 15.289.918 17.400.177 - 2.110.259
D - RATEI E RISCONTI
CONTRIBUTI DA EROGARE DA REGIONE FRIULI V.G. - - -
INTERESSI BANCARI E POSTALI 6 176 - 170
RATEI ATTIVI DIVERSI 6.169 5.479 690
3differenza 2020 -
2020 2019
2019
FATTURE DA EMETTERE - 1.920 - 1.920
PAGAMENTI ANTICIPATI 24.937 123.584 - 98.647
RISCONTI ATTIVI 2.581 1.036 1.545
TOTALE 33.693 132.195 - 98.502
-
T OT AL E AT T IV O 175.493.286 175.732.723 - 239.437
PASSIVO
A - PATRIM ONIO NETTO
I) CAPITALE NETTO - DOTAZIONI E DEVOLUZIONI 3.381.201 3.381.201 -
III) RISERVE DI RIVALUTAZIONE M ONETARIA EX LEGGE 19/03/83 n. 72 9.938.245 9.938.245 -
IV) RISERVA LEGALE 228.209 227.381 828
VI) ALTRE RISERVE DISTINTAM ENTE INDICATE
a) FINANZIAMENTI STATALI, REGIONALI E COMUNALI
PER INTERVENTI COSTRUTTIVI 81.823.204 81.823.204 -
b) CONTRIBUTI C/CAPITALE - 50% TASSAZIONE SOSPESA
RISERVA ex art. 55 DPR 917/86 8.224.550 8.224.550 -
c) CONTRIBUTI C/CAPITALE - 50% TASSAZIONE RATEALE -
ex art. 55 DPR 917/86 9.105.370 9.105.370 -
d) FINANZIAMENTI E INVESTIMENTI PER INTERV. MANUTENZIONE 17.833.990 15.582.594 2.251.396
e) RISERVA STRAORD. FIN.LAVORI COSTRUTTIVI 9.512.158 9.512.158 -
-
IX) UTILE DELL'ESERCIZIO 13.826 828 12.998
valore di quadratura - - 2 2
TOTALE PATRIM ONIO NETTO 140.060.753 137.795.529 2.265.224
B - FONDI PER RISCHI E ONERI
1) per TRATTAMENTO QUIESCENZA E OBBLIGHI SIMILI
a - FONDO CONTRIB. VOLONTARI CPDEL ex CRIACP 26.976 26.976 -
2) per IMPOSTE ANCHE DIFFERITE -
4) altri -
a) per MANUTENZIONI INCREM.SU FABBRICATI LOCATI 1.189.962 1.192.391 - 2.429
b) per FONDI L.R. 14/2019 art.13 co 2 lettera b) 36.810 16.380 20.430
c) per CONTEZ. SU FISCALITA' IMMOBILIARE 92.274 144.886 - 52.612
d) per RISARCIMENTI CON RICORSI PENDENTI 529.908 524.598 5.310
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI 1.875.930 1.905.231 - 29.301
-
C - TRATTAM ENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 1.791.297 1.684.810 106.487
D - DEBITI
4) DEBITI VERSO BANCHE
MUTUI PER FINANZIAMENTO INTERVENTI COSTRUTTIVI 1.697.822 2.012.111 - 314.289
CARTA DI CREDITO AZIENDALE - - -
5) DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI
a) ANTICIPAZIONI REGIONALI PER INTERVENTI COSTR. 20.110.227 21.181.870 - 1.071.643
b) GESTIONE PROGRAMMI E.R. 78.724 78.724 -
4differenza 2020 -
2020 2019
2019
6) ACCONTI
a) CLIENTI ED ACQUIRENTI C/ANTICIPI 474 963 - 489
b) DEBITI VERSO UTENZA PER ACCONTI SERVIZI A RIMBORSO 229.325 109.992 119.333
c) ACCONTI PICCOLE MANUTENZIONI STABILI 6.800 6.800 -
d) ACCONTI INCENTIVI CONTO TERMICO 53.377 53.377 -
e) QUOTE SINDACALI INQUILINI (SUNIA) 699 719 - 20
7) DEBITI verso FORNITORI 1.125.923 1.264.085 - 138.162
FATTURE FORNITORI da RICEVERE 441.058 371.467 69.591
DEBITI VERSO IMPRESE CON PROC. CONCORSUALI 36.657 36.657 -
12) DEBITI TRIBUTARI -
ERARIO PER RITENUTE IRPEF 52.039 60.648 - 8.609
SALDO IMPOSTE DELL'ANNO 114.885 82.675 32.210
13) DEBITI verso ISTITUTI DI PREVIDENZA
CONTRIBUTI INPS - INPDAP DICEMBRE 68.551 76.068 - 7.517
CONTRIBUTI PREVIDENZA COMPLEMENTARE 12.329 10.912 1.417
14) ALTRI DEBITI
a) RIENTRI PER LE DESTINAZIONI ex art. 25 L.513 128.137 128.137 -
b) RIENTRI NON VINCOLATI ex art. 25 L. 513 345.979 345.979 -
c) DEPOSITI CAUZIONALI
DEPOSITI INFRUTTIFERI DA ASSEGNATARI 764.901 746.257 18.644
CAUZIONI DA IMPRESE 1.208 1.208 -
CAUZIONI PROVVISORIE 3.981 - 3.981
d) DEBITI VS DIPENDENTI PER ISTIT.CONTRATTUALI 334.131 293.416 40.715
TOTALE DEBITI 25.607.227 26.862.065 - 1.254.838
E - RATEI E RISCONTI
a) RATEI PASSIVI
RATEI DIVERSI 13.669 22.427 - 8.758
NOTE ACCREDITO DA EMETTERE - - -
b) RISCONTI PASSIVI
RISCONTI PASSIVI DIVERSI - - -
RISCONTI PASSIVI FINANZ. REGIONALI E COMUNALI 5.926.469 7.212.903 - 1.286.434
RISCONTI PASSIVI INTERESSI CESSIONI ALLOGGI 217.941 249.758 - 31.817
TOTALE RATEI E RISCONTI 6.158.079 7.485.088 - 1.327.009
TOTALE P ASSIVO 175.493.286 175.732.723 - 239.437
5CONTO ECONOM ICO
differenza 2020-
2020 2019
2019
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
a) canoni alloggi 5.872.439 5.478.029 394.410
- ALLOGGI EDILIZIA SOVVENZIONATA 5.823.058 5.429.306 393.752
- ALLOGGI EDILIZIA CONVENZIONATA 49.381 48.723 658
b) canoni unità non residenziali 48.284 48.284 51.531 51.531 - 3.247
c) ricavi da gestione stabili 204.536 206.231 - 1.695
COMPENSI AMMINISTR. ED ASSIC. C/PROPR. GESTITI 42.976 52.794 - 9.818
COMPENSI AMMINISTR. ED ASSIC. C/PROPR. AMMIN. 66.397 64.136 2.261
CORRISPETTIVI ISTRUTTORIA PRATICHE DIV. 75.743 73.862 1.881
MANUTENZIONI E LAVORI C/TERZI 9.240 4.177 5.063
ADDEBITI PER LAVORI E DANNI - - -
RENDICONTAZ. INTERVENTI MANUT. SINGOLA 10.180 11.262 - 1.082
d) corrispettivi per gestione stabili di terzi 279.347 266.260 13.087
COMPENSO GESTIONE ALLOGGI COMUNALI 279.347 266.260 13.087
e) ricavi per attività tecnica 365.100 343.239 21.861
COMPENSI PER INTERVENTI COSTRUTTIVI 327.042 226.520 100.522
COMPENSI PER INTERVENTI C/TERZI 16.711 28.100 - 11.389
COMPENSI GESTIONE CONTRATTI 81 85 - 4
ADDEBITO ONERI APPALTO 1.968 86.503 - 84.535
RECUPERO DANNI CANTIERI 19.298 2.031 17.267
-
f) altri ricavi - - - -
totale 1) 6.769.706 totale 1) 6.345.290 424.416
2) variazioni delle rimanenze:
a) dei prodotti in corso di lavoro - - -
b) dei semilavorati - - -
c) dei prodotti finiti - - -
totale 2) - totale 2) - -
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione totale 3) - totale 3) - -
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
a) incrementi per capitalizzazioni
PATRIM. LAVORI SU STABILI 1.888.861 2.440.539 - 551.678
totale 4) 1.888.861 totale 4) 2.440.539 - 551.678
5) altri ricavi e proventi: -
a) proventi diversi 61.661 240.868 - 179.207
PROVENTI E RICAVI DIVERSI 8.524 1.840 6.684
CORRISP. VENDITA CERTIFICATI BIANCHI E SSP 856 16.805 - 15.949
QUOTA ECCEDENTE CONTRIBUTI REG.LI C/INTERESSI 52.281 222.223 - 169.942
b) rimborsi spese 387.429 412.545 - 25.116
RIMBORSO REGISTRAZIONE CONTRATTI 72.532 70.466 2.066
RIMBORSO BOLLATURA CONTRATTI 95.790 94.982 808
RIMBORSO SPESE PER AMM.NI COND. ESTERNE 124.345 111.755 12.590
RIMBORSO PROCEDIMENTI LEGALI 40.447 62.298 - 21.851
RIMBORSO MANUTENZIONI E SERVIZI ESERCIZI PREC. - - -
RIMBORSO ASSIC. DANNI FABBRICATI 54.315 73.044 - 18.729
c) ricavi e plusvalenze da cessione unita' immobil. 119.019 239.561 -
- VENDITA BENI STR. E U.I. DIVERSE 8 7.187 - 7.179
- VENDITA ALLOGGI COMUNALI - - -
- PLUSVALENZA VENDITA ALLOGGI 119.011 232.374 - 113.363
6differenza 2020-
2020 2019
2019
d) contributi in conto esercizio - - -
- CONTRIBUTI STATALI - - -
e) altri contibuti 2.156.277 1.896.703 259.574
- FONDO SOCIALE REGIONALE (no ires) 1.819.197 1.896.703 - 77.506
- FONDI L.80/2014 - DGR FVG 1603/2015 lettera B) 337.080 - 337.080
f) plusvalenze varie 101.562 55.929 45.633
ACCONTO IRAP NON DOVUTO EX DL 34/2020 91.998 91.998
SOPRAVVENIENZE DIVERSE 9.564 55.929 - 46.365
2.825.948 2.845.606 - 19.658
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE A) 11.484.515 11.631.435 - 146.920
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) per materie prime, sussidiarie,di consumo e di merci:
a) acquisto materiali diversi
CARBURANTE 6.154 7.637 - 1.483
CANCELLERIA 6.349 5.743 606
MATERIALE PULIZIA - - -
12.503 13.380 - 877
7) per servizi: -
a) spese funzionamento uffici e generali 445.256 449.555 - 4.299
SPESE RAPPRESENTANZA - - -
SERVIZI E MANUTENZIONI SEDE 137.664 157.107 - 19.443
SPESE POSTALI 25.323 23.685 1.638
TELEFONIA E INTERNET 49.904 68.806 - 18.902
CANCELLERIA STAMPATI E PUBBLICAZIONI 3.283 3.122 161
GESTIONE AUTOMEZZI 3.652 8.001 - 4.349
MANUT. MACCHINE PER UFFICIO (fotocopiat+calcolo etc) 942 25.508 - 24.566
GESTIONE SISTEMA INFORMATICO 108.297 40.661 67.636
CONTRIBUTI ASSOCIATIVI DIVERSI 18.544 18.827 - 283
CONSULENZE E PRESTAZIONI PROFESSIONALI 51.189 55.229 - 4.040
ASSICURAZIONI DIVERSE 46.185 48.498 - 2.313
ALTRE SPESE SERVIZIO AMMINISTR. 273 111 162
b) spese gestione stabili e utenza 1.047.586 1.007.273 40.313
ASSICURAZIONE STABILI 236.782 220.115 16.667
BOLLETTAZIONE E RISCOSSIONE CANONI 6.506 8.286 - 1.780
STIPULAZIONE CONTRATTI AFFITTO 150.390 142.066 8.324
PROCEDIMENTI LEGALI 56.546 66.550 - 10.004
AMMINISTR. ALLOGGI IN AMM.NE COND.ESTERNA 158.928 160.267 - 1.339
LAVORI MANUT. ALLOGGI IN AMM.NE COND.ESTERNA 21.144 48.445 - 27.301
QUOTA ATER SPESE CONDOMINI AMMINISTRATI 274.240 203.151 71.089
QUOTE SERV. E RISCALD. ALLOGGI SFITTI E INESIGIBILITA' 101.150 126.418 - 25.268
QUOTA ATER FONDO EX ART.13 L.R. 14/2019 6.495 5.460 1.035
CERT.E STIME BENI IMMOBILI 576 2.988 - 2.412
INCARICHI E CONSUL.UFFICIO PATRIMONIO 34.434 23.484 10.950
ALTRE SPESE SERV. GESTIONE ALLOGGI 395 43 352
c) spese manutenzione fabbricati 4.234.071 4.631.824 - 397.753
1) MANUTENZIONI INCREM. E LAVORI SU U.I. ULTIMATE -
MANUTENZIONI INCREMENTATIVE STABILI - LAV. EDILI 135.066 147.426 - 12.360
MANUTENZIONI INCREMENTAT. STABILI - LAV. IMPIANTI 92.607 547.716 - 455.109
LAVORI SU U.I. ULTIMATE 14.733 10.989 3.744
BONIFICA AMIANTO E TETTI PIANI -art.23 DPReg.119 55.961 82.346 - 26.385
FONDI L.80/2014 - DGR FVG 1603/2015 lettera b) 474.618 298.994 175.624
LAVORI MANUT. PIANO RFVG 2016 4.634 287.654 - 283.020
7differenza 2020-
2020 2019
2019
LAVORI MANUT. PIANO RFVG 2017 67.579 712.345 - 644.766
LAVORI MANUT. PIANO RFVG 2018 605.887 376.984 228.903
LAVORI MANUT. PIANO RFVG 2019 440.316 - 440.316
LAVORI MANUT. PIANO RFVG 2020 5.442 - 5.442
ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE - - -
1.896.843 2.464.454 - 567.611
2) SPESE MANUTENZIONE PATRIMONIO
MANUTENZIONE STABILI 501.494 462.468 39.026
MANUTENZIONE STABILI IN CONDOMINIO 92.885 59.886 32.999
MANUTENZIONE STABILI EDIL. CONVENZIONATA 3.395 - 3.395
RIATTO ALLOGGI 1.739.454 1.645.016 94.438
2.337.228 2.167.370 169.858
d) spese attività tecnica 15.623 16.733 - 1.110
ONERI APPALTO C/ATER - - -
ONERI APPALTO C/TERZI - - -
CONSULENZE TECNICHE DIVERSE 50 1.408 - 1.358
CONSULENZE TECNICHE PER PIANI INTERV. 6.562 4.144 2.418
SPESE DIVERSE SERVIZIO TECNICO 403 173 230
SPESE LEGALI SERVIZIO TECNICO 3.772 10.133 - 6.361
SPESE PER PUBBLICITA' 4.836 875 3.961
e) spese inerenti il personale 48.213 34.963 13.250
CONTRIBUTI C.R.A.L. 945 987 - 42
RIMBORSO TRASFERTA A DIPENDENTI 269 2.344 - 2.075
COSTI DIVERSI DEL PERSONALE 21.347 23.433 - 2.086
CORSI AGGIORNAMENTO E FORMAZIONE DIPENDENTI 3.413 2.134 1.279
SPESE PER LA SICUREZZA D.LGS.81/08 22.239 6.065 16.174
f) spese per organi istituzionali 54.619 17.631 36.988
INDENNITA' AMMINISTRATORI E SINDACI 44.441 14.178 30.263
GETTONI COMMISSIONE ASSEGNAZ. ALLOGGI 10.178 3.453 6.725
g) altre spese - - - -
5.845.368 6.157.979 - 312.611
8) per godimento di beni di terzi: -
a) canoni vari 241 241 -
241 241 -
9) per il personale:
a) salari e stipendi 1.871.289 1.851.043 20.246
RETRIBUZIONI PERSONALE AMMINISTRATIVO 356.399 366.065 - 9.666
RETRIBUZIONI PERSONALE GESTIONE ALLOGGI 829.664 831.508 - 1.844
RETRIBUZIONI PERSONALE TECNICO 685.226 653.470 31.756
b) salari e stipendi 510.460 548.826 - 38.366
ONERI PERSONALE AMMINISTRATIVO 94.213 106.087 - 11.874
ONERI PERSONALE GESTIONE STABILI 207.392 228.495 - 21.103
ONERI PERSONALE TECNICO 183.717 186.166 - 2.449
CONTRIBUTI INAIL 11.385 11.921 - 536
ONERI FONDI PENSIONISTICI 13.753 16.157 - 2.404
c) trattamento di fine rapporto 139.578 147.644 - 8.066
d) trattamento di quiescenza e simili - - -
e) altri costi 80.704 105.460 - 24.756
PRESTAZIONI LAVORO INTERINALE 80.704 105.460 - 24.756
2.602.031 2.652.973 - 50.942
-
10) ammortamenti e svalutazioni: -
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 109.902 147.699 - 37.797
AMMORTAMENTO SOFTWARE 6.647 16.361 - 9.714
AMMORTAMENTO LICENZE D'USO 42.000 41.095 905
AMMORTAMENTO LAVORI MANUT. STABILI DI TERZI 61.255 90.243 - 28.988
8differenza 2020-
2020 2019
2019
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.811.556 1.729.117 82.439
- AMMORTAM. ORDINARIO ALLOGGI .PROP E DIR.SUP 1.648.644 1.565.551 83.093
- AMMORTAMENTO SEDE 133.344 133.344 -
- AMMORTAM. BENI MOBILI 29.568 30.222 - 654
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - -
d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante
e delle disponibilità liquide 63.932 63.932 57.044 57.044 6.888
1.985.390 1.933.860 51.530
11) variazioni delle rimanenze: - - -
a) variazioni rimanenze materiali di consumo - - -
12) accantonamenti per rischi -
a) accantonamento per rischi -
13) altri accantonamenti 140.000 - 140.000
a) altri accantonamenti 140.000 - 140.000
14) oneri diversi di gestione
a) imu e tasi 43.821 60.500 - 16.679
- IMU 43.821 44.010 - 189
- TASI - 16.490 - 16.490
b) altre imposte indirette 102.736 107.109 - 4.373
IMPOSTA DI BOLLO 95.212 91.287 3.925
IMPOSTA DI REGISTRO - - -
IMPOSTE E TASSE DIVERSE 7.483 12.338 - 4.855
IMPOSTE,INTERESSI E SANZIONI DA ACCERTAM. 41 3.484 - 3.443
c) oneri diversi 30.894 19.290 11.604
IVA INDETRAIBILE 30.894 19.290 11.604
d) minusvalenze varie 21.378 1.154 20.224
PERDITE SU CREDITI - - -
SOPRAVVENIENZE PASSIVE 21.378 1.154 20.224
SPESE E PERDITE DIVERSE - - -
198.829 188.053 10.776
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE B) 10.784.362 10.946.486 - 162.124
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 700.153 684.949 15.204
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) proventi da partecipazione: -
a) in imprese controllate - -
b) in imprese collegate - -
c) in altre imprese controllanti - -
d) in altre imprese - -
- - -
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni: - - -
b) da titoli iscritti nelle immob. che non costituiscono partecipazioni - - -
c) da titoli iscritti nell'attivo circ.che non costituiscono partecipazioni - - -
d) proventi diversi dai precedenti 43.766 57.948 - 14.182
INTERESSI DA CESSIONARI 31.821 33.907 - 2.086
INTERESSI SU DEPOSITI BANCARI E POSTALI 3.977 10.693 - 6.716
INTERESSI ATTIVI DIVERSI - - -
INTERESSI DI MORA 7.968 13.348 - 5.380
43.766 57.948 - 14.182
17) interessi e altri oneri finanziari:
a) interessi passivi e oneri finanziari diversi verso imprese controllate - - -
b) interessi passivi e oneri finanziari diversi verso imprese collegate - - -
c) interessi passivi e oneri finanziari diversi verso società controllanti - - -
9differenza 2020-
2020 2019
2019
d) interessi passivi e oneri finanziari diversi 51.429 62.170 - 10.741
INTERESSI SU RATE MUTUI EDIL. SOVVENZIONATA 30.279 48.032 - 17.753
- CONTRIBUTI REGIONALI C/INTERESSI MUTUI - - 8.396 8.396
INTERESSI SU RATE MUTUI EDIL. CONVENZIONATA 11.619 21.556 - 9.937
- CONTRIBUTI REGIONALI C/INTERESSI MUTUI - 11.619 - 21.556 9.937
ONERI MUTUI E RIMBORSO CONTRIBUTI REGIONALI 83 81 2
SOPRAVVENIENZE PASSIVE SU CONTR.REGIONALI - -
INTERESSI PASSIVI DIVERSI - - -
INTERESSI DI MORA - - -
SPESE SU DEPOSITI BANCARI E POSTALI 21.067 22.453 - 1.386
51.429 62.170 - 10.741
17bis) utili e perdite su cambi - - -
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15 + 16 - 17 +/- 17 bis) - 7.663 - 4.222 - 3.441
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni - - -
b) di immobiliz. finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - -
c) di titoli iscritti all'attivo circ. che non costituiscono partecipazioni - - -
d) strumenti finanziari derivati - - -
- - -
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni - 13.312 -
b) di immob.finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - -
c) di titoli nell'attivo circ.che non costituiscono partecipazioni - - -
d) strumenti finanziari derivati - - -
- 13.312 - 13.312
TOT. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE (18-19) D) - - 13.312 13.312
RISULTATO PRIM A DELLE IM POSTE (A - B +/- C +/- D ) 692.490 667.415 25.075
-
20) imposte sul reddito dell'esercizio -
a) imposte correnti - - -
IRES 408.088 436.722 - 28.634
IRAP 270.455 229.994 40.461
b) imposte differite 121 - 129 250
c) imposte anticipate - - -
678.664 666.587 12.077
21) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 13.826 828 12.998
10BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2020
ALLEGATO B)
NOTA INTEGRATIVA
11Premessa
Il bilancio, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa
è stato redatto secondo le disposizioni della L.R. 14/2019, con esposizione civilistica nelle more
dell’emanazione dello schema tipo di bilancio, e secondo i criteri previsti dalla normativa civilistica.
Per permettere il confronto dei dati dell’esercizio 2020 con l’esercizio precedente, i valori differenziali
sono stati riportati nella colonna VARIAZIONI. Le operazioni contabili sono state riportate sui libri
secondo il principio della competenza. I documenti sono redatti in unità di Euro secondo quanto
disposto dal Codice Civile.
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui
le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
Ai sensi dell’art. 2423 comma 3 C.C., qualora le informazioni richieste da specifiche
disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della
situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui
all’art. 2423 comma 4 e all’art. 2423-bis comma 2 Codice Civile.
I. CRITERI DI VALUTAZIONE
Il bilancio è stato predisposto applicando i criteri di valutazione stabiliti dall’art. 2426 C.C.,
che corrispondono ai principi contabili e di redazione del bilancio già adottati negli esercizi
precedenti. La valutazione delle singole voci è stata fatta secondo prudenza e gli elementi
eterogenei, ancorché ricompresi in un’unica voce, sono stati valutati separatamente.
I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati possono essere così riassunti:
1. IMMOBILIZZAZIONI
1.1. Immateriali
sono iscritte al costo storico di acquisizione dedotti gli ammortamenti dell’esercizio e
degli esercizi precedenti. Tali costi sono assoggettati ad ammortamento, a partire
dall’anno di sostenimento, in funzione del periodo di prevista loro utilità economica.
1.2. Materiali
sono iscritte al costo storico di acquisizione o di produzione incrementato degli oneri
accessori di diretta imputazione (salvo gli incrementi derivanti dall’applicazione delle
leggi di rivalutazione monetaria) al netto degli ammortamenti. I costi delle
manutenzioni delle immobilizzazioni, che hanno contribuito ad allungare la vita utile
delle stesse o che comunque hanno portato ad una maggiore redditività, sono stati
capitalizzati.
Gli ammortamenti sono effettuati in base a piani sistematici in relazione alla residua
possibilità di utilizzazione dei cespiti, a partire dall’anno di entrata in funzione del
bene, applicando i coefficienti massimi stabiliti con il D.M. 31.12.1988, ridotti a metà
per il primo esercizio, ritenuti sufficientemente rappresentativi del normale periodo di
deperimento e consumo dei beni stessi.
Per i fabbricati strumentali il coefficiente è pari al 3% e per gli “immobili patrimonio”
(fabbricati costruiti su proprietà costituiti da unità residenziali in locazione) è
attualmente pari al 1%. Per tali fabbricati sono in corso valutazioni per effettuare una
clusterizzazione che consenta la revisione ed un miglior attagliamento dei piani di
ammortamento singoli. Per tali categorie l’ammortamento è sul valore dei cespiti al
12netto del valore dell’area, mentre per gli “immobili patrimonio” costruiti in diritto di
superficie si è effettuato l’ammortamento sulla base della residua durata delle singole
convenzioni.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento contabilizzato, risulti una
perdita di valore durevole, l’immobilizzazione viene conseguentemente svalutata; se
negli esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene
ripristinato il valore originario.
1.3 Opere in corso di esecuzione
sono iscritte al costo sostenuto in base agli stati di avanzamento dei lavori ed agli
oneri sostenuti.
1.4 Immobilizzazioni finanziarie
le partecipazioni in società controllate, collegate e le partecipazioni in altre società
sono iscritte al costo di acquisto o sottoscrizione, rettificato in diminuzione per le
perdite durevoli di valore. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi
se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata.
2. CREDITI
Tenuto conto della particolare natura, anche pubblicistica, dell’attività aziendale
caratterizzata da notevoli vincoli normativi nella determinazione dei corrispettivi, per i residui
crediti già presenti nel bilancio 2015 la valutazione è al valore presunto di realizzo poiché
l’Azienda si è avvalsa della facoltà prevista ex art. 12, co 2, D.lgs 139/2015, di applicare il
“costo ammortizzato” a partire dal 2016. Per quanto riguarda i crediti sorti nel corso dell’anno
2020 si ritiene che, trattandosi di crediti con costi di transazione e commissioni nulli e/o con
durata inferiore ai 12 mesi, gli effetti del criterio del costo ammortizzato rispetto al valore
nominale siano irrilevanti e pertanto viene applicato il criterio del valore nominale al netto
degli eventuali adeguamenti relativi a quelle perdite per inesigibilità che erano prevedibili,
alla data di redazione del bilancio.
3. RIMANENZE
sono valutate al costo specifico sulla base degli stati di avanzamento dei lavori ed agli oneri
sostenuti.
4. DEBITI
Tenuto conto della particolare natura, anche pubblicistica, dell’attività aziendale
caratterizzata da notevoli vincoli normativi, per i residui debiti già presenti nel bilancio 2015
la valutazione è al valore nominale poiché l’Azienda si è avvalsa della facoltà prevista ex art.
12, co 2, D.lgs 139/2015, di applicare il “costo ammortizzato” a partire dal 2016. Per quanto
riguarda i debiti sorti nel corso dell’anno 2020 si ritiene che trattandosi di debiti con costi di
transazione e commissioni nulli e/o con durata inferiore ai 12 mesi gli effetti del criterio del
costo ammortizzato rispetto al valore nominale siano irrilevanti e pertanto viene applicato il
criterio del valore nominale.
5. RATEI E RISCONTI
sono calcolati secondo le regole di competenza economica e temporale in applicazione del
principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d’esercizio.
6. FONDI PER RISCHI ED ONERI
gli accantonamenti sono destinati alla copertura di oneri di natura determinata, di esistenza
certa o probabile, dei quali alla data di chiusura sono indeterminati o l’ammontare o la data
di sopravvenienza.
137. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Riflette il debito maturato nei confronti dei dipendenti alla data del bilancio, in conformità alle
leggi ed ai contratti di lavoro vigenti.
8. CESSIONI DI IMMOBILI
gli acconti e gli anticipi, in attesa del rogito, sono iscritti tra i debiti. La dismissione del
patrimonio risulta effettuata al costo. Per contro nei ricavi risultano evidenziate le
plusvalenze.
9. COSTI E RICAVI
Sono esposti in bilancio secondo i principi di prudenza e della competenza con rilevazione
dei relativi ratei e risconti. I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri, sono iscritti al netto di resi,
abbuoni e sconti.
10. IMPOSTE SUL REDDITO
le imposte, correnti e differite, sono determinate sulla base di una realistica previsione degli
oneri d’imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale e sono esposte,
al netto degli acconti versati e delle ritenute subite, nella voce debiti tributari nel caso risulti
un debito netto e nella voce crediti tributari nel caso risulti un credito netto. In caso di
differenze temporanee tra le valutazioni civilistiche e fiscali, viene iscritta la connessa fiscalità
differita.
11. IMPEGNI, GARANZIE E RISCHI
gli impegni e le garanzie prestate e ricevute sono indicate in nota al loro valore contrattuale.
II. ANALISI DELLO STATO PATRIMONIALE
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
B - IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI (B.I)
Non sono state operate svalutazioni per perdite durevoli di immobilizzazioni immateriali.
L’andamento viene riepilogato dalla seguente tabella:
Riferimenti Bilancio B.I.3 B.I.4 B.I.6.1 B.I.6.2
Valore Beni e Software Marchi e Licenze Lavori Su Stabili Di Piani RFVG 2016-20
Ammortamenti Terzi Lav. su stab.Comuni
1. COSTI AL 31.12.2019 29.414 44.325 324.597 405.092
2. VARIAZIONI
Acquisizioni / Lavori 7.374 21.044 7.889 559.443
Dismissioni / Rimborsi - - - - 214.770
3. VARIAZIONI
Ammortamenti - 6.647 - 42.001 - 56.159 - 5.096
TOTALI
31.12.2019 (1) 29.414 44.325 324.597 405.092
VARIAZIONI 2020 (+2-3) 727 - 20.957 - 48.270 339.577
31.12.2020 30.141 23.368 276.327 744.669
14La variazione positiva complessiva di € 271.077= è determinata per la quasi totalità dai lavori eseguiti
e anticipati da Ater su stabili di proprietà dei Comuni di Caneva, Zoppola, Maniago (pari ad €
559.446) finanziati dai fondi del Piano attività Regione Friuli Venezia Giulia anni 2016 e 2017 e per
i quali la Regione ha erogato nel corso del 2020 a ristoro fondi per € 214.770=. Tali Piani attività
hanno individuato l’Azienda quale soggetto attuatore di interventi nei Comuni di Caneva, Cimolais,
Maniago, Travesio e Zoppola al fine di incentivare il riutilizzo a fini di locazione sociale di parte del
patrimonio degli enti locali. Gli alloggi resi disponibili saranno gestiti da Ater sulla base di apposite
convenzioni già stipulate con i Comuni. Per quanto riguarda le licenze d’uso le quote di
ammortamento diretto sono state superiori al valore delle acquisizioni di nuove licenze, mentre per
software le acquisizioni hanno riguardato l’aggiornamento di prodotti già in uso. Relativamente ai
“lavori su stabili di terzi”, le complessive quote di ammortamento sono state di molto superiori
all’importo dei lavori di manutenzione straordinaria realizzati su stabile comunale nel comune di
Vivaro che ammontano a di € 7.889=.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (B.II)
Non sono state operate svalutazioni per perdite durevoli di immobilizzazioni materiali.
La variazione viene analiticamente descritta nei seguenti prospetti, nei quali trovano spiegazione i
singoli componenti differenziali:
a. terreni ed aree edificate e non € - 1.482=
b. fabbricati locati € 219.785=
c. fabbricati Sede € - 133.344=
d. altri beni mobili € - 1.430=
e. immobilizzazioni in corso ed acconti € 1.614.718=
Totale € 1.698.247=
Riferimenti Bilancio B.II.1.a B.II.1.b B.II.1.c B.II.3
VALORE DEI BENI TERRENI FABBRICATI SEDE ALTRI BENI
AMMORTAMENTI LOCATI
1. COSTI AL 31.12.19 18.113.569 178.265.912 4.444.802 885.258
2. VARIAZIONI:
Acquisizioni/Patrimon. - 1.883.141 - 28.138
Cessioni /Dismissioni - 1.482 - 20.337 - -
TOTALI 18.112.087 180.128.716 4.444.802 913.396
3. F.DI AMMORTAM.
al 31.12.2019 - 44.048.018 1.633.098 798.888
4. VARIAZIONI:
Ammortamenti - 1.648.644 133.344 29.568
Utilizzi - - 5.625 - -
TOTALI - 45.691.037 1.766.442 828.456
15Riferimenti Bilancio B.II.1.a B.II.1.b B.II.1.c B.II.3
RIEPILOGO
31.12.2019 (+1-3) 18.113.569 134.217.894 2.811.704 86.370
MOVIMENTI 2020 (+2-4) - 1.482 219.785 - 133.344 - 1.430
31.12.2020 18.112.087 134.437.679 2.678.360 84.940
Alla voce “fabbricati locati” sono state patrimonializzate delle manutenzioni incrementative,
con interventi che hanno interessato vari stabili in provincia, e contabilizzata la cessione di n. 2
alloggi ai sensi del vigente Piano Vendite.
Ai sensi dell’art. 10 della Legge 19.3.1983 n. 72 si attesta che il valore di bilancio comprende
una quota di rivalutazione monetaria del valore di € 391= per i terreni e di € 10.404.875= per gli
stabili.
Le acquisizioni di altri beni mobili sono legate all’ammodernamento del materiale hardware e
attrezzatura in uso, e all’adeguamento delle disposizioni degli uffici alla normativa sanitaria per la
tutela del personale anche in riferimento alla pandemia da Covid-19.
Le acquisizioni possono essere così riepilogate:
a. elaboratori, macchine elettroniche e terminali € 8.402=
b. mobili e attrezzature per uffici € 10.675=
c. apparecchi e attrezzi € 9.061=
Totale € 28.138=
IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO ED ACCONTI (B.II.5)
Si completa l’analisi delle immobilizzazioni materiali (B.II.5) con un ulteriore prospetto nel quale
sono iscritte anche le rimanenze di beni da cedere, classificate nelle prime voci dell’attivo circolante (C.I.2
– C.I.4) e non movimentate nell’anno.
Riferimenti Bilancio B. II. 5 C. I. 2 C. I. 4
COSTI – PATRIMONIALIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IN RIMAN. LAVORI PRODOTTI
VENDITE CORSO e ACCONTI DA CEDERE ULTIMATI
1. 31.12.2019 – SALDO 2.167.136 - -
2. SPESE
Cantieri e conti finali su u.i. ultimate 1.614.718 - -
TOTALE INVESTIMENTI 1.614.718 -
3. PATRIMONIALIZZAZIONI
Fabbricati ultimati - - -
TOTALE - - -
RIEPILOGO
31.12.2019 (1) 2.167.136 - -
MOVIMENTI 2020 (+2 – 3 + 4) 1.614.718 - -
TOTALE AL 31.12.2020 3.781.854 - -
16A commento si indicano le situazioni analitiche al 31.12.2020
Intervento Importo
SPILIMBERGO – BASEGLIA 81.513
SPILIMBERGO – Loc. NAVARONS – Piano RFVG 2017 856.387
SPILIMBERGO – Via Filanda Vecchia – Piano RFVG 2017 946.961
SAN QUIRINO – Via Toffoli SAN FOCA – Piano RFVG 2016 904.670
CASARSA D.D. – Via Mantegna - Piano RFVG 2016 992.323
3.781.854
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE (B.III)
Sono presenti solo partecipazioni in altre imprese, valutate al costo d’acquisto, costituite:
a) da n. 208 azioni, pari al 0,26% del capitale, della Società di Trasformazione Urbana “S.T.U.
MAKO’ S.p.A. in liquidazione”, avente ora sede in Pordenone via Vallona 48, costituita in data
28.02.2006 ai sensi dell’art. 120 D.Lgs. 267/2000 su iniziativa del Comune di Cordenons con la
partecipazione della Provincia di Pordenone, del Comune di Pordenone, dell’A.T.E.R.,
dell’A.T.A.P. S.p.A. e di CANTONI I.T.C. S.p.A. (socio privato selezionato con bando di gara
pubblico) per il recupero di un’area industriale dismessa con trasformazione della stessa in
destinazione residenziale, commerciale e per infrastrutture scolastiche. La società ha registrato
forti ritardi nell’attuazione del piano industriale con approvazione di bilanci in perdita e
conseguenti tensioni finanziarie. Tale fatto, unito al perdurare della situazione di crisi socio-
economica nazionale e provinciale con la conseguente impossibilità per l’Azienda di utilizzare
fondi propri per investimenti in nuove costruzioni, ha portato il 10.04.2014 alla decisione di
dismissione al valore nominale della quota posseduta, per la quale non è pervenuta alcuna offerta
di acquisto.
La partecipazione fu svalutata una prima volta nel 2016 utilizzando il relativo Fondo Svalutazione,
poiché nella seduta del 13.1.2016 i soci, sulla base delle bozze di bilancio a disposizione,
decidevano per l’abbattimento del valore delle azioni da nominali € 100= a nominali € 64=. Nella
successiva assemblea del 9.02.2016 la società veniva sciolta per sopravvenuta impossibilità di
realizzare l’oggetto sociale e messa in liquidazione. In data 6.04.2016 furono nominati i liquidatori
che hanno presentato ai soci nell’assemblea del 20.05.2016 una proposta di liquidazione con
richiamo del capitale e successiva assegnazione di beni e/o denaro ai soci. Nonostante
l’approvazione dei soci la delibera non ha avuto esecuzione a seguito dell’impossibilità da parte
dei soci pubblici, ai sensi del D.L. 78/2010 art. 6 co. 19, di erogare le somme richieste dalla
liquidazione.
Il bilancio 2015, approvato in data 19.07.2016, presentava una perdita di esercizio € 402.344= ed
una perdita relativa agli anni precedenti pari ad € 2.692.409=. Pertanto in data 13.09.2016 i
liquidatori della Società hanno presentato domanda di ammissione alla procedura di concordato
preventivo c.d. con cessione dei beni ex art. 160 terzo comma Legge Fallimentare, accettata con
Decreto del 13.03.2017 del Tribunale di Pordenone – Sezione Fallimentare. La proposta prevede
la cessione dei beni societari con il soddisfacimento integrale di tutti gli ordini di creditori e
l’eventuale riparto del residuo. Al momento sono in corso le attività del curatore per la vendita
17all’asta del complesso immobiliare: sono state esperite più aste con valori di partenza di volta in
volta ribassati ma tutte le aste sono andate deserte, pertanto l’Azienda ha deciso nel 2019 di
svalutare completamente la partecipazione.
b) da n. 250 azioni, per un controvalore di € 250= della Società Cooperativa per Azioni
PORDENONE ENERGIA, con sede in Pordenone, Piazzetta del Portello n. 2. Si tratta di una
società consortile costituita dalla Unione degli Industriali della Provincia di Pordenone allo
scopo di fornire consulenza ed assistenza alle imprese socie al fine di ottimizzare i costi
energetici delle stesse. La partecipazione alla società ha consentito di accedere a servizi e
tariffe più vantaggiose sia per le forniture dell’energia elettrica a tutto il parco immobiliare
aziendale, che per le forniture di gas nei fabbricati dotati di impianto centralizzato.
C - CREDITI
La massa creditoria complessiva dell’Azienda ha subito un calo di € 276.265=, al lordo del
fondo svalutazione crediti, determinata dai seguenti fattori:
- per quanto riguarda i clienti, l’aumento di € 53.103= è legato alla fatturazione dei servizi forniti
ai Condomìni gestiti avvenuta nell’ultimo bimestre 2020;
- per quanto riguarda i crediti verso clienti falliti, invariati, il credito è legato a 2 procedure
concorsuali;
- i crediti verso gli acquirenti di alloggi con pagamento rateale scontano l’incasso della quota
di crediti in scadenza nell’anno e il ricalcolo del credito per interessi futuri sulle dilazioni di
pagamento legato alla variazione del tasso d’interesse legale per una variazione negativa
complessiva di € 199.706=;
- i crediti per canoni e servizi verso assegnatari e condomini, essi risultano in aumento rispetto
al 2019 per la fatturazione di acconti servizi, in particolare per le gestioni condominiali,
avvenuta nell’ ultimo bimestre dell’anno. Si rimanda alla relazione di gestione per una più
completa analisi della situazione dei rapporti con l’utenza, in questa sede preme sottolineare
che, nonostante la pandemia che si è innestata in una situazione di crisi economica, la
morosità si mantiene abbastanza bassa, soprattutto se confrontata con realtà similari,
attestandosi al 1,4% per gli assegnatari ed al 2,6 % per i condòmini in gestione semplificata;
- i crediti tributari, in calo, sono costituiti dal credito per imposta di bollo assolta in modo virtuale
e dal credito IRES 2020 per versamento acconti eccedente. Sono stati prudenzialmente
eliminati i residui crediti per IRAP 2007-2010 sul costo del lavoro non rimborsati
dall’amministrazione finanziaria per esaurimento degli stanziamenti di bilancio statale;
- le imposte anticipate sono relative ai compensi del Collegio Sindacale, detraibili nell’anno di
pagamento e non in quello di competenza;
- la variazione negativa relativa ai crediti diversi è stata determinata dall’incasso dei crediti
verso i Condòmini amministrati da ATER per spese anticipate a fine 2019 dall’Amministratore
e dall’avvenuta prescrizione del credito vs Exergia per fatturazioni 2008-2010 non dovute e
a suo tempo immediatamente contestate. Si segnala che è stata eliminata anche la
corrispondente posta iscritta nel conto fornitore Exergia.
18I crediti sono stati valutati nel merito. L’analisi della composizione evidenzia che il 51,45%
dei crediti è garantito da ipoteca di primo grado sull’u.i. che fu oggetto di cessione, il 5,86% da polizza
fideiussoria, il 3,48% è costituito da crediti tributari, il 0,25% sono crediti verso procedure
concorsuali, il 5,46% sono puri crediti commerciali, il 27,84% della massa creditoria è costituito da
crediti verso assegnatari e condomini per pigioni e servizi ed il restante 5,66% da crediti ed
anticipazioni diverse. Il fondo svalutazione crediti in essere al 31.12.2020 consente la svalutazione
del 100% dei crediti verso procedure concorsuali pregresse ed una congrua svalutazione dei residui
crediti non assistiti da garanzie reali.
Le variazioni dei crediti sono analiticamente descritte nel seguente prospetto:
DESCRIZIONE Saldo al 31.12.19 Variazione Saldo al 31.12.20
Verso clienti 122.264 53.103 175.367
Verso clienti falliti 8.239 - 8.239
Verso acquirenti alloggi 1.852.999 - 199.706 1.653.293
Crediti tributari – IVA - - -
Crediti IRAP chiesti a rimborso 19.680 - 19.680 -
Crediti imposta da dichiarazione 244.425 - 132.859 111.566
Crediti tributari – Imposte anticip. 2.077 - 1.818 259
Verso altri:
a) Fornitori 20.941 - 7.458 13.483
b) Crediti per canoni e servizi 778.508 116.111 894.619
c) Anticipazioni diverse 27.682 - 27.682
d) Crediti diversi:
- crediti per polizze fideiussorie 188.465 - 188.465
- crediti fiscali trasf.ti da E.F.&T srl 11.006 - 11.006
- crediti vs Utenza servizi revers. 175.388 - 49.422 125.966
- crediti vs Exergia per fat. n.dov. 34.536 - 34.536 -
f) Depositi a garanzia – Cauzioni 3.690 - 3.690
TOTALE 3.489.900 - 276.265 3.213.635
Il saldo al 31.12.2020 è così suddiviso secondo le scadenze:
DESCRIZIONE Entro 12 mesi Oltre 12 mesi TOTALE
Verso clienti 175.367 - 175.367
Verso clienti falliti - 8.239 8.239
Verso acquirenti alloggi 114.087 1.539.206 1.653.293
Crediti tributari – IVA - - -
Crediti IRAP chiesti a rimborso - - -
Crediti imposta da dichiarazione 51.567 59.999 111.566
Crediti tributari – Imposte anticip. 259 - 259
Verso altri:
a) Fornitori 13.483 - 13.483
b) Crediti per canoni e servizi 894.619 - 894.619
c) Anticipazioni diverse - 27.682 27.682
d) Crediti diversi 125.966 199.471 325.437
f) Depositi a garanzia – cauzioni - 3.690 3.690
TOTALE 1.375.348 1.838.287 3.213.635
19Le movimentazioni civilistiche e fiscali del fondo di svalutazione crediti riguardano
l’adeguamento della posta tenuto conto della situazione economica generale e del suo impatto sulla
morosità. Ciò ha portato alla svalutazione pari al 10% dei crediti verso l’utenza al netto degli incagli
ed a una svalutazione del 5% dei crediti verso clienti e delle polizze fideiussorie. La seguente tabella
ne riepiloga i movimenti:
DESCRIZIONE F.do svalutazione ex art. Fondo svalutazione ex art. 106
2426 C.C. DPR 917/86
Saldo al 31.12.2019 419.219 3.640
Utilizzi nell’esercizio - -
Accantonamento dell’esercizio 63.932 4.156
Saldo al 31.12.2020 483.151 7.796
ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI (C.III)
GESTIONE RIENTRI
Il saldo di € 46.771= mostra la giacenza presso il conto C.E.R./C.DD.PP. all’atto
dell’abolizione della Gestione Speciale (L. 513/’77). E’ in corso la definizione da parte della Regione
delle procedure di chiusura legate al disposto del Decreto Legislativo 31.03.1998 n. 112; per
completezza esiste tra i debiti una posta di € 128.137= per rientri alla data di entrata in vigore della
L.R. 1.9.1982 n. 75.
CREDITI VERSO ENTI MUTUANTI
Non sono presenti pratiche in corso o crediti.
CREDITI VERSO REGIONE PER EDILIZIA SOVVENZIONATA
La posta deriva dalla rilevazione dei crediti per finanziamenti assegnati con decreti regionali
a valere su fondi: della L. 80/2014 lettera b); del MEF e L.R. 15/2014; della L.R. 27/2014; dei Piani
attività Regione Friuli Venezia Giulia ex L.R. 1/2016 per gli anni 2016, 2017, 2018, 2019 e 2020. I
relativi lavori sono già in corso di progettazione ed esecuzione. La variazione negativa della posta è
legata da un lato all’assegnazione di € 1.423.146= a valere sui Fondi di L.R. 1/2016 anno 2020, L.
80/2014 lettera b) e residui MEF e L.R. 15/2014 e dall’altra dall’erogazione € 2.580.281= a valere
sui Fondi L.R. 1/2016 anni 2016-2017 e L. 80/2014 lettera b).
CREDITI VERSO COMUNI PER CONTRIBUTO LAVORI RECUPERO
La posta rileva l’erogazione della quota annua di contributo erogata dal Comune di Caneva per lavori
di recupero di beni immobili comunali.
INVESTIMENTI IN ATTIVITA’ FINANZIARIE A BREVE TERMINE
Nell’anno 2020 l’Azienda non ha effettuato alcun investimento in attività finanziarie.
DISPONIBILITA’ LIQUIDE (C.IV.1 e 3)
20Le disponibilità liquide rilevano una diminuzione di € 597.926=, compiutamente evidenziata
nel prospetto del rendiconto finanziario. Va segnalata l’esistenza, in appositi conti, di un
accantonamento di € 2.557.406= relativo alle cauzioni degli assegnatari ed al T.F.R. dei dipendenti,
e di un accantonamento per risarcimenti ricevuti ma con ricorsi pendenti in Cassazione di €
529.908=.
D - RATEI E RISCONTI
La composizione della voce si può così dettagliare:
DESCRIZIONE IMPORTO
Interessi su conti correnti bancari, postali e diversi 6
Crediti verso INAIL e ratei attivi diversi 6.169
Risconti attivi (canoni assistenza pluriennale di copiatrici multifunzione) 2.581
Pagamenti anticipati (polizze assicurative) 24.937
33.693
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
A - PATRIMONIO NETTO
Trattandosi di ente pubblico economico, a totale controllo regionale, il patrimonio netto non
può essere distribuito. In caso di perdita, solo la riserva legale e la riserva straordinaria lavori
costruttivi, costituite da utili accantonati, possono essere utilizzate a copertura della stessa. La
classificazione adottata prevede la presenza di una Riserva di bilanciamento, generata dagli
arrotondamenti fra attivo e passivo dello Stato Patrimoniale espresso all’unità di euro, e l’indicazione
tra le altre riserve di capitale di tutti i finanziamenti per interventi costruttivi capitalizzati, come meglio
descritto dal seguente prospetto nel quale vengono evidenziate anche le variazioni:
DESCRIZIONE Saldo al 31.12.19 Variazioni Saldo al 31.12.20
Capitale netto – Dotazioni 3.381.201 - 3.381.201
Riserva Rivalutazione Monet. L. 72/1983 9.938.245 - 9.938.245
Riserva Legale 227.381 828 228.209
Altre riserve di capitale:
Finanziamenti statali, regionali, comunali 81.823.204 - 81.823.204
Riserva Finanziamenti tassazione sospesa ex 8.224.550 - 8.224.550
art. 55 DPR 917/86 ante 1999
Riserva Finanziamenti tassazione rateale ex 9.105.370 - 9.105.370
art. 55 DPR 917/86 ante 1999
Finanz.e investimenti per interv. manutentivi 15.582.594 2.251.396 17.833.990
Riserva straor. fin. Lavori costrut. e manut. 9.512.158 - 9.512.158
Riserva bilanciamento - 2 2 -
Utile di esercizio 828 12.998 13.826
TOTALE 137.795.529 2.265.224 140.060.753
21Sono state capitalizzate le erogazioni di € 93.667= per bonifica amianto e manutenzioni ai
tetti piani di cui ai programmi approvati ai sensi art. 23 D.P.G.R 119/Pres. 2004 e l’erogazione in
acconto a valere sui Fondi L.R. 1/2016 anni 2016-2017 per € 2.157.729=.
Si è rilevato un utile di esercizio di € 13.826= che, in sede di approvazione del Bilancio,
verrà integralmente destinato a Riserva legale.
Si segnala che dal 2002, a seguito di interpretazione autentica della normativa, risultano
assoggettati a tassazione IRAP i finanziamenti erogati da Stato, regioni e provincie autonome per la
costruzione, ristrutturazione e manutenzione degli immobili di edilizia residenziale pubblica concessi
alle A.T.E.R. successivamente all’aprile 1999.
B – FONDI PER RISCHI ED ONERI
FONDI TRATTAMENTO QUIESCENZA ED OBBLIGHI SIMILI
Al 31.12.2020 risulta presente solo il Fondo Contributi volontari ex C.P.D.E.L., derivato
all’Azienda dalla chiusura definitiva della liquidazione ex C.R.I.A.C.P., soppresso nel 1993, per il
quale non sono ancora giunte le determinazioni finali dell’I.N.P.S. Gestione EX I.N.P.D.A.P.
FONDO MANUTENZIONE INCREMENTATIVA FABBRICATI LOCATI
Il Fondo, costituito nel 2005 per far fronte ad eventuali esigenze manutentive impreviste su
alloggi in proprietà ed in gestione, tenuto conto delle sempre minori possibilità di finanziamento di
tali attività, ha avuto nel corso dell’anno la movimentazione riportata nella tabella successiva:
importo
Saldo al 31.12.2019 1.192.391
2020 accantonamenti 140.000
2020 utilizzi per lavori - 142.429
Saldo al 31.12.2020 1.189.962
FONDO ONERI CONTENZIOSI FISCALITA’ IMMOBILIARE LOCALE
Stante la magmaticità della normativa relativa alla fiscalità immobiliare locale, con il
susseguirsi delle modifiche all’IMU, l’introduzione di nuove imposte locali, le interpretazioni difformi
della normativa date da vari enti comunali e dalla Direzione Generale della fiscalità locale, nel 2013
si è deciso di istituire un fondo per tutelare l’Azienda dagli addebiti che potrebbero esserle fatti per
differenze di aliquote ed eventuali mancati riconoscimenti di esenzioni per gli anni 2012 e successivi.
Nel corso del 2020 si sono chiusi accertamenti che hanno portato ad un utilizzo del fondo per €
52.612=.
FONDO RISARCIMENTI CON RICORSI PENDENTI
Trattasi dell’accantonamento degli importi incassati a seguito della Sentenza n.65/2017
Corte dei Conti Sezione II Giurisdizionale Centrale d’Appello, di condanna di alcuni ex amministratori
per fatti legati alla costituzione del 2002 di una società con soci interamente pubblici controllata da
Ater. Poiché avverso alla sentenza erano pendenti ricorsi in Cassazione si sono prudenzialmente
accantonati gli importi.
22C - TRATTAMENTO DI FINE LAVORO SUBORDINATO
L’accantonamento al 31.12.2020 è determinato secondo quanto previsto dall’art. 2120 del
Codice Civile ed ammonta a € 1.791.297=. L’incremento di € 106.487= deriva dalla somma algebrica
del maturato nell’esercizio € 109.503= e dell’erogato per n. 2 cessazioni dal servizio pari ad € 3.016=.
D – DEBITI
I debiti sono valutati al valore nominale. La normale gestione ha determinato un calo della
massa debitoria di € 1.254.838=, come evidenziato dal prospetto seguente:
DESCRIZIONE Saldo al 31.12.2019 Variazioni Saldo al 31.12.2020
Debiti vs banche per mutui 2.021.111 - 314.289 1.697.822
Debiti vs R.FVG per anticipazioni 21.181.870 - 1.071.643 20.110.227
Gestione Programmi E.R. 78.724 - 78.724
Acconti 170.888 119.313 290.201
Clienti c/anticipi 963 - 489 474
Fornitori 1.264.085 - 138.162 1.125.923
Fornitori con proc. concorsuali 36.657 - 36.657
Fornitori per fatture da ricevere 371.467 69.591 441.058
Debiti tributari per ritenute 60.648 - 8.609 52.039
Debiti tributari per saldo imposte 82.675 32.210 114.885
Debiti verso Istituti Previdenziali 86.980 - 6.100 80.880
Rientri ex art. 25 L. 513/1977 474.116 - 474.116
Debiti verso dipendenti 293.416 40.715 334.131
Depositi cauzionali infruttiferi 747.465 22.624 770.089
TOTALI 26.862.065 - 1.254.839 25.607.226
Si evidenzia che è proseguito il normale abbattimento del debito per mutui e anticipazioni
legato al pagamento delle rate di ammortamento, sono aumentati i debiti per acconti sulle spese di
gestione e condominiali in corso richieste a condòmini e assegnatari per la fatturazione in acconto
emessa nell’ultimo bimestre 2020; mentre i debiti verso fornitori di lavori, beni e servizi hanno subito
un leggero calo. Sono lievemente aumentati i debiti verso assegnatari per cauzioni ed i debiti verso
i dipendenti (accantonamento per ferie ed altri istituti contrattuali ad erogazione differita).
Si segnala che le poste “Debiti per rientri non vincolati” rientrano, come già quelle indicate
nell’attivo, tra quelle interessate dal D.Lgs 31.03.1998 n. 112.
Per quanto riguarda i debiti tributari la voce è costituita dal saldo a debito delle ritenute
d’acconto con versamento 16.1.2021, dal saldo annuale IVA 2020 e dal debito IRAP 2020. I debiti
verso gli istituti previdenziali sono costituiti dai contributi Inps, Previambiente, Previndai e da quote
prestiti INPDAP in scadenza il 16.01.2021.
Il saldo al 31.12.2020 è così suddiviso secondo le scadenze:
23DESCRIZIONE Entro 12 mesi Oltre 12 mesi TOTALE
Debiti vs banche per mutui 324.178 1.373.644 1.697.822
Debiti vs R.FVG per anticipazioni 1.071.956 19.038.271 20.110.227
Gestione Programmi E.R. - 78.724 78.724
Clienti c/anticipi 474 - 474
Acconti 290.201 - 290.201
Fornitori 1.125.923 - 1.125.923
Fornitori con proc.concorsuali - 36.657 36.657
Fornitori per fatture da ricevere 441.058 - 441.058
Debiti tributari per ritenute 52.039 - 52.039
Debiti tributari per saldo imposte 114.885 - 114.885
Debiti verso Istituti Previdenziali 80.880 - 80.880
Rientri ex art. 25 L. 513/1977 - 474.116 474.116
Debiti verso dipendenti 334.131 - 334.131
Depositi cauzionali infruttiferi 27.000 743.089 770.089
TOTALI 3.862.725 21.744.501 25.607.226
E - RATEI E RISCONTI
La voce si può così dettagliare:
DESCRIZIONE IMPORTO
Ratei passivi diversi 13.669
Risconti passivi diversi 0
Risconti passivi Finanziamenti regionali e comunali 5.926.469
Risconti passivi relativi ad interessi di dilazione pagamento
prezzo acquisizione alloggi fatturate e da fatturare ai cessionari 217.941
6.158.079
Si segnala che i ratei passivi diversi sono costituiti dalla quota interessi su rate mutui di
competenza 2020 e pagamento in 2021.
La voce “Risconti passivi relativi ad interessi di dilazione pagamento prezzo acquisizione alloggi”
comprende le quote interessi relative agli anni futuri delle cessioni alloggi rateali in essere.
La voce “Risconti passivi Finanziamenti regionali e comunali” comprende gli importi dei finanziamenti
assegnati e decretati che diverranno esigibili nei prossimi esercizi sulla base dell’avanzamento dei
lavori e delle rendicontazioni.
III. ANALISI DEL CONTO ECONOMICO
Prima di passare al commento delle voci del conto economico, si segnala che al fine di
individuare la quota di costi generali imputabili a ciascuna attività espletata i dati riportati nel Totale
7) evidenziano:
24 la quota dei costi generali non ripartibili, esposta nella voce “Spese funzionamento uffici e
generali“ è pari ad € 445.256= ;
la quota dei costi generali imputabili all’attività di gestione immobiliare è esposta alle voci
“Spese gestione stabili e utenza” e “Spese manutenzione fabbricati” pari complessivamente a €
5.281.657=;
la quota dei costi generali imputabili all’attività costruttiva è esposta alla voce “Spese attività
tecnica” pari a € 15.623=.
Per quanto riguarda le erogazioni relative al “Fondo Sociale” ed ai Fondi ex L. 80/2014 lettera
b) sono riportate nel Totale 5) alla sottovoce “e) altri contributi” che ammonta ad € 2.156.277=
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
I valori esposti ai punti da 1 a 5 riassumono il totale di ricavi dell’attività principale
dell’Azienda.
Il totale “1” evidenzia un incremento del 6,68% rispetto all’anno precedente, determinato da
un aumento del fatturato per canoni (+ 7,20 %) controbilanciato dal calo dello 6,30% degli incassi
da locazione i.u. non residenziali e dalla sostanziale stabilità dei ricavi relativi all’attività tecnica ed
all’attività di gestione stabili.
Il biennio 2020/2021 vede applicati i canoni di edilizia sovvenzionata sulla base degli ISEE censiti
nel 2019. Per il 2020 l’Azienda ha definito la nuova tabella di calcolo ed applicato il correttivo stabilito
dalla Regione per i nuclei composti da una sola persona: riduzione del 12% del canone massimo
degli utenti con ISEE fino ad euro 10.000 e dell’7,5 % per gli ISEE tra euro 10.001 e 20.000.
Rispetto alla previsione iniziale si registra un incremento complessivo dei canoni di edilizia
sovvenzionata pur rilevando che nel 2020 sono state accolte n. 143 richieste di rideterminazione in
riduzione del canone portando ad un minor introito di canone per complessivi € 53.104=.
Si segnala che la riduzione dei canoni per il correttivo per i nuclei unifamiliari è stata ristorata
pro quota dalla Regione con un’erogazione integrativa al Fondo Sociale ex art. 13 L.R. 14/2019 di €
142.197= contabilizzata al Totale 5) nella sottovoce “e) altri contributi”.
Per tale totale rispetto alle previsioni si ha un incremento del 4,12%.
Gli scostamenti negativi rispetto all’anno precedente degli incrementi delle immobilizzazioni
per lavori, totale “4”, evidenziano comunque una consistente patrimonializzazione di interventi di
manutenzione realizzati nonostante i blocchi ed i rallentamenti dell’attività edile e manutentiva
causati dalla pandemia. Il calo rispetto all’anno 2019 è stato del 22,60% e lo scostamento negativo
dalle previsioni è pari al 30,73%
Dal confronto con il 2019 risulta una sostanziale stabilità del totale “5”, che al suo interno
sconta il calo delle plusvalenze da cessione alloggi (sono stati ceduti solo 2 alloggi contro i 4 del
2019), i minori contributi regionali in c/interessi (per termine erogazione), il calo dei rimborsi per
pratiche legali inerenti l’utenza per il blocco degli sfratti legato alla pandemia, controbilanciati
dall’erogazione di contributi di cui alla L.80/2014 lettera b) e dalla sopravvenienza attiva non
tassabile per l’importo del primo acconto IRAP ai sensi del D.L.34/2020.
In definitiva il valore della produzione rispetto al 2019 ha avuto un decremento del 1,26%;
mentre rispetto alle previsioni la diminuzione è stata del 13,66%.
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