Bilancio 2016 Consolidato Gruppo
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Bilancio 2016 Consolidato Gruppo
Bilancio 2016 Consolidato Gruppo
INDICE Bilancio consolidato 2016 5 Stato patrimoniale 6 Conto economico 10 Nota integrativa 15 Relazione sulla gestione 61 Relazione del collegio sindacale 78 Relazione della società di revisione 79
BILANCIO CONSOLIDATO 2016
Attivo
2016 2015
A Crediti verso soci per versamenti dovuti -
B Immobilizzazioni
B I) Immobilizzazioni immateriali 69.585.018 75.945.624
BI1) Costi di impianto e di ampliamento 1.317.205 1.585.878
BI2) Costi di sviluppo 16.932 39.981
BI3) Diritti di brevetto ind.le e utiliz. opere ingegno - -
BI4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 49.184.470 52.235.752
BI5) a) Avviamento 1.850.461 2.081.770
BI5) b) Differenza di consolidamento 16.192 24.287
BI6) Immobilizzazioni in corso e acconti 386.774 558.827
BI7) Altre 16.812.984 19.419.129
B II) Immobilizzazioni materiali 234.239.807 240.462.606
BII1) Terreni e fabbricati 36.999.943 36.671.260
BII2) Impianti e macchinari 173.081.684 177.896.033
BII3) Attrezzature industriali e commerciali 9.845.858 10.015.035
BII4) Altri beni 5.572.801 6.768.660
BII5) Immobilizzazioni in corso e acconti 8.739.521 9.111.618
B III) Immobilizzazioni finanziarie 23.625.078 12.264.638
BIII1) Partecipazioni 11.852.651 7.032.173
- imprese controllate 32.154 32.153
- imprese collegate 10.234.463 5.494.403
- imprese controllanti - -
- imprese sottoposte al contr. delle controllanti - -
- altre imprese 1.586.034 1.505.617
BIII2) Crediti 5.806.923 5.227.856
verso imprese controllate 68.000 68.000
verso imprese collegate 1.175.004 460.000
verso controllanti 2.612.239 2.612.239
verso altri 1.951.680 2.087.617
BIII3) Altri titoli 5.965.504 4.609
BIII4) Strumenti finanziari derivati attivi - -
Totale B 327.449.903 328.672.868
C Attivo circolante
C I) Rimanenze 2.292.153 3.361.507
CI1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 2.230.272 3.145.843
CI2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - -
CI3) Lavori in corso su ordinazione - -
CI4) Prodotti finiti e merci 61.881 215.664
CI5) Acconti - -
C II) Crediti del circolante 139.413.723 159.445.504
CII1) Crediti verso clienti 85.537.349 95.685.535
- esigibili entro 12 mesi 85.537.349 95.685.535
- esigibili oltre 12 mesi - -
CII2) Crediti verso imprese controllate - -
- esigibili entro 12 mesi - -
- esigibili oltre 12 mesi - -
CII3) Crediti verso imprese collegate 5.679.353 2.882.510
- esigibili entro 12 mesi 5.679.353 2.882.510
- esigibili oltre 12 mesi - -
6 Stato Patrimoniale Bilancio consolidato 20162016 2015
CII4) Crediti verso imprese controllanti 14.648.980 28.386.522
- esigibili entro 12 mesi 14.648.980 28.386.522
- esigibili oltre 12 mesi - -
CIII5) Crediti vs imp. sottoposte al contr. controllanti - 125.491
- esigibili entro 12 mesi - 125.491
- esigibili oltre 12 mesi - -
CII5bis) Crediti tributari 1.670.192 1.916.550
- esigibili entro 12 mesi 1.670.192 1.916.550
- esigibili oltre 12 mesi - -
CII54ter) Imposte anticipate 14.472.104 14.900.101
CII5quater) Altri crediti 17.405.745 15.548.795
- esigibili entro 12 mesi 17.400.002 15.543.052
- esigibili oltre 12 mesi 5.743 5.743
C III) Attività finanziarie che non costit. immobilizz. 37.000 37.000
CIII1) Partecipazioni in imprese controllate - -
CIII2) Partecipazioni in imprese collegate - -
CIII3) Partecipazioni in imprese controllanti - -
CIII3bis) Partecipaz. in imp. sott. contr. controllanti - -
CIII4) Altre partecipazioni - -
CIII5) Strumenti finanziari derivati attivi - -
CIII6) Altri titoli 37.000 37.000
C IV) Disponibilità liquide 52.577.457 46.001.662
CIV1) Depositi bancari e postali 52.382.862 45.541.131
CIV2) Assegni 144.746 400.244
CIV3) Denaro e valori in cassa 49.849 60.287
Totale C 194.320.333 208.845.673
D Ratei e risconti attivi
AD1) Ratei attivi 2.605 311
AD2) Risconti attivi 1.247.233 1.498.200
Totale D 1.249.838 1.498.511
ATTIVO 523.020.074 539.017.052
Bilancio consolidato 2016 Stato Patrimoniale 7Passivo e patrimonio Netto
2016 2015
A Patrimonio Netto
Patrimonio netto di gruppo 176.665.452 170.366.369
AI) Capitale sociale 71.293.000 71.293.000
AII) Riserva da sovrapprezzo delle azioni - -
AIII) Riserva di rivalutazione - -
AIV) Riserva legale 680.723 549.526
AV) Riserve statutarie 30.568 30.568
AVI) Altre riserve 64.250.008 63.867.275
AIV) Riserva operaz. di copertura flussi fin attesi (117.041) -
AVIII) Utili (perdite) portati a nuovo 31.500.090 27.255.687
AIX) Utile (perdita) dell’ esercizio 9.028.104 7.370.313
AX) Riserve negativa per azioni proprie in portafoglio - -
Patrimonio netto di terzi 1.895.235 2.522.217
AX) Capitale e riserve di terzi 1.855.661 2.229.135
AXI) Utile (perdite) di terzi 39.574 293.082
Totale A 178.560.687 172.888.586
B Fondi per rischi ed oneri
B1) Fondo per trattamento quiescenza e obblighi simili 158.515 158.515
B2) Fondo per imposte, anche differite 5.527.294 5.840.699
B3) Fondo per strumenti fin derivati passivi 117.041 -
B4) Altri fondi rischi 26.370.334 17.974.185
Totale B 32.173.184 23.973.399
C Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 10.437.088 15.842.973
D Debiti
D1) Obbligazioni - -
- esigibili entro 12 mesi - -
- esigibili oltre 12 mesi - -
D2) Obbligazioni convertibili - -
- esigibili entro 12 mesi - -
- esigibili oltre 12 mesi - -
D3) Debiti verso soci per finanziamenti 323.899 323.899
- esigibili entro 12 mesi - -
- esigibili oltre 12 mesi 323.899 323.899
D4) Debiti verso banche 145.814.678 153.364.365
- esigibili entro 12 mesi 49.293.126 55.724.685
- esigibili oltre 12 mesi 96.521.552 97.639.680
D5) Debiti verso altri finanziatori 2.577.162 2.945.228
- esigibili entro 12 mesi 351.411 335.095
- esigibili oltre 12 mesi 2.225.751 2.610.133
D6) Acconti 3.692.169 3.690.880
- esigibili entro 12 mesi 3.692.169 3.690.880
- esigibili oltre 12 mesi - -
D7) Debiti verso fornitori 48.754.782 49.593.772
- esigibili entro 12 mesi 48.754.782 49.593.772
- esigibili oltre 12 mesi - -
D8) Debiti rappresentati da titoli di credito - -
- esigibili entro 12 mesi - -
- esigibili oltre 12 mesi - -
D9) Debiti verso imprese controllate - -
- esigibili entro 12 mesi - -
- esigibili oltre 12 mesi - -
8 Stato Patrimoniale Bilancio consolidato 20162016 2015
D10) Debiti verso imprese collegate 17.028.194 19.114.976
- esigibili entro 12 mesi 17.028.194 19.114.976
- esigibili oltre 12 mesi - -
D10bis) Debiti vs imp. sottoposte al contr. controllanti 144.607 398.443
- esigibili entro 12 mesi 144.607 398.443
- esigibili oltre 12 mesi - -
D11) Debiti verso controllanti 22.048.707 24.801.939
- esigibili entro 12 mesi 22.048.707 24.801.939
- esigibili oltre 12 mesi - -
D12) Debiti tributari 14.602.191 17.923.004
- esigibili entro 12 mesi 14.602.191 17.923.004
- esigibili oltre 12 mesi - -
D13) Debiti vs istituti di previdenza e sic.za sociale 1.780.834 2.279.460
- esigibili entro 12 mesi 1.780.834 2.279.460
- esigibili oltre 12 mesi - -
D14) Altri debiti 9.058.039 12.724.590
- esigibili entro 12 mesi 9.058.039 12.681.046
- esigibili oltre 12 mesi - 43.543
Totale D 265.825.262 287.160.556
E Ratei e risconti passivi
E1) Ratei passivi 251.102 275.160
E2) Risconti passivi 35.772.750 38.876.378
Totale E 36.023.852 39.151.538
PASSIVO 523.020.074 539.017.052
Bilancio consolidato 2016 Stato Patrimoniale 9Conto economico
2016 2015
A Valore della produzione
A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 233.768.405 264.169.157
A2) Var.ne rim.ze prodotti c.so di lav.ne, sem. e fin. (153.783) 76.163
A3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione - (13.137)
A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 10.067.028 10.598.320
A5) Altri ricavi e proventi 21.488.175 29.156.991
a) Contributi in conto esercizio 12.569.158 16.504.800
b) Altri 8.342.698 10.398.328
c) Proventi straordinari 576.319 2.253.863
Totale A 265.169.825 303.987.494
B Costi della produzione
B6) Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 81.450.279 108.242.946
B7) Per servizi 80.605.030 82.986.323
B8) Per godimento beni di terzi 4.813.126 4.184.638
B9) Per il personale 35.450.235 44.228.430
a) Salari e stipendi 24.890.975 31.373.011
b) Oneri sociali 8.128.689 10.062.925
c) Trattamento di fine rapporto 1.794.872 2.245.072
d) Trattamento di quiescenza e simili 246.557 301.991
e) Altri costi 389.142 245.431
B10) Ammortamenti e svalutazioni 26.677.867 28.294.793
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 9.362.779 9.071.427
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 14.796.012 15.624.478
c) Altre svalutazione delle immobilizzazioni - -
d) Svalutazione dei crediti dell’attivo circolante 2.519.076 3.598.888
B11) Var. rim.ze materie prime, suss., di cons. e merci 181.279 49.144
B12) Accantonamenti per rischi - 160.000
B13) Altri accantonamenti 2.771.575 4.502.245
B14) Oneri diversi di gestione 13.068.720 10.736.265
Totale B 245.018.111 283.384.784
Differenza tra valore e costi della produzione 20.151.714 20.602.710
C Proventi ed oneri finanziari
C15) Proventi da partecipazioni 288 288
a) Proventi da partecipazioni in imprese controllate - -
b) Proventi da partecipazioni in imprese collegate - -
c) Proventi da part. impr. sott. controllo contr.anti - -
d) Proventi da partecipazioni in altre imprese 288 288
C16) Altri proventi finanziari 328.354 408.550
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 803 1.384
Interssi attivi da fin.ti a imprese controllate - -
Interessi attivi da fin.ti a imprese collegate 803 1.384
Interessi attivi da fin.ti a imprese controllanti - -
Interessi attivi da fin.ti ad altre imprese - -
b) da titoli iscritti nelle imm.ni che non cost.part - -
c) da titoli iscr. att. circ. che non cost. part. - -
d) Proventi diversi dai precedenti 327.551 407.166
Altri prov.fin.diversi dai prec.da imp.controllate - -
Altri prov.fin.diversi dai prec.da impr.collegate 28.104 12.641
Alt. prov.fin.diversi impr.sott.contr. contr.nti - -
10 Conto economico Bilancio consolidato 20162016 2015
Altri prov.fin.diversi dai prec.da impr.contr.anti - -
Altri prov. fin. diversi dai precedenti da altri 299.447 394.525
C17) Interessi e altri oneri finanziari 5.320.638 6.015.484
a) Interessi ed altri oneri finanz.verso imp.contr. 145.958 -
b) Interessi ed altri oneri finanz.verso imp.coll. - -
c) Interessi ed altri oneri fin.verso imp.contr.anti - 41.089
d) Int. e oneri fin vs imp sott. contr contr.nti - 8.419
e) Altri Interessi ed altri oneri finanziari 5.174.680 5.965.976
C17 bis) Utili e perdite su cambi - -
Totale C (4.991.996) (5.606.646)
D Rettifiche d valore di attività e passività finanz
D18) Rivalutazioni 681.982 687.508
a) Riv. di partecipazione 681.982 687.508
b) Riv. immobilizzazioni finanz. che non cost. part. - -
c) Riv. altri titoli attivo circ. che non cost. part. - -
d) Riv. strumenti finanziari derivati - -
D19) Svalutazioni 31.089 -
a) Sval. di partecipazioni 31.089 -
b) Sval. immob.ni finanz. che non cost. part. - -
c) Sval. altri titoli att. circ. che non cost. part. - -
d) Svalutazione strumenti finanziari derivati - -
Totale D 650.893 687.508
Risultato prima delle imposte 15.810.611 15.683.572
D20) Imposte sul reddito dell’esercizio 6.742.933 8.020.177
a) Imposte correnti 8.368.795 8.853.196
b) Oneri straordinari imposte relative ad anni prec. 8.619 168.591
c) Imposte differite (anticipate) (1.634.481) (1.001.610)
d) Proventi da consolidato fiscale - -
Utile (perdita) dell’ esercizio 9.067.678 7.663.395
Utile (perdita) di terzi 39.574 293.082
Utile (perdita) di gruppo 9.028.104 7.370.313
Bilancio consolidato 2016 Conto economico 11Rendiconto finanziario
2016 2015
A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell’ esercizio 9.067.677 7.663.395
Imposte sul reddito 6.742.933 8.081.497
Interessi passivi/(interessi attivi) 4.992.286 5.606.934
(Dividendi) (288) (288)
(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 384.345 756.785
1. Utile (perdita) dell’ esercizio prima d’imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/
21.186.953 22.108.323
minusvalenze da cessione
Accantonamenti ai fondi 4.566.447 6.907.317
Ammortamenti delle immobilizzazioni 24.158.791 24.695.905
Svalutazioni per perdite durevoli di valore - -
Altre rettifiche per elementi non monetari - -
2. Flussi finanziario prima della variazioni capitale circolante 49.912.191 53.711.545
(Incrementi)/decrementi nelle rimanenze 1.069.354 (13.878)
(Incrementi)/decrementi nei crediti commerciali 19.349.492 (3.349.092)
Incrementi/(decrementi) nei debiti verso fornitori (9.704.583) 2.499.877
Incrementi/(decrementi) nelle attività che non costituiscono immobilizzazioni - (20.000)
Incrementi/(decrementi) nei ratei e risconti attivi 248.673 120.497
Incrementi/(decrementi) nei ratei e risconti passivi (3.127.686) 4.133.355
Altre variazione del capitale circolante netto 536.206 3.695.793
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante 58.283.647 60.778.097
Interessi incassati/(pagati) (4.787.990) (5.212.985)
(Imposte sul reddito pagate) (9.033.260) (3.360.289)
Dividendi incassati 244.165 288
(Utilizzo dei fondi) (3.166.134) (3.676.622)
4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche 41.540.428 48.528.489
Flusso finanziario della gestione reddituale (A) 41.540.428 48.528.489
B. Flussi finanziari derivanti dall’attività d’investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) 15.831.127 16.763.555
Prezzo di realizzo disinvestimenti 1.677.182 3.314.104
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) 3.509.895 2.428.176
Prezzo di realizzo disinvestimenti 23.146 79.453
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti) (1) 2.843.545 6.472.408
Prezzo di realizzo disinvestimenti (1) (3.344.440) (7.269.704)
Variazione Area di Consolidamento/Operazioni Straordinarie:
- Materiali - 6.075.877
- Immateriali 88.378 (2.328.546)
- Finanziarie (102.000) 2.451.648
- Altri - -
Altre variazioni delle immobilizzazioni:
- Materiali (26.448.405) (44.372.818)
- Immateriali (6.623.592) (3.762.713)
- Finanziarie (5.262.285) (3.817.820)
- Altri (5.843.854) -
12 Conto economico Bilancio consolidato 20162016 2015
Flusso finanziario dell’attività di investimento (B) (23.651.303) (23.966.380)
Attività finanziaria
Mezzi di terzi
Incrementi/(decrementi) prestiti obbligazionari - -
Incrementi/(decrementi) altri debiti finanziari (368.066) (73.285)
(2)
Incrementi/(decrementi) debiti verso Banche oltre 12 mesi 8.280.528 46.768.267
Incrementi/(decrementi) patrimonio netto di terzi (666.556) 505.852
Incrementi/(decrementi) patrimonio netto di gruppo (2.729.021) (832.275)
Flusso finanziario dell’attività di finanziamento (C) 4.516.885 46.368.559
Incrementi/(decrementi) delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti 22.406.010 70.930.668
Disponibilità liquide e mezzi equival. all’inizio dell’eserc. (3) 21.094.665 (49.836.002)
Disponibilità liquide e mezzi equival. di fine esercizio (3) 43.500.675 21.094.665
(1): Si tratta prevalentemente di movimentazioni legate ai finanziamenti intercompany.
(2): Il dato del 2015 riflette il consolidamento del debito verso banche e va letto unitamente alla variazione delle disponibilità liquide.
(3): Il saldo riflette il dato delle disponibilità liquide al netto dell’ammontare dei conti correnti negativi.
Bilancio consolidato 2016 Conto economico 13NOTA INTEGRATIVA
DEL BILANCIO CONSOLIDATO
15Premessa
Il bilancio consolidato costituito da stato patrimo- zione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.L-
niale, conto economico e nota integrativa è stato gs. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili
redatto in conformità al dettato dell’art. 29 del D.Lgs. nazionali OIC.
127/91, come risulta dalla presente nota integrativa,
Per quanto riguarda l’applicazione dei nuovi principi
predisposta ai sensi dell’art. 38 dello stesso decre-
contabili non vi sono stati effetti derivanti dal cam-
to. Sono stati applicati i principi contabili disposti
biamento di principio contabile tali da modificare il
dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e
saldo d’apertura del patrimonio netto.
Ragionieri e, ove mancanti questi, i principi contabili
raccomandati dallo Iasb e richiamati dalla Consob. Oltre agli allegati previsti dalla legge, vengono pre-
sentati prospetti di raccordo tra il risultato netto e il
I criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione
patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valo-
del bilancio chiuso al 31/12/2016 tengono conto del-
ri risultanti dal bilancio consolidato.
le novità introdotte nell’ordinamento nazionale dal
D.Lgs. 139/2015, tramite il quale è stata data attua- Gli importi sono espressi in Euro.
Area e metodi di consolidamento
Di seguito si riporta l’elenco delle imprese incluse nel consolidamento con il metodo integrale e sogget-
te a data di chiusura bilancio coincidente con 31/12/2016:
SOCIETA’ Sede Legale Capitale Sociale % Partecipazione
Controllo Diretto
AIM Vicenza S.p.A. Vicenza 71.293.000 Controllante
AIM Servizi a Rete S.r.l. Vicenza 29.164.000 100 %
AIM Mobilità S.r.l. Vicenza 1.529.000 100 %
AIM Energy S.r.l. Vicenza 6.500.000 100 %
Valore Ambiente S.r.l. Vicenza 1.012.000 100 %
Valore Città Amcps S.r.l. Vicenza 2.310.000 100 %
SIT Società Igiene Territorio S.p.A. Vicenza 2.600.000 75 %
SOCIETA Sede Legale Capitale Sociale % Partecipazione
Controllo Indiretto
CogasPiùEnergie S.r.l. Ortona (CH) 200.000 51 %
S.I.A. S.r.l Grumolo delle Abbadesse (VI) 10.994 49 %
Le società suindicate, controllate rispettivamente cio di minoranza che ha esercitato il diritto di
da AIM Energy Srl e da Valore Ambiente Srl, ven- prelazione: l’operazione è conseguente alle
gono consolidate integralmente nel gruppo con la disposizioni normative in tema di riorganizza-
rilevazione del patrimonio di terzi. zione delle partecipazioni societarie;
Le variazioni nell’ambito dell’area di consolida- ● AIM Mobilità S.r.l.: la società, pur rimanendo a
mento rispetto allo scorso esercizio sono le se- controllo diretto al 100%, ha conferito il ramo
guenti:
d’azienda “Trasporto Pubblico Locale” alla
● AIM Ecoenergy S.r.l.: le quote della società collegata S.V.T. S.r.l.. Dal 1° marzo 2016 la so-
sono state cedute nel corso del 2016 al so- cietà gestisce il solo servizio di sosta.
16 Nota integrativa Bilancio consolidato 2016Le imprese incluse nell’area di consolidamento integrale al 31/12/2016, oltre alla stessa SIT, sono le
seguenti:
SOCIETA Sede Legale Capitale Sociale % Partecipazione
Controllo Indiretto
TRE V AMBIENTE SRL VICENZA 15.000 100%*
BLUEOIL SRL BOLZANO VIC.NO (VI) 60.000 54,12%*
*percentuale di SIT SpA, controllata da AIM SpA al 75%
Per il Gruppo SIT non sono intervenute variazioni 1. Garanzia dei livelli occupazionali.
nel corso del 2016.
2. Efficientamento delle gestioni grazie a econo-
Come per l’esercizio precedente, la società Torret- mie di scala, tali da perseguire miglioramenti
ta Rijeka d.o.o. con sede a Rijeka (Croazia) e con tariffari e di servizio per l’utenza e benefici per la
capitale sociale di 75.000 Kune croate controllata cittadinanza.
al 100% e la società Rasha S.r.l. (detenuta dalla so-
3. Apertura al mercato, con mantenimento in capo
cietà Blueoil), non sono state incluse nell’area di
al Comune, attraverso la partecipazione aziona-
consolidamento integrale essendo non operative
ria, di un ruolo strategico.
e presentando valori non significativi. Si evidenzia,
inoltre, che la società Rasha è in liquidazione. La 4. Capacità di fungere da polo aggregante di ulte-
partecipazione di Torretta Rijeka è iscritta al costo riori realtà contermini, tale da rafforzare ulterior-
mentre la partecipazione nella società Rasha è stata mente le specificità del territorio.
interamente svalutata per i motivi indicati prima.
5. Garanzia di mantenimento della qualità ed effi-
Non esistono esclusioni per eterogeneità. cienza dei servizi attualmente erogati.
Non vi sono casi di imprese consolidate con il me- In adempimento a detto indirizzo, AIM Vicenza Spa
todo proporzionale. ha avviato un percorso di verifica e di approfondi-
La data di riferimento del bilancio consolidato coin- mento dell’operazione di possibile aggregazione
cide con la data di chiusura del bilancio di eserci- con la multiutility AGSM Verona Spa.
zio della Società controllante e delle società incluse In accordo con la predetta società è stato quindi
nell’area di consolidamento. predisposto un Memorandum d’intesa, con il quale
Si rinvia esplicitamente alla relazione sulla gestione le Parti hanno espresso i principi cardine sui qua-
per quanto riguarda le informazioni relative alla na- li fondare un processo aggregativo, finalizzato alla
tura della attività dell’impresa, ai rapporti con l’En- creazione di una realtà di primo piano nel panorama
te controllante ed ai fatti di rilievo avvenuti dopo la nazionale, in grado di cogliere le opportunità di cre-
chiusura dell’esercizio. scita derivanti dal contesto normativo e di mercato
e di rappresentare un eventuale polo di aggregazio-
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura ne per altre realtà limitrofe.
dell’esercizio
Detto documento, sottoscritto in data 30.12.2016,
In data 15.09.2016 con l’Ordine del Giorno 31/2016
definiva gli obiettivi e i punti principali dell’Aggrega-
Il Consiglio Comunale di Vicenza ha dato indicazio-
zione tra i due gruppi societari.
ne di “….perseguire entro gennaio 2017 un percor-
so di fusione con altre aziende di servizi pubblici Nel mese di gennaio 2017 e febbraio 2017 sono
locali che insistono sul territorio della provincia e di stati nominati dalle due parti gli Advisor Industriale
quelle limitrofe”. (nominato congiuntamente), Finanziario e Legale.
Il Consiglio Comunale, con il medesimo ordine del Il confronto tra le parti, articolatosi in una pluralità
giorno, ha inoltre dato indicazione, indipendente- di incontri con il supporto dei rispettivi advisor, si è
mente dal percorso aggregativo scelto, di rispettare sviluppato attorno ad una serie di temi di particolare
i seguenti principi: rilievo quali:
Bilancio consolidato 2016 Nota integrativa 17● definizione del perimetro dell’operazione; tà propedeutiche quali, ad esempio la predisposi-
● meccanismo e modalità di aggiustamento del zione del Bilancio Consolidato di Gruppo secondo
concambio; gli I.F.R.S. (Principi Contabili Internazionali).
● livello di garanzie reciproche;
● distribuzioni consentite (dividendi e liberalità); Criteri di consolidamento
● periodo interinale e operazioni straordinarie I principali criteri di consolidamento sono i se-
consentite; guenti:
● assetto di governance e relative deleghe;
● Il valore contabile delle partecipazioni in So-
● principi relativi alla futura riorganizzazione lo-
cietà consolidate viene eliminato contro la
gistica della newco.
corrispondente frazione di patrimonio netto,
Dopo ripetuti incontri e scambi tra le Parti sono a fronte dell’assunzione delle passività e del-
state definiti gli schemi finali del Protocollo di Fu- le attività delle partecipate secondo il metodo
sione e dello Statuto, che nei loro contenuti re- globale. Le differenze positive risultanti dalla
cepiscono gli indirizzi impartiti dal Socio Unico e eliminazione sono attribuite alle voci impianti e
rappresentano una equilibrata partecipazione dei macchinari e alla voce differenze di consolida-
due Gruppi nella Combined Entity. mento, posta tra le attività di bilancio.
In data 9 giugno il dossier contenente la docu- ● Vengono eliminati tutti i saldi e le operazioni si-
mentazione è stato quindi presentato alla Giunta gnificative tra le società del gruppo, così come
Comunale di Vicenza che ne ha preso atto condi- gli utili e le perdite derivanti da operazioni
videndone i contenuti. commerciali, inclusi gli effetti delle operazioni
In virtù delle elezioni amministrative che hanno in- straordinarie avvenute in passato.
teressato il Comune di Verona, l’iter previsto per ● Le quote di patrimonio netto di competenza di
il processo aggregativo è stato temporaneamente azionisti terzi sono iscritte nell'apposita voce
sospeso, in attesa dell’insediamento della nuova
dello stato patrimoniale. Nel conto economico
amministrazione e del nuovo consiglio comunale
viene evidenziata separatamente la quota di
veronese. La data entro la quale i Consigli Co-
risultato di competenza di terzi.
munali di Vicenza e Verona dovranno esprimersi
in merito al percorso di fusione ed integrazione, è ● I dividendi distribuiti dalle imprese del Grup-
stata indicata nel 30 settembre 2017. A fronte di po vengono eliminati dal conto economico in
una positiva espressione dei rispettivi Consigli Co- sede di consolidamento.
munali, le due società potranno attuare i passaggi ● La contabilizzazione delle immobilizzazioni
tecnici conseguenti. materiali in base ai contratti di leasing è sta-
Nella seconda metà dell’esercizio 2016 e nei primi ta effettuata secondo il metodo finanziario, in
mesi del 2017 è stato approntato l’aggiornamen- linea con le previsioni dei principi contabili in-
to del Piano Industriale 2014-2018 al quinquen- ternazionali (IAS 17); gli effetti di tali apposta-
nio 2016-2020 alla luce di adeguare il documento zioni contabili sono stati recepiti sia nel sotto-
previsionale all’attuale contesto di mercato carat- consolidato al 31/12/2016 del Gruppo SIT sia
terizzato da forti spinte aggregative e particolari nel presente bilancio complessivo.
pressioni competitive nei business liberalizzati. ● Le partecipazioni in imprese collegate sono
Sulla base di quanto previsto nel Piano Industriale valutate secondo il metodo del patrimonio
2014-2018 il Gruppo sta procedendo al colloca- netto.
mento di una prima tranche di un prestito obbliga-
zionario d’importo pari a circa 50 milioni di euro, Criteri di valutazione
destinato ad essere ammesso alle negoziazioni I criteri utilizzati nella formazione del consolida-
su un primario mercato regolamentato europeo. A to chiuso al 31/12/2016 sono quelli utilizzati nel
questo proposito sono state avviate tutte le attivi- bilancio d'esercizio dell'impresa controllante che
18 Nota integrativa Bilancio consolidato 2016redige il bilancio consolidato. all’art.29, comma 4, e all’art.35, comma 2, del
D.Lgs. 127/91.
Per il consolidamento sono stati utilizzati i bilanci
d'esercizio delle singole Società, già approvati dai Ciò premesso, i criteri di valutazione adottati
rispettivi organi competenti. Su tali bilanci non si è per la redazione del bilancio 2016 applicati con
reso necessario apportare modifiche per riflettere uniformità anche nel precedente bilancio e nel
principi contabili omogenei nell’ambito del Gruppo rispetto dei principi stabiliti dall’art. 2426 del
o per adeguarli a principi contabili di riferimento, in codice civile, codificati dal Consiglio Nazione
quanto già redatti in ossequio a quelli di legge e di dei Commercialisti e dei Ragionieri e modificati
generale accettazione. dall’OIC in relazione alla riforma del diritto socie-
tario e delle novità introdotte nell’ordinamento
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta
nazionale dal D.Lgs. 139/2015, sono di seguito
ispirandosi a criteri generali di prudenza, com-
riportati.
petenza e nella prospettiva della continuazione
dell'attività.
Effetti sui saldi di apertura derivanti dall’ap-
La continuità di applicazione dei criteri di valuta- plicazione del D.Lgs. 139/2015 sul patrimonio
zione nel tempo rappresenta elemento necessario netto 2015
ai fini della comparabilità dei bilanci della società
Al fine di una migliore comprensione è allegata
nei vari esercizi.
una tabella con il riepilogo degli effetti derivanti
Non sono intervenuti casi eccezionali che ren- dall’applicazione del D.Lgs. 139/2015 sul patrimo-
dessero necessario il ricorso a deroghe di cui nio netto 2015.
Descrizione Importo
31/12/2015 D.L.GS 139/2015 Importo
2015 REV
Riclassifiche Rettifiche
Conto Economico
Oneri strordinari E21 a) - 1.930.744 168.591 1.700.833 - 61.320
Oneri diversi di gestione B14
Oneri straordinari imposte anni prec. E20 b) -168.591 - 168.591
Imposte differente (anticipate) E20 d) -1.700.833 - 1.700.833
Saldo - 1.930.744 - - - - 1.930.744
Patrimonio Netto
Valore totale Patrimonio Netto 172.888.586 172.888.586
Si rileva che a seguito della effettuazione delle denti le riclassifiche a livello di Stato patrimoniale
scritture di consolidamento (elisioni) non sono evi- avvenute nei bilanci delle singole società.
Bilancio consolidato 2016 Nota integrativa 19IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI vizio di distribuzione del gas metano nel Comu-
Le immobilizzazioni immateriali, ad esclusione ne di Treviso i costi sostenuti per l’acquisizione
dei diritti d’uso e godimento relativi ai beni dema- degli impianti compresi gli oneri accessori sono
niali e patrimoniali indisponibili in concessione, stati contabilizzati nella voce “Altre concessio-
sono iscritte a bilancio al costo di acquisizione ni”. Il relativo ammortamento viene determina-
o di produzione, inclusi gli oneri accessori e al to in quote costanti annue pari alla durata della
netto delle quote di ammortamento. concessione (12 anni); peraltro, le predette quo-
te di ammortamento sono calcolate sul prezzo
I costi di impianto e di ampliamento, i costi di
di acquisto degli impianti al netto del prezzo di
ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità plu-
riscatto degli stessi al termine della concessio-
riennale sono stati iscritti nell'attivo con il con-
ne, già predeterminato nel contratto di affida-
senso del Collegio Sindacale e sono ammortiz-
mento del servizio.
zati in un periodo di 5 esercizi.
Nell’esercizio 2012 si è proceduto ad una riclassi-
I costi di ricerca, sviluppo e pubblicità sono
ficazione di quei cespiti relativi all’estensione rete
ammortizzati con un’aliquota annua del 20% (5
che risultano di proprietà del Comune di Treviso
anni).
da immobilizzazioni materiali ad immateriali, nella
I diritti d’uso e di godimento relativi ai beni dema- voce Concessioni Vicenza ed altri Comuni. L’am-
niali e patrimoniali indisponibili, iscritti al valore mortamento procede con la medesima aliquota
assegnato da perizia di conferimento, concorro- già in essere. Al termine della concessione essi
no alla determinazione del risultato d’esercizio, saranno dati in uso al gestore subentrante, al pari
per quote costanti, in base alla durata delle con- di quanto risulta già imputato nei conti d’ordine.
venzioni di concessione.
Le aliquote applicate per categoria sono riepilo-
Per quanto riguarda l’attività di gestione del ser- gate nelle tabella seguente:
Categoria Aliquota Applicata
Costi di costituzione, impianto e ampliamento 20%
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 20%
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 12 anni – 30 anni
Avviamento 10%
Differenza di consolidamento 10%-20%
Altre immobilizzazioni Durata contratto
Le aliquote di cui sopra sono state applica- con aliquote dipendenti dalla durata del con-
te anche ai beni immateriali di ex-AMCPS Srl, tratto di concessione.
successivamente alla fusione avvenuta nel Qualora, indipendentemente dall’ammortamento
2010. già contabilizzato, risulti una perdita durevole di
Per ex-AIM RETI Srl, società oggetto di fusione valore, l’immobilizzazione viene corrispondente-
nel 2010 in AIM Vicenza SpA, le immobilizzazio- mente svalutata. Se in esercizi successivi vengono
ni risultano ammortizzate come segue: meno i presupposti della svalutazione viene ripri-
stinato il valore originario rettificato dei soli am-
● le spese per studi e ricerche sono ammortiz-
mortamenti.
zati come da tabella di cui sopra;
● le concessioni sono ammortizzate con ali-
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
quote dipendenti dalla durata della conces-
sione; L’OIC 16 ha recepito il concetto di trasferimento
● le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate di rischi e benefici con il trasferimento del titolo di
20 Nota integrativa Bilancio consolidato 2016proprietà e, in caso di discordanza, considerando corso del 2016 le aliquote d’ammortamento appli-
prevalente il momento del trasferimento dei rischi cate sono calcolate in misura ridotta.
e benefici.
Le spese incrementative e di manutenzione che
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai producono un significativo e tangibile incremen-
corrispondenti fondi di ammortamento. to della capacità produttiva o che comportano
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto un allungamento della vita utile dei cespiti, sono
degli oneri accessori e dei costi sosten auti per state capitalizzate e generalmente portate ad in-
l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a ridu- cremento del cespite su cui vengono realizzate ed
zione del costo gli sconti commerciali e gli sconti ammortizzate in relazione alla vita utile residua. I
cassa di ammontare rilevante. costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono
imputati direttamente a conto economico.
Per gli impianti costruiti in economia si è tenuto
conto del costo dei materiali consumati, del costo Relativamente alle discariche l’ammortamento del
delle prestazioni di lavoro del personale utilizzato, costo complessivo sostenuto per la sua realizza-
dei relativi oneri sociali e degli accantonamenti al zione è stato imputato in proporzione al volume
fondo trattamento di fine rapporto e della quota occupato dai rifiuti conferiti in discarica nell’eser-
parte di prestazioni interne ragionevolmente impu- cizio, sul totale del volume autorizzato, oppure in
tabili ai medesimi. proporzione al biogas prodotto nel caso di esauri-
Le quote di ammortamento imputate a conto eco- ta capacità di conferimento.
nomico sono state calcolate attesi l’utilizzo, la de- Qualora, indipendentemente dall’ammortamen-
stinazione e la durata economico-tecnica dei ce- to già contabilizzato, risulti una perdita durevole
spiti, sulla base del criterio della residua possibilità
di valore, l’immobilizzazione viene corrisponden-
di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben
temente svalutata. Se in esercizi successivi ven-
rappresentato dalle seguenti aliquote non modifi-
gono meno i presupposti della svalutazione viene
cate rispetto all’esercizio precedente e ridotte alla
ripristinato il valore originario rettificato dei soli
metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene.
ammortamenti.
Il valore delle immobilizzazioni in corso di realiz-
Al riguardo si segnala che in nessun caso è stato
zazione rileva i costi diretti che si sono manifestati
necessario operare in tal senso.
fino al 31/12/2016; il relativo ammortamento avrà
inizio a partire dall’esercizio di entrata in funzione Le aliquote applicate per categoria sono riepiloga-
di ciascun cespite. Per i beni entrati in funzione nel te nelle tabella seguente:
Categoria Aliquota Applicata
Fabbricati 1,67%- 4%
Impianti e macchinari 2 %- 20%
Impianti e macchinari – quota di consolidamento 9,1%
Attrezzature industriali e commerciali 3,3%- 20%
Le percentuali di ammortamento applicate ai cespiti di ex-AIM Reti Srl sono le seguenti:
Terreni e fabbricati 2,5%
impianti e macchinari 2,5%- 20%
Le percentuali di ammortamento relative ai cespiti della società ex-AMCPS Srl sono le seguenti:
Immobile sede AMCPS 3%
Impianti e macchinari 10%- 20%
Attrezzature industriali e commerciali 12%- 40%
Bilancio consolidato 2016 Nota integrativa 21Gli investimenti realizzati nell’ambito della conces- del mercato, applicando il costo medio ponderato;
sione Global Service vengono ammortizzati sulla
Il valore così ottenuto è poi rettificato dall’apposito
base della durata residua della concessione sot-
"fondo obsolescenza magazzino", per tenere con-
toscritta nel novembre 2009, per complessivi dieci
to delle merci per le quali si prevede un valore di
anni.
realizzazione inferiore a quello di costo.
I contributi da enti diversi in conto capitale vengo-
I lavori in corso su ordinazione di durata infran-
no considerati dal 2006 a riduzione delle immobi-
nuale sono valutati sulla base dei costi sostenuti in
lizzazioni.
funzione degli stati avanzamento.
IMMOBILIZZAZIONI CONDOTTE IN LOCAZIO- I lavori in corso su ordinazione di durata ultrannua-
NE FINANZIARIA le sono iscritti sulla base dei corrispettivi.
I valori dei beni acquistati mediante la stipula di
CREDITI E DEBITI
contratti di locazione finanziaria vengono iscritti
a bilancio secondo il metodo finanziario, in linea I crediti e debiti sono contabilizzati in bilancio se-
con le previsioni dei principi contabili interna- condo il criterio del costo ammortizzato, se signifi-
zionali (IAS 17), cioè al valore normale del bene cativo, tenendo conto del fattore temporale e, per
comprensivo del prezzo di riscatto previsto dal quanto riguarda i crediti, del valore presumibile di
contratto, con correlativa iscrizione al passivo realizzo. Il valore dei crediti, in accordo al Princi-
di un debito di pari importo, che viene progres- pio contabile nazionale n. 15, è ridotto mediante
sivamente ridotto in base al piano di rimborso l'iscrizione di un fondo di carattere analitico con la
delle quote di capitale incluse nei canoni con- valutazione di ogni singolo credito ed integrato da
trattualmente previsti. Il valore del bene iscritto un fondo generico stimato con procedimento sin-
nell’attivo viene sistematicamente ammortizza- tetico. Tali fondi sono portati in diminuzione della
to, utilizzando l’aliquota pari a come se il cespite posta attiva e si ritengono congrui a coprire even-
fosse stato acquistato. tuali perdite su crediti.
In merito a i cambiamenti introdotti sugli schemi di
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE bilancio, è stata introdotta la posta relativa ai cre-
Le partecipazioni in società controllate sono state diti e debiti verso imprese sottoposte al controllo
consolidate con il metodo integrale, ad eccezione delle controllanti.
di quanto specificato in precedenza.
ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON COSTITUI-
Le partecipazioni in società collegate sono valuta- SCONO IMMOBILIZZAZIONI
te secondo il metodo del patrimonio netto oppure
I titoli a reddito fisso e gli altri titoli di credito, nel
al costo.
rispetto dell’art. 2426 del Codice Civile, sono valu-
Le altre partecipazioni minoritarie sono valutate al tati al minore tra il valore di costo e quello di mer-
costo di acquisto; alcuni valori di costo iscritti in cato.
bilancio sono stati svalutati in anni precedenti, in
presenza di perdite durevoli di valore. DISPONIBILITA’ LIQUIDE
Tra le immobilizzazioni finanziarie sono appostati Le disponibilità liquide includono le disponibilità di
i crediti verso società collegate per finanziamento cassa e i saldi attivi di conti correnti bancari non
fruttifero, nonché i depositi cauzionali prestati a terzi. soggetti a restrizioni o vincoli; le disponibilità liqui-
Dette voci sono esposte al loro valore nominale. de sono iscritte al loro valore nominale.
RIMANENZE RATEI E RISCONTI
Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscrit- I ratei e i risconti sono calcolati secondo il principio
ti al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazio- della competenza economica e temporale in appli-
ne e il valore di realizzo desumibile dall’andamento cazione del principio della correlazione dei costi e
22 Nota integrativa Bilancio consolidato 2016dei ricavi relativi a due o più esercizi consecutivi. pendenti in conformità di legge e dei contratti di
L’OIC 18 prevede l’esplicitazione quando il valore lavoro vigenti, considerando ogni forma di remu-
è apprezzabile. nerazione avente carattere continuativo.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono sta- Il fondo corrisponde al totale delle singole inden-
te verificate le condizioni che ne avevano determi- nità maturate a favore dei dipendenti alla data di
nato l’iscrizione originaria, adottando, ove neces- chiusura del bilancio, al netto degli acconti ero-
sario, le opportune variazioni. gati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corri-
spondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione
CONTRIBUTI IN CONTO IMPIANTI del rapporto di lavoro in tale data. Il fondo non
I contributi da enti diversi in conto capitale ven- ricomprende le indennità maturate a partire dal
gono considerati dal 2006 a riduzione delle immo- 1° gennaio 2007, destinate a forme pensionisti-
bilizzazioni nei casi in cui lo stesso contributo sia che complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del
direttamente riferito ad un impianto. Precedente- 5 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria
mente i contributi in conto impianti erano conta- dell’INPS).
bilizzati tra i risconti passivi ed accreditati al conto
IMPOSTE
economico con le medesime modalità utilizzate
per il calcolo dell’ammortamento dei cespiti a cui Le imposte sono accantonate secondo il principio
si riferivano. della competenza e rappresentano pertanto:
Vengono dunque calcolati ammortamenti netti sui ● l’ammontare delle imposte liquidate o da liqui-
cespiti interessati dal contributo, mentre vengono dare per l’esercizio, determinate sulla base di
ancora utilizzati i risconti passivi per i contributi già una realistica previsione degli oneri dovuti in
imputati negli anni precedenti al 2006 che concorro- applicazione della normativa fiscale vigente;
no al risultato di esercizio in quota annua, in misura ● l’ammontare delle imposte differite o prepaga-
corrispondente all’ammortamento dei relativi cespiti. te in relazione a differenze temporanee sorte
e che si annulleranno negli esercizi futuri; le
CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO imposte anticipate sono contabilizzate solo
I contributi in conto esercizio sono iscritti per com- quando è possibile il relativo recupero nei pe-
petenza. riodi futuri.
L’OIC 25 è stato modificato a seguito dell’elimina-
FONDI PER RISCHI ED ONERI
zione della sezione straordinaria del conto econo-
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esi- mico e la posta E20 accoglie ora tre distinte cate-
stenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla gorie di imposte:
chiusura dell'esercizio non erano determinabili
● imposte correnti
l’ammontare o la data di sopravvenienza.
● imposte relative a esercizi precedenti
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i ● imposte differite e anticipate
criteri generali di prudenza e competenza e non si ● proventi da consolidato fiscale
è proceduto alla costituzione di fondi rischi generi-
ci privi di giustificazione economica. GARANZIE, IMPEGNI, BENI DI TERZI E RISCHI
Le passività potenziali sono state rilevate in bilan- Il D. Lgs. 139/2015 ha abrogato l’art.2424 comma
cio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili 3 che prevedeva l’obbligo di indicare i conti d’or-
ed essendo stimabile con ragionevolezza l’am- dine in calce allo stato patrimoniale. Nella nota
montare del relativo onere. integrativa dovrà essere riportato quanto previsto
dall’art. 2427, comma 1, nr. 9:
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVO-
● l’importo complessivo degli impegni;
RO SUBORDINATO
● l’importo delle garanzie e delle passività poten-
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i di- ziali non risultanti dallo stato patrimoniale con
Bilancio consolidato 2016 Nota integrativa 23indicazione della natura delle garanzie reali tasso correlato al finanziamento stipulato con Uni-
prestate; credit Banca S.p.A.
● gli impegni esistenti in materia di trattamento
Tale contratto permette ad AIM di coprirsi contro
di quiescenza e simili;
● gli impegni assunti nei confronti di imprese il rischio di una eccessiva fluttuazione del tasso
controllate, collegate, nonché controllanti e im- variabile legato al finanziamento cui il contratto
prese sottoposte al controllo di queste ultime. suddetto fa riferimento, che viene mantenuto nel
Gli impegni sono stati indicati al valore nominale, collar 2% - 5%.
desunto dalla relativa documentazione.
Le caratteristiche del contratto sono le seguenti:
I rischi per i quali la manifestazione di una passività il nozionale su cui viene calcolato l’IRS ammonta
è probabile sono descritti nelle note esplicative e ac-
al 31/12/16 ad Euro 4,7 mln di cui una quota par-
cantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
te riferito alla quota di finanziamento accollata alla
I rischi per i quali la manifestazione di una passività Società Acque Vicentine SpA. Il valore di mercato,
è solo possibile sono descritti nella nota integrati-
determinato stimando i flussi di cassa attualizzati
va, senza procedere allo stanziamento di fondi ri-
previsti sulla base del contratto, è di Euro – 117
schi secondo i principi contabili di riferimento. Non
mila; il contratto in essere scadrà il 15 giugno
si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
2018 e senza oneri aggiuntivi.
Le garanzie prestate verso società collegate sono
espressamente indicate. In ossequio ai nuovi principi contabili OIC del di-
cembre 2016, è stato rilevato a bilancio il valore del
INFORMAZIONI RELATIVE AGLI STRUMENTI
mark to market inteso come fair value al 31 dicem-
FINANZIARI
bre 2016. Si vedano in merito le seguenti sezioni
Con riferimento a quanto previsto dal codice ci-
relative ai Fondi rischi e al Patrimonio netto.
vile all’art.2427-bis, si segnala che AIM Vicenza
S.p.A. ha stipulato, in data 17 novembre 2005, un La società SIT Spa non ha in essere operazioni in
contratto a garanzia del rischio di fluttuazione del strumenti finanziari.
24 Nota integrativa Bilancio consolidato 2016Analisi delle voci di stato patrimoniale
Attività
B. Immobilizzazioni
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2016 2015 VARIAZIONE
69.585.018 75.945.624 (6.360.606)
I. Immobilizzazioni immateriali
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 2015 Increm. Decrem. Ammort. Altri 2016
movimenti
Costi impianto e ampliamento 5.317.255 64.991 - - (196.285) 5.185.2961
F.do amm.to costi impianto e (3.731.377) - - (255.151) 117.772 (3.868.756)
ampliamento
Costi di impianto e di ampliamento 1.585.878 64.991 - (255.151) (78.513) 1.317.205
Costi di sviluppo 3.385.931 - - - - 3.385.931
F.do amm.to costi di ricerca, di (3.345.950) - - (23.050) 1 (3.368.999)
sviluppo e di pubblicità
Costi di sviluppo 39.981 - - (23.050) 1 16.932
Brevetti 99.993 - - - - 99.993
F.do amm.to brevetti (99.993) - - - - (99.993)
Diritti di brevetto ind.le e utiliz. - - - - - -
opere ingegno
Concessioni Vicenza e altri comuni 96.434.744 - - - - (96.434.744)
F.do amm. concess. Vicenza e altri (44.200.256) - - (3.050.647) (1) (47.250.904)
comuni
Know how 3.166 - - - - 3.166
F.do amm. know how (1.902) - - (634) - (2.536)
Concessioni, licenze, marchi 52.235.752 - - (3.051.281) (1) 49.184.470
e diritti simili
Avviamento 9.133.324 - - - 9.133.324
F.do amm.to avviamento (7.051.554) - - (231.309) 7.282.863
Avviamento 2.081.770 - - (231.309) - 1.850.461
Differenza di consolidamento 6.999.190 - - - 6.999.190
F.do differenza di consolidamento (6.974.903) - - (8.095) - (6.982.998)
Differenza di consolidamento 24.287 - - (8.095) - 16.192
Immobilizzazioni in corso e acconti 558.827 321.380 (2.146) - (491.287) 386.774
Altri oneri pluriennali 5.089.984 30.861 - - - 5.089.984
F.do amm.to altri oneri pluriennali (4.239.678) - - (274.379) - (4.514.057)
Spese increm.beni di terzi 34.392.532 1.482.445 (10.000) - (48.801) 35.816.176
F.do amm.spese increm.beni di terzi (18.976.936) - 5.947 (4.043.936) 25.920 (22.989.005)
Software 15.225.061 1.641.079 (11.000) - (248.822) 16.606.317
F.do amm. Software (12.071.834) - 4.400 (1.475.580) 346.583 (13.196.431)
Altre 19.419.129 3.123.524 (10.653) (5.793.895) 74.880 16.812.984
TOTALE 75.945.624 3.509.895 (12.799) (9.362.781) (494.920) 66.585.018
Composizione delle voci Costi di impianto e ampliamento, Costi di ricerca, di sviluppo e costi di
pubblicità e Avviamento
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.)
La voce Costi di impianto e ampliamento è principalmente dovuta all’aggiudicazione della gara per la
distribuzione di gas nel Comune di Villaverla, avvenuta nel 2012.
La voce avviamento comprende l’acquisizione a titolo oneroso di rami d’azienda.
Bilancio consolidato 2016 Nota integrativa 25Concessioni, Spese per incremento beni di per l’ampliamento dell’officina Trasporti posta su
terzi , Altri oneri pluriennali terreno di proprietà del Comune di Vicenza, per il
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.) quale esiste un diritto d’opzione all’acquisto che il
Nella posta Concessioni licenze marchi sono ri- Gruppo ha esercitato nel mese di dicembre 2011.
compresi i diritti d’uso e di godimento relativi a Quest’ultimo impianto è dato in locazione ad SVT
beni demaniali e patrimoniali indisponibili di pro- Srl a seguito del conferimento del ramo “Trasporto
prietà del Comune di Vicenza, iscritti al valore as-
pubblico Locale” .
segnato dalla perizia di conferimento, che concor-
rono alla determinazione del risultato d’esercizio Nella voce Altri oneri pluriennali trova collocazio-
per quote costanti d’ammortamento, in base alla ne, dal bilancio 2009, anche il costo relativo alla
durata delle convenzioni di concessione. sostituzione dei contatori di energia elettrica di
Sono comprese anche immobilizzazioni relative ad tipo elettromeccanico con quelli elettronici: si è
estensione rete effettuate negli anni nel Comune di proceduto all’ammortamento su base decennale
Treviso, per migliore collocazione dei cespiti che (media ponderata della vita utile residua) con ri-
sono di proprietà del Comune di Treviso. L’ammor- ferimento al riconoscimento del relativo recupero
tamento procede con la medesima aliquota degli
in tariffa.
esercizi precedenti . Al termine della concessione
essi saranno dati in uso al gestore subentrante, al La differenza di consolidamento deriva dal conso-
pari di quanto risulta già imputato nei conti d’or- lidamento di alcune controllate dirette ed indirette.
dine.
Nella colonna Altri movimenti sono inclusi i movi-
Le spese per incrementi su beni di terzi sono re-
menti di riclassificazione e attribuzione di immobi-
lative ai costi per lavori sugli stabili aziendali e su
lizzazioni in corso di esercizi precedenti e ulteriori
altri beni non di proprietà acquisiti con la fusione
attribuzioni operazioni straordinarie: cessione di
di AIM Vicenza Reti Srl, oltre ai costi per i lavo-
ri effettuati nello stabile della nuova sede di SIT AIM Ecoenergy Srl e uscita dal gruppo del ramo
SpA, per la messa in funzione dell’impianto Aco- di Azienda “Trasporto Pubblico Locale” conferito
vis, per la copertura della discarica di Grosseto e a SVT Srl.
26 Nota integrativa Bilancio consolidato 2016II. Immobilizzazioni materiali
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2016 2015 VARIAZIONE
234.239.807 240.462.606 (6.222.799)
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2015 INCREM. DECREM. AMMORT. ALTRI MOVIM. 2016
Terreni 17.283.410 85.458 - - 15.745 17.384.613
Fabbricati 26.707.894 879.042 - - 138.436 27.725.372
F.do amm.to fabbricati (7.320.044) - - (790.076) 78 (8.110.042)
Terreni e fabbricati 36.671.260 964.500 - (790.076) 154.259 36.999.943
Impianti e macchinari 367.204.910 9.464.124 (801.885) - (20.752.925) 355.114.224
F.do amm.to impianti e macchinari (189.308.877) - 563.316 (11.252.420) 17.965.441 (182.032.540)
Impianti e macchinari 177.896.033 9.464.124 (238.569) (11.252 .420) (2.787.484) 173.081.684
Attrezzature industr. e commerc. 31.656.086 1.605.175 (787.343) - (3.629.065) 28.844.853
F.do amm.to attrezzature industr. e commerc. (21.641.051) - 656.080 (1.487.246) 3.473.222 (18.998.995)
Attrezzature industriali e commerciali 10.015.035 1.605.175 (131.263) (1.487.246) (155.843) 9.845.858
Beni concessi in affitto - - - - - -
F.do amm.beni concessi in affitto - - - - - -
Beni in locaz.finanziaria 13.310.697 35.618 - - - 13.346.315
F.do amm.beni in locaz.finanziaria (10.156.440) - - (433.844) - (10.590.284)
Altre immobilizzazioni materiali - - - - - -
F.do amm. altri beni materiali - - - - - -
Beni gratuitamente devolvibili 15.859.051 226.891 - - - 16.085.942
F.do amm.beni gratuit.devolvibili (12.244.648) - - (832.424) (192.100) (13.269.172)
Altri beni 6.768.660 262.509 - (1.266.268) (192.100) 5.572.801
Immobilizzazioni in corso e acconti 9.111.618 3.534.819 (87.954) - (3.818.962) 8.739.521
TOTALE 240.462.606 15.831.127 (457.786) (14.796.010) (6.800.130) 234.239.807
Nella colonna Altri movimenti sono inclusi i movi- Beni gratuitamente devolvibili
menti di riclassificazione e attribuzione di immobi- (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
lizzazioni in corso di esercizi precedenti e ulteriori
La posta ricomprende i costi sostenuti per la re-
attribuzioni operazioni straordinarie: cessione di
alizzazione dell’impianto di discarica controllata,
AIM Ecoenergy Srl e uscita dal gruppo del ramo
sito in Grumolo delle Abbadesse, comprensivo del
di Azienda “Trasporto Pubblico Locale” conferito
valore del terreno in proprietà, sul quale la disca-
a SVT Srl.
rica è realizzata.
Beni in locazione finanziaria L’impianto su cui è stata realizzata la vecchia di-
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) scarica, entrato in funzione nel 1999, è interamen-
te completato; non ci sono stati incrementi di co-
La posta comprende i beni che sono stati acquisiti
sto nel corso del 2016.
tramite operazioni di locazione finanziaria ed iscrit-
ti in questa voce secondo i principi contabili inter- L’ammortamento, in quota crescente rispetto
nazionali. L’importo più significativo riguarda l’im- all’esercizio precedente, è parametrato allo sfrut-
pianto fotovoltaico di Lonigo pari a circa 3 milioni tamento del biogas prodotto dall’impianto in rela-
di Euro, oltre ad acquisizioni di mezzi e macchinari zione ai costi di gestione dello stesso. Dal 2011
destinati alla raccolta e al trattamento dei rifiuti. gli ammortamenti vengono effettuati in misura
Bilancio consolidato 2016 Nota integrativa 27proporzionale alla previsione di energia elettrica Per quanto riguarda l’ampliamento della discarica,
prodotta, vista l’esaurita capacità di conferimento di competenza di SIA Srl, esso viene ammortizzato
della discarica. in maniera direttamente proporzionale ai quantita-
tivi di rifiuti conferiti nell’unità di volume.
Prosegue inoltre l’ammortamento del terreno e
dei relativi oneri accessori sul quale insiste l’am- Contributi in conto capitale
pliamento della discarica; l’ammortamento del Non sono stati attribuiti contributi in conto capitale
terreno, iniziato nel 2012, viene effettuato in quote nel 2016.
costanti per dieci anni ed è correlato alla durata
del contratto d’affitto del terreno stesso con SIA, Immobilizzazioni in corso e acconti
società collegata di Valore Ambiente Srl, che ha (Rif. Art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
in gestione l’ampliamento della nuova discarica. La voce immobilizzazioni in corso si riferisce a
Al termine della coltivazione della discarica è pre- costi sostenuti per l’acquisto e la costruzione di
vista la devoluzione gratuita del terreno stesso al impianti diversi, nuovi automezzi ed attrezzature,
locatario. non ancora entrati in servizio.
II. Immobilizzazioni Finanziarie
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 2016 2015 VARIAZIONE
23.625.078 12.264.638 11.360.440
Participazioni
Imprese controllate indirettamente
Il valore di tali imprese controllate, per il totale di Euro 32.155, si riferisce alle seguenti società non
incluse nell’area di consolidamento per i motivi esposti in premessa.
DENOMINAZIONE Sede Valuta Capitale sociale Utile/Predita Patrimonio netto % Poss. Valore bilancio
Torretta Rijeka doo croazia HRK 75.000 -15.688 -49.526 100% 32.155
Rasha S.r.l.- in liquidaz. Vicenza EUR 10.000 -3.350 2.230 54,12% 0
TOTALE 32.155
In relazione alla società Torretta Rijeka, nel fondo rischi del passivo è stato iscritto l’importo di euro
27.000 a fronte di potenziali rischi di perdite durature del valore della partecipazione.
Le società sono esposte con percentuali di SIT SpA, controllata da AIM Vicenza SpA al 75%.
Imprese collegate
Il valore delle partecipazioni in società collegate ammonta a Euro 10.234.463.
Si espone di seguito l’elenco delle società collegate.
Imprese collegate direttamente
Le seguenti società risultano collegate direttamente:
DENOMINAZIONE Sede Capitale Sociale Patrimonio Netto % Possesso
Centro Idrico Novoledo S.r.l. Villaverla (VI) 90.000 545.316 50%
Acovis S.r.l. Sandrigo (VI) 100.000 326.336 26%
S.I.V.E. S.r.l. Legnago (VR) 147.470 1.166.031 24,73%
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