TASSE: NEGLI ULTIMI 20 ANNI SONO AUMENTATE DI QUASI 200 MILIARDI - CGIA Mestre

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Ufficio Studi                                      News dell’8 settembre 2018
      CGIa

        TASSE: NEGLI ULTIMI 20 ANNI SONO
        AUMENTATE DI QUASI 200 MILIARDI.
           EVASIONE FISCALE AL 16,3 %:
         SOTTRATTI AL FISCO 114 MILIARDI

Dall’Ufficio studi della CGIA segnalano che negli ultimi 20 anni (1997-
2017) il peso delle tasse in capo ai 41 milioni di contribuenti italiani è
aumentato di quasi 200 miliardi di euro (per la precisione 198). Una
cifra da far tremare i polsi e che rende immediatamente l’idea di
quanto le richieste dell’erario siano diventate spaventosamente
onerose.

E se l’inflazione in questi 2 decenni è aumentata di quasi 43 punti
percentuali, le entrate tributarie sono cresciute di oltre 65 punti, vale
a dire il 22,5 per cento in più del costo della vita (vedi Tab. 1).

“Come emerge in molti manuali di scienza delle finanze – afferma il
coordinatore dell’Ufficio studi della CGIA Paolo Zabeo - con un carico
impositivo smisurato anche l’evasione fiscale assume dimensioni
economiche preoccupanti. Secondo una nostra elaborazione, infatti, la
media nazionale dell’evasione fiscale è al 16,3 per cento, con punte
del 24,7 in Calabria, del 23,4 in Campania e del 22,3 per cento in
Sicilia. A livello nazionale stimiamo che le imposte sottratte al fisco
siano poco più di 114 miliardi di euro”.

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Dalla CGIA fanno sapere che l’insieme delle imposte evase a livello
regionale è stato stimato applicando al valore aggiunto sommerso un
coefficiente determinato dal rapporto tra il gettito fiscale e il valore
aggiunto desumibile dai conti nazionali, al netto dell’economia non
osservata (*) (vedi Tab. 2).

“In linea generale – segnala il segretario della CGIA Renato Mason - in
nessun altro Paese d’Europa viene richiesto uno sforzo fiscale come in
Italia. La nostra giustizia civile è lentissima, la burocrazia ha
raggiunto livelli ormai insopportabili, la Pubblica amministrazione
rimane la peggiore pagatrice d’Europa e il sistema logistico-
infrastrutturale registra dei ritardi spaventosi: nonostante queste
inefficienze, la richiesta del nostro fisco si colloca su livelli elevatissimi
e, per tali ragioni, appare del tutto ingiustificata”.

L’armamentario fiscale italiano è composto da oltre 100 voci: una
sequela di addizionali e bolli, dai canoni ai contributi, dai diritti alle
imposte per passare alle ritenute. Non mancano, ovviamente, le tasse
i tributi e le sovraimposte; senza contare che paghiamo, purtroppo,
anche le tasse sulle tasse. L’esempio più clamoroso lo subiamo
quando ci rechiamo a fare il pieno alla nostra autovettura. La base
imponibile su cui si applica l’Iva è composta anche dalle accise sui
carburanti (vedi Tab. 3).

Con un giorno di lavoro in più rispetto al 2018, nel 2016 (ultimo anno
in cui è possibile effettuare una comparazione con i paesi Ue) i
contribuenti italiani hanno lavorato per il fisco fino al 2 giugno (154
giorni lavorativi), vale a dire 4 giorni in più rispetto alla media
registrata nei Paesi dell’area euro e 9 se, invece, la comparazione è
realizzata con la media dei 28 Paesi dell’Unione europea.

(*) L’economia non osservata (data dalla somma del valore aggiunto riconducibile all’economia sommersa e alle attività
illegali), nel 2015 (ultimo anno in cui i dati sono disponibili) ha prodotto 207,5 miliardi di euro di imponibile sottratto al
fisco, dando luogo ad una evasione di imposta di circa 114 miliardi di euro l’anno. A causa dell’infedeltà fiscale degli
italiani, per ogni 100 euro di gettito incassato, l’Erario, a livello nazionale, perde 16,3 euro.

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Se confrontiamo il “tax freedom day” italiano con quello dei nostri
principali competitori economici, solo la Francia presenta un numero
di giorni di lavoro necessari per pagare le tasse nettamente superiore
a quello italiano (+21); tutti gli altri, invece, hanno potuto festeggiare
la liberazione fiscale con un netto anticipo. In Germania, ad esempio,
7 giorni prima di noi, in Olanda 12, nel Regno Unito 27 e in Spagna
28. Il paese più virtuoso è l’Irlanda: con una pressione fiscale del 23,6
per cento permette ai propri contribuenti di assolvere gli obblighi
fiscali in soli 86 giorni lavorativi (vedi Tab.4).

Oltre all’eccessivo carico fiscale che grava sui contribuenti, concludono
dalla CGIA, il problema nel nostro Paese è anche il peso
dell’oppressione fiscale che ostacola l’attività quotidiana, soprattutto
delle imprese di piccola dimensione. Al netto delle tariffe applicate dai
commercialisti per la tenuta della contabilità aziendale, secondo una
indagine realizzata periodicamente dalla Presidenza del Consiglio dei
Ministri, il costo della burocrazia fiscale in capo agli imprenditori
(obblighi, dichiarativi, certificazione dei corrispettivi, tenuta dei
registri, etc.) ammonta a circa 3 miliardi di euro all’anno.

Tab. 1 – La pressione tributaria
                                                                                              Var. %
Descrizione                                         1997              2007        2017
                                                                                            2016/1996
Totale entrate tributarie (milioni €)              304.117           465.103     502.621       +65,3
Pressione tributaria (% del PIL)                     27,9              28,9       29,3      +1,4 punti %
 Indice dei prezzi al consumo                    105,7            130,0            148,4       +42,7
Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT e Ministero dell’Economia e delle Finanze

La pressione tributaria è data dal rapporto tra il gettito assicurato dalle imposte e dalle tasse sul PIL.
Pertanto non sono inclusi i contributi previdenziali. Nel 2017 se si tiene conto anche deli 80€ in busta paga
(Bonus Renzi) la pressione tributaria pro-capite è pari a 8.139€, mentre la pressione tributaria (in % del PIL)
scende al 28,7%, pertanto la differenza rispetto al 1997 si riduce a 0,8 punti percentuali, mentre risulta
inferiore a quella del 2007. Gli indici dei prezzi al consumo sono FOI senza tabacchi 1995 = 100.

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Tab. 2 - Stima % di evasione
(rank per regione più a rischio evasione – 2015)
                               Imposte             % di
           Regioni               evase           evasione
                             (milioni euro)        (*)

Calabria                         3.422             24,7
Campania                        10.196             23,4
Sicilia                          8.239             22,3
Puglia                           6.827             22,2
Molise                            529              20,6
Abruzzo                          2.715             20,1
Sardegna                         2.872             20,0
Umbria                           1.807             19,8
Marche                           3.103             18,0
Basilicata                        915              17,9
Toscana                          8.076             17,2
Valle d'Aosta                     297              15,8
Liguria                          3.230             15,8
Lazio                           12.052             15,4
Piemonte                         7.853             14,4
Emilia-Romagna                   9.193             14,4
Veneto                           9.301             14,3
Friuli-Venezia Giulia            2.132             13,7
Provincia Aut. di Trento         1.069             13,5
Lombardia                       19.398             12,7
 Provincia Aut. di Bolzano       1.144             12,4
ITALIA                         114.373            16,3
  Nord-ovest                    30.778             13,4
  Nord-est                      22.839             14,1
  Centro                        25.039             16,5
  Mezzogiorno                  35.716              22,2
Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT

(*) per ogni 100 euro di gettito incassato

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Tab. 3 - Le 100 tasse degli italiani (anno 2018)
(in ordine alfabetico)
Numero                                        IMPOSTE E TASSE
     1      Addizionale comunale sui diritti d'imbarco di passeggeri sulle aeromobili
     2      Addizionale comunale sull'Irpef
     3      Addizionale erariale tassa automobilistica per auto di potenza sup 185 kw
            Addizionale Imposte sul reddito su produzione, distribuzione e
     4      rappresentazione di pornografia, incitamento violenza e trasmissioni credulità
            popolare
     5      Addizionale IRES settore idrocarburi
     6      Addizionale regionale all'accisa sul gas naturale
     7      Addizionale regionale sull'Irpef
     8      Bollo auto
     9      Canoni su telecomunicazioni e Rai Tv
    10      Cedolare secca sugli affitti
    11      Contributo Ambientale Conai (Consorzio Nazionale Imballaggi)
    12      Contributi concessioni edilizie
    13      Contributi consorzi di bonifica
    14      Contributo di Soggiorno
    15      Contributo SISTRI (Sistema di controllo della tracciabilità dei Rifiuti)
    16      Contributo SSN sui premi RC auto
    17      Contributo unificato di iscrizione a ruolo
    18      Diritto Albo Nazionale Gestori Ambientali
    19      Diritti archivi notarili
    20      Diritti catastali
    21      Diritti consolari
    22      Diritti delle Camere di commercio
    23      Diritti di magazzinaggio
    24      Diritti per contrassegni apposti alle merci
    25      Diritti SIAE (Società Italiana degli Autori ed Editori)
    26      Imposta catastale
    27      Imposte comunali sulla pubblicità e sulle affissioni
    28      Imposta di bollo
    29      Imposta di bollo sui capitali all'estero
    30      Imposta di bollo sulla secretazione dei capitali scudati
    31      Imposta di registro
    32      Imposta di scopo
    33      Imposta di soggiorno
    34      Imposta erariale sui aeromobili privati
    35      Imposta erariale sui voli passeggeri aerotaxi
    36      Imposta ipotecaria

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37      Imposta municipale propria (Imu)
    38      Imposta per rivalutazione terreni e partecipazioni
    39      Imposta plusvalenze cessioni azioni (capital gain)
    40      Imposta provinciale di trascrizione
    41      Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)
    42      Imposta regionale sulla benzina per autotrazione
            Imposta Regionale sulle concessioni statali dei beni del demanio e patrimonio
    43
            indisponibile
    44      Imposta regionale sulle emissioni sonore degli eromobili
    45      Imposta sostitutiva delle II.DD.e dell'IRAP su redditi e plusvalenze delle SIIQ
    46      Imposta sostitutiva dell'IRPEF sulle plusvalenza immobiliari
    47      Imposta sostitutiva finanziamenti a medio - lungo termine
            Imposta sostitutiva del 20% proventi da noleggio occasionale di imbarcazioni
    48
            e navi da diporto
            Imposta sostitutiva imprenditori e lavoratori autonomi regime di vantaggio e
    49
            regime forfetario agevolato
    50      Imposta sostitutiva indennità di esproprio
    51      Imposta sostitutiva rivalutazione del TFR
    52      Imposte sostitutiva sui fondi pensione
    53      Imposta sostitutiva sui premi e vincite
            Imposta sostitutiva sui redditi prodotti all'estero realizzati da persone fisiche
    54
            che trasferiscono la propria residenza fiscale in Italia
    55      Imposta sostitutiva su contratti di assicurazione sulla vita e capitalizzazione
    56      Imposta sulla sigaretta elettronica
    57      Imposta su immobili all'estero
    58      Imposta sugli oli minerali e derivati
    59      Imposta sugli spettacoli
    60      Imposta sugli spiriti
    61      Imposta sui gas incondensabili
    62      Imposta sui tabacchi
    63      Imposta sul gas metano
    64      Imposta unica su giochi a distanza con vincite in denaro
    65      Imposta sul lotto e le lotterie
    66      Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)
    67      Imposta sul valore aggiunto (Iva)
    68      Imposta sulla birra
    69      Imposta sulle assicurazioni
    70      Imposte sulle successioni e donazioni
    71      Imposta sulle riserve matematiche di assicurazione
    72      Imposta sulle transazioni finanziarie (Tobin Tax)
    73      Imposta sull'energia elettrica

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74      Imposte sul reddito delle società (Ires)
    75      Imposta sul reddito di impresa (IRI)
    76      Imposta unica sui concorsi pronostici e scommesse
    77      Maggiorazione IRES Società di comodo
    78      Nuova imposta sostitutiva rivalutazione beni aziendali
    79      Prelievo erariale unico
    80      Proventi dei Casinò
    81      Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale
    82      Ritenuta sui compensi ai raccoglitori occasionali di tartufi
    83      Ritenute sugli utili distribuiti dalle società (dividendi)
    84      Sovraimposta di confine su gas incondensabili
    85      Sovraimposta di confine su gas metano
    86      Sovraimposta di confine sugli spiriti
    87      Sovraimposta di confine sui fiammiferi
    88      Sovraimposta di confine sui sacchetti di plastica non biodegradabili
    89      Sovraimposta di confine sulla birra
    90      Sovrimposta di confine sugli oli minerali
    91      Tassazione addizionale stock option settore finanziario
    92      Tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili
    93      Tassa ancoraggio
    94      Tassa emissione di anidride solforosa e di ossidi di azoto
    95      Tassa erariale imbarco e sbarco merci trasportate per via aerea
    96      Tasse ipotecarie
    97      Tassa occupazione di spazi e aree pubbliche TOSAP (comunale)
    98      Tassa portuale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti dello Stato
    99      Tassa regionale di abilitazione all'esercizio professionale
   100      Tassa regionale per il diritto allo studio universitario
   101      Tassa scolastica di iscrizione
   102      Tassa scolastica di frequenza
            Tassa scolastica per esami di idoneità, integrativi, di licenza, di qualifica, di
   103
            maturità e di abilitazione
   104      Tassa scolastica di rilascio dei relativi diplomi
   105      Tassa smaltimento rifiuti (TIA, TARSU, TARES, TARI)
   106      Tasse sulle concessioni governative
   107      Tassa sulle concessioni regionali
            Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela , protezione ed igiene
   108
            dell'ambiente
   109      Tributo per i servizi indivisibili (TASI)
   110     Tributo speciale discarica (Ecotassa)
Elaborazione Ufficio Studi CGIA

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Tab. 4 - Giorno di liberazione fiscale in Ue (anno 2016)

                                               Giorni di                       Giorni di
                                Pressione        lavoro        Giorno di       lavoro in
  Rank    Nazioni                fiscale       necessari     liberazione      (+) o in (-)
                               (% del PIL)    per pagare        fiscale         rispetto
                                                le tasse                       all'Italia

    1     Francia                 47,9            175           24-giu           +21
    2     Danimarca               47,6            174           23-giu           +20
    3     Belgio                  46,0            168           17-giu           +14
    4     Svezia                  44,5            163           12-giu           +9
    5     Finlandia               44,1            161           10-giu           +7
    6     Austria                 42,7            156            5-giu           +2
   7      Italia                  42,1            154           3-giu              0
    8     Grecia                  41,9            153            2-giu            -1
    9     Germania                40,1            147          27-mag             -7
   10     Lussemburgo             39,4            144          24-mag            -10
   11     Ungheria                39,2            143          23-mag            -11
   12     Paesi Bassi             38,9            142          22-mag            -12
   13     Croazia                 37,7            138          18-mag            -16
   14     Portogallo              36,8            135          15-mag            -19
   15     Slovenia                36,8            135          15-mag            -19
   16     Regno Unito             34,8            127           7-mag            -27
   17     Repubblica Ceca         34,6            127           7-mag            -27
   18     Estonia                 34,5            126           6-mag            -28
   19     Spagna                  34,3            126           6-mag            -28
   20     Polonia                 34,3            126           6-mag            -28
   21     Malta                   33,3            122           2-mag            -32
   22     Cipro                   33,3            122           2-mag            -32
   23     Slovacchia              32,2            118          28-apr            -36
   24     Lettonia                31,3            115          25-apr            -39
   25     Lituania                29,9            109          19-apr            -45
   26     Bulgaria                28,9            106          16-apr            -48
   27     Romania                 25,9             95           5-apr            -59
   28     Irlanda                 23,6             86          27-mar            -68

          Unione Europea           39,7           145          25-mag             -9
          Euro Area                40,9           150          30-mag             -4

Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati Eurostat e Ministero dell’Economia e delle Finanze

Nota: i dati si riferiscono al 2016 (ultimo anno disponibile per un confronto internazionale). La pressione
fiscale dell’Italia è al netto del “bonus Renzi”.

Ufficio Studi CGIa – Associazione Artigiani e Piccole Imprese Mestre – CGIa                            8
Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.com
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