TASSE: NEGLI ULTIMI 20 ANNI SONO AUMENTATE DI QUASI 200 MILIARDI - CGIA Mestre
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Ufficio Studi News dell’8 settembre 2018
CGIa
TASSE: NEGLI ULTIMI 20 ANNI SONO
AUMENTATE DI QUASI 200 MILIARDI.
EVASIONE FISCALE AL 16,3 %:
SOTTRATTI AL FISCO 114 MILIARDI
Dall’Ufficio studi della CGIA segnalano che negli ultimi 20 anni (1997-
2017) il peso delle tasse in capo ai 41 milioni di contribuenti italiani è
aumentato di quasi 200 miliardi di euro (per la precisione 198). Una
cifra da far tremare i polsi e che rende immediatamente l’idea di
quanto le richieste dell’erario siano diventate spaventosamente
onerose.
E se l’inflazione in questi 2 decenni è aumentata di quasi 43 punti
percentuali, le entrate tributarie sono cresciute di oltre 65 punti, vale
a dire il 22,5 per cento in più del costo della vita (vedi Tab. 1).
“Come emerge in molti manuali di scienza delle finanze – afferma il
coordinatore dell’Ufficio studi della CGIA Paolo Zabeo - con un carico
impositivo smisurato anche l’evasione fiscale assume dimensioni
economiche preoccupanti. Secondo una nostra elaborazione, infatti, la
media nazionale dell’evasione fiscale è al 16,3 per cento, con punte
del 24,7 in Calabria, del 23,4 in Campania e del 22,3 per cento in
Sicilia. A livello nazionale stimiamo che le imposte sottratte al fisco
siano poco più di 114 miliardi di euro”.
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Ufficio Studi CGIa – Associazione Artigiani e Piccole Imprese Mestre – CGIa
Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.comDalla CGIA fanno sapere che l’insieme delle imposte evase a livello regionale è stato stimato applicando al valore aggiunto sommerso un coefficiente determinato dal rapporto tra il gettito fiscale e il valore aggiunto desumibile dai conti nazionali, al netto dell’economia non osservata (*) (vedi Tab. 2). “In linea generale – segnala il segretario della CGIA Renato Mason - in nessun altro Paese d’Europa viene richiesto uno sforzo fiscale come in Italia. La nostra giustizia civile è lentissima, la burocrazia ha raggiunto livelli ormai insopportabili, la Pubblica amministrazione rimane la peggiore pagatrice d’Europa e il sistema logistico- infrastrutturale registra dei ritardi spaventosi: nonostante queste inefficienze, la richiesta del nostro fisco si colloca su livelli elevatissimi e, per tali ragioni, appare del tutto ingiustificata”. L’armamentario fiscale italiano è composto da oltre 100 voci: una sequela di addizionali e bolli, dai canoni ai contributi, dai diritti alle imposte per passare alle ritenute. Non mancano, ovviamente, le tasse i tributi e le sovraimposte; senza contare che paghiamo, purtroppo, anche le tasse sulle tasse. L’esempio più clamoroso lo subiamo quando ci rechiamo a fare il pieno alla nostra autovettura. La base imponibile su cui si applica l’Iva è composta anche dalle accise sui carburanti (vedi Tab. 3). Con un giorno di lavoro in più rispetto al 2018, nel 2016 (ultimo anno in cui è possibile effettuare una comparazione con i paesi Ue) i contribuenti italiani hanno lavorato per il fisco fino al 2 giugno (154 giorni lavorativi), vale a dire 4 giorni in più rispetto alla media registrata nei Paesi dell’area euro e 9 se, invece, la comparazione è realizzata con la media dei 28 Paesi dell’Unione europea. (*) L’economia non osservata (data dalla somma del valore aggiunto riconducibile all’economia sommersa e alle attività illegali), nel 2015 (ultimo anno in cui i dati sono disponibili) ha prodotto 207,5 miliardi di euro di imponibile sottratto al fisco, dando luogo ad una evasione di imposta di circa 114 miliardi di euro l’anno. A causa dell’infedeltà fiscale degli italiani, per ogni 100 euro di gettito incassato, l’Erario, a livello nazionale, perde 16,3 euro. Ufficio Studi CGIa – Associazione Artigiani e Piccole Imprese Mestre – CGIa 2 Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.com
Se confrontiamo il “tax freedom day” italiano con quello dei nostri
principali competitori economici, solo la Francia presenta un numero
di giorni di lavoro necessari per pagare le tasse nettamente superiore
a quello italiano (+21); tutti gli altri, invece, hanno potuto festeggiare
la liberazione fiscale con un netto anticipo. In Germania, ad esempio,
7 giorni prima di noi, in Olanda 12, nel Regno Unito 27 e in Spagna
28. Il paese più virtuoso è l’Irlanda: con una pressione fiscale del 23,6
per cento permette ai propri contribuenti di assolvere gli obblighi
fiscali in soli 86 giorni lavorativi (vedi Tab.4).
Oltre all’eccessivo carico fiscale che grava sui contribuenti, concludono
dalla CGIA, il problema nel nostro Paese è anche il peso
dell’oppressione fiscale che ostacola l’attività quotidiana, soprattutto
delle imprese di piccola dimensione. Al netto delle tariffe applicate dai
commercialisti per la tenuta della contabilità aziendale, secondo una
indagine realizzata periodicamente dalla Presidenza del Consiglio dei
Ministri, il costo della burocrazia fiscale in capo agli imprenditori
(obblighi, dichiarativi, certificazione dei corrispettivi, tenuta dei
registri, etc.) ammonta a circa 3 miliardi di euro all’anno.
Tab. 1 – La pressione tributaria
Var. %
Descrizione 1997 2007 2017
2016/1996
Totale entrate tributarie (milioni €) 304.117 465.103 502.621 +65,3
Pressione tributaria (% del PIL) 27,9 28,9 29,3 +1,4 punti %
Indice dei prezzi al consumo 105,7 130,0 148,4 +42,7
Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT e Ministero dell’Economia e delle Finanze
La pressione tributaria è data dal rapporto tra il gettito assicurato dalle imposte e dalle tasse sul PIL.
Pertanto non sono inclusi i contributi previdenziali. Nel 2017 se si tiene conto anche deli 80€ in busta paga
(Bonus Renzi) la pressione tributaria pro-capite è pari a 8.139€, mentre la pressione tributaria (in % del PIL)
scende al 28,7%, pertanto la differenza rispetto al 1997 si riduce a 0,8 punti percentuali, mentre risulta
inferiore a quella del 2007. Gli indici dei prezzi al consumo sono FOI senza tabacchi 1995 = 100.
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Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.comTab. 2 - Stima % di evasione
(rank per regione più a rischio evasione – 2015)
Imposte % di
Regioni evase evasione
(milioni euro) (*)
Calabria 3.422 24,7
Campania 10.196 23,4
Sicilia 8.239 22,3
Puglia 6.827 22,2
Molise 529 20,6
Abruzzo 2.715 20,1
Sardegna 2.872 20,0
Umbria 1.807 19,8
Marche 3.103 18,0
Basilicata 915 17,9
Toscana 8.076 17,2
Valle d'Aosta 297 15,8
Liguria 3.230 15,8
Lazio 12.052 15,4
Piemonte 7.853 14,4
Emilia-Romagna 9.193 14,4
Veneto 9.301 14,3
Friuli-Venezia Giulia 2.132 13,7
Provincia Aut. di Trento 1.069 13,5
Lombardia 19.398 12,7
Provincia Aut. di Bolzano 1.144 12,4
ITALIA 114.373 16,3
Nord-ovest 30.778 13,4
Nord-est 22.839 14,1
Centro 25.039 16,5
Mezzogiorno 35.716 22,2
Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT
(*) per ogni 100 euro di gettito incassato
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Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.comTab. 3 - Le 100 tasse degli italiani (anno 2018)
(in ordine alfabetico)
Numero IMPOSTE E TASSE
1 Addizionale comunale sui diritti d'imbarco di passeggeri sulle aeromobili
2 Addizionale comunale sull'Irpef
3 Addizionale erariale tassa automobilistica per auto di potenza sup 185 kw
Addizionale Imposte sul reddito su produzione, distribuzione e
4 rappresentazione di pornografia, incitamento violenza e trasmissioni credulità
popolare
5 Addizionale IRES settore idrocarburi
6 Addizionale regionale all'accisa sul gas naturale
7 Addizionale regionale sull'Irpef
8 Bollo auto
9 Canoni su telecomunicazioni e Rai Tv
10 Cedolare secca sugli affitti
11 Contributo Ambientale Conai (Consorzio Nazionale Imballaggi)
12 Contributi concessioni edilizie
13 Contributi consorzi di bonifica
14 Contributo di Soggiorno
15 Contributo SISTRI (Sistema di controllo della tracciabilità dei Rifiuti)
16 Contributo SSN sui premi RC auto
17 Contributo unificato di iscrizione a ruolo
18 Diritto Albo Nazionale Gestori Ambientali
19 Diritti archivi notarili
20 Diritti catastali
21 Diritti consolari
22 Diritti delle Camere di commercio
23 Diritti di magazzinaggio
24 Diritti per contrassegni apposti alle merci
25 Diritti SIAE (Società Italiana degli Autori ed Editori)
26 Imposta catastale
27 Imposte comunali sulla pubblicità e sulle affissioni
28 Imposta di bollo
29 Imposta di bollo sui capitali all'estero
30 Imposta di bollo sulla secretazione dei capitali scudati
31 Imposta di registro
32 Imposta di scopo
33 Imposta di soggiorno
34 Imposta erariale sui aeromobili privati
35 Imposta erariale sui voli passeggeri aerotaxi
36 Imposta ipotecaria
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Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.com37 Imposta municipale propria (Imu)
38 Imposta per rivalutazione terreni e partecipazioni
39 Imposta plusvalenze cessioni azioni (capital gain)
40 Imposta provinciale di trascrizione
41 Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)
42 Imposta regionale sulla benzina per autotrazione
Imposta Regionale sulle concessioni statali dei beni del demanio e patrimonio
43
indisponibile
44 Imposta regionale sulle emissioni sonore degli eromobili
45 Imposta sostitutiva delle II.DD.e dell'IRAP su redditi e plusvalenze delle SIIQ
46 Imposta sostitutiva dell'IRPEF sulle plusvalenza immobiliari
47 Imposta sostitutiva finanziamenti a medio - lungo termine
Imposta sostitutiva del 20% proventi da noleggio occasionale di imbarcazioni
48
e navi da diporto
Imposta sostitutiva imprenditori e lavoratori autonomi regime di vantaggio e
49
regime forfetario agevolato
50 Imposta sostitutiva indennità di esproprio
51 Imposta sostitutiva rivalutazione del TFR
52 Imposte sostitutiva sui fondi pensione
53 Imposta sostitutiva sui premi e vincite
Imposta sostitutiva sui redditi prodotti all'estero realizzati da persone fisiche
54
che trasferiscono la propria residenza fiscale in Italia
55 Imposta sostitutiva su contratti di assicurazione sulla vita e capitalizzazione
56 Imposta sulla sigaretta elettronica
57 Imposta su immobili all'estero
58 Imposta sugli oli minerali e derivati
59 Imposta sugli spettacoli
60 Imposta sugli spiriti
61 Imposta sui gas incondensabili
62 Imposta sui tabacchi
63 Imposta sul gas metano
64 Imposta unica su giochi a distanza con vincite in denaro
65 Imposta sul lotto e le lotterie
66 Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)
67 Imposta sul valore aggiunto (Iva)
68 Imposta sulla birra
69 Imposta sulle assicurazioni
70 Imposte sulle successioni e donazioni
71 Imposta sulle riserve matematiche di assicurazione
72 Imposta sulle transazioni finanziarie (Tobin Tax)
73 Imposta sull'energia elettrica
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Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.com74 Imposte sul reddito delle società (Ires)
75 Imposta sul reddito di impresa (IRI)
76 Imposta unica sui concorsi pronostici e scommesse
77 Maggiorazione IRES Società di comodo
78 Nuova imposta sostitutiva rivalutazione beni aziendali
79 Prelievo erariale unico
80 Proventi dei Casinò
81 Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale
82 Ritenuta sui compensi ai raccoglitori occasionali di tartufi
83 Ritenute sugli utili distribuiti dalle società (dividendi)
84 Sovraimposta di confine su gas incondensabili
85 Sovraimposta di confine su gas metano
86 Sovraimposta di confine sugli spiriti
87 Sovraimposta di confine sui fiammiferi
88 Sovraimposta di confine sui sacchetti di plastica non biodegradabili
89 Sovraimposta di confine sulla birra
90 Sovrimposta di confine sugli oli minerali
91 Tassazione addizionale stock option settore finanziario
92 Tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili
93 Tassa ancoraggio
94 Tassa emissione di anidride solforosa e di ossidi di azoto
95 Tassa erariale imbarco e sbarco merci trasportate per via aerea
96 Tasse ipotecarie
97 Tassa occupazione di spazi e aree pubbliche TOSAP (comunale)
98 Tassa portuale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti dello Stato
99 Tassa regionale di abilitazione all'esercizio professionale
100 Tassa regionale per il diritto allo studio universitario
101 Tassa scolastica di iscrizione
102 Tassa scolastica di frequenza
Tassa scolastica per esami di idoneità, integrativi, di licenza, di qualifica, di
103
maturità e di abilitazione
104 Tassa scolastica di rilascio dei relativi diplomi
105 Tassa smaltimento rifiuti (TIA, TARSU, TARES, TARI)
106 Tasse sulle concessioni governative
107 Tassa sulle concessioni regionali
Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela , protezione ed igiene
108
dell'ambiente
109 Tributo per i servizi indivisibili (TASI)
110 Tributo speciale discarica (Ecotassa)
Elaborazione Ufficio Studi CGIA
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Via Torre Belfredo 81/e – 30174 Venezia-Mestre – www.cgiamestre.comTab. 4 - Giorno di liberazione fiscale in Ue (anno 2016)
Giorni di Giorni di
Pressione lavoro Giorno di lavoro in
Rank Nazioni fiscale necessari liberazione (+) o in (-)
(% del PIL) per pagare fiscale rispetto
le tasse all'Italia
1 Francia 47,9 175 24-giu +21
2 Danimarca 47,6 174 23-giu +20
3 Belgio 46,0 168 17-giu +14
4 Svezia 44,5 163 12-giu +9
5 Finlandia 44,1 161 10-giu +7
6 Austria 42,7 156 5-giu +2
7 Italia 42,1 154 3-giu 0
8 Grecia 41,9 153 2-giu -1
9 Germania 40,1 147 27-mag -7
10 Lussemburgo 39,4 144 24-mag -10
11 Ungheria 39,2 143 23-mag -11
12 Paesi Bassi 38,9 142 22-mag -12
13 Croazia 37,7 138 18-mag -16
14 Portogallo 36,8 135 15-mag -19
15 Slovenia 36,8 135 15-mag -19
16 Regno Unito 34,8 127 7-mag -27
17 Repubblica Ceca 34,6 127 7-mag -27
18 Estonia 34,5 126 6-mag -28
19 Spagna 34,3 126 6-mag -28
20 Polonia 34,3 126 6-mag -28
21 Malta 33,3 122 2-mag -32
22 Cipro 33,3 122 2-mag -32
23 Slovacchia 32,2 118 28-apr -36
24 Lettonia 31,3 115 25-apr -39
25 Lituania 29,9 109 19-apr -45
26 Bulgaria 28,9 106 16-apr -48
27 Romania 25,9 95 5-apr -59
28 Irlanda 23,6 86 27-mar -68
Unione Europea 39,7 145 25-mag -9
Euro Area 40,9 150 30-mag -4
Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati Eurostat e Ministero dell’Economia e delle Finanze
Nota: i dati si riferiscono al 2016 (ultimo anno disponibile per un confronto internazionale). La pressione
fiscale dell’Italia è al netto del “bonus Renzi”.
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