FONDAZIONE CENTRO ACCOGLIENZA PER ANZIANI-ONLUS
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Fondazione Centro Accoglienza per Anziani - ONLUS
FONDAZIONE CENTRO ACCOGLIENZA PER ANZIANI-ONLUS
Via Bosisio n.3 - 21015 Lonate Pozzolo (VA)
Codice Fiscale 91010690120
Partita I.V.A. 02082750122
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
Premessa
La Fondazione è stata costituita mediante trasformazione dell’Istituzione di Assistenza e beneficenza
(IPAB), ai sensi e per gli effetti di cui agli art. 10 e segg. del D.Lgs del 4 dicembre 1997 n. 460,
assumendo nella propria denominazione la qualificazione di “Organizzazione non lucrativa di utilità
sociale” sintetizzata nell’acronimo “ONLUS”.
La qualifica di ONLUS consente l’esercizio dell’attività non commerciale ai fini fiscali per l’imposta
sul reddito delle società (IRES) ed ai fini dell’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) di
beneficiare della esenzione in conformità alla normativa regionale (Legge regionale 18 dicembre
2001 n.27).
Il presente bilancio, riferito al periodo dal 1° gennaio 2019 al 31 dicembre 2019, è relativo al
quindicesimo esercizio in cui la Fondazione ha operato sotto la nuova veste giuridica, con utilizzo
della contabilità economica anziché di quella finanziaria; nel presente Bilancio (Stato patrimoniale e
rendiconto gestionale a proventi e oneri) sono stati riportati ai fini comparativi i dati dell’esercizio
precedente.
Non essendo ancora in vigore la nuova normativa, si è proceduto con la formazione dei documenti di
Bilancio sulla base delle disposizioni in vigore e quindi il Bilancio è stato redatto con la forma,
struttura e modalità degli esercizi precedenti.
Si segnalano le seguenti due nuove disposizioni introdotte dall’art.35 del Decreto legge n,18 del 17
marzo 2020, convertito in Legge n.27/2020:
- ai commi 1 e 2 del suddetto articolo viene prevista la proroga dei termini per la variazione
degli statuti necessaria per uniformarsi alla nuova normativa di cui al Decreto Legislativo,
portante norme sui soggetti rientranti nel cosiddetto “Terzo settore”; ciò comporterà, tra
l’altro, che le ONLUS già iscritte nell’apposito registro dovranno procedere con l’iscrizione
nel nuovo registro del Terzo Settore, con effetto dalla data in cui la normativa avrà decorrenza;
- al comma 3 del suddetto articolo viene previsto che le ONLUS che abbiano la scadenza di
approvazione del bilancio nel periodo dell’emergenza Covid-19 possano prorogarla al 31
ottobre 2020 anche in deroga alle previsioni di legge, del regolamento e dello statuto; la
Fondazione si è avvalsa di tale disposizione e quindi approverà il proprio bilancio
dell’esercizio 2019 entro la data del 31 ottobre 2020.
Per quanto riguarda l’informativa sull’impatto dell’emergenza sanitaria e della pandemia, si rimanda
alla sezione della presente nota integrativa denominata “Fatti intercorsi dal 31 dicembre 2019 alla
data odierna”.
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Attività svolta
La Fondazione gestisce una Residenza Sanitaria Assistenziale con Nucleo Alzheimer, un Centro
Diurno Integrato e il servizio di RSA Aperta per anziani in Lonate Pozzolo.
Lo scopo della Fondazione così come risultante dall’articolo 3 dal nuovo Statuto approvato dal
Consiglio di Amministrazione in data 13 febbraio 2017, alla presenza del Dott. Nicoletta Ferrario,
Notaio in Lonate Pozzolo, e successivamente approvato anche dalla Regione Lombardia, è il
seguente:
“La Fondazione non ha scopo di lucro e opera esclusivamente per fini di solidarietà sociale,
nell’ambito territoriale della Regione Lombardia, svolgendo la propria attività nei settori
dell’assistenza sociale e socio-sanitaria a favore di persone anziane e a favore di persone con
disabilità.
La Fondazione ha per scopo di provvedere all’assistenza, alla tutela e al recupero di persone anziane
e, in via subordinata, di altre situazioni di disagio che si manifestassero sul territorio. La Fondazione
indirizza prioritariamente i propri interventi verso i residenti nel Comune di Lonate Pozzolo”.
La Fondazione opera in stretto raccordo col Comune di Lonate Pozzolo e la Parrocchia di S.
Ambrogio in Lonate Pozzolo, i quali hanno il potere di nomina dei componenti del Consiglio di
Amministrazione.
A seguito dell’approvazione del nuovo statuto, il Consiglio di Amministrazione ha nominato in data
13 febbraio 2017, in vece del Direttore Generale e con le medesime competenze, un Comitato di
Direzione composto di tre membri nelle persone della Dott.ssa Enrica Rossi (Presidente della
Fondazione), del Dott. Enrico Maccianti (Direttore Sanitario) e della Dott.ssa Maddalena Mainini
(Assistente sociale – figura apicale).
Organo di controllo
In conformità allo statuto approvato, la Fondazione ha nominato un Revisore nella persona del Dott.
Aldo Bellora, che ha, tra gli altri compiti, anche quello di rilasciare l’apposita relazione sul presente
Bilancio; risulta inoltre nominato un Organismo di Vigilanza ai sensi del D.Lgs n. 231/2001 composto
da 3 membri: Avv. Licia Colombo; Dott. Marco Petrillo, Dott. Alberto Tovaglieri.
Utilizzo di volontari
Si dà atto che anche nell’esercizio 2019 la Fondazione si è avvalsa tramite convenzionamento
dell’associazione di volontariato “Amici del Centro Anziani” per il raggiungimento degli scopi
statutari, limitatamente ad attività di supporto operativo o di animazione.
Privacy
Ai sensi di quanto previsto dal D. Lgs. 196/03, la Fondazione ha provveduto ad aggiornare il
documento programmatico sulla sicurezza dei dati.
Liberalità e contributi
Si dà atto che nel corso dell’esercizio sono state conseguite:
- Offerte da privati per € 7.248,00;
- Contributi ordinari dal Comune di Lonate Pozzolo per € 8.500,00;
- Contributo per la gestione dello sportello CUP dal comune di Ferno per € 3.500,00
- Altri contributi di terzi per € 1.433,80 (contributo fedeltà distributori automatici e contributo
Mosaico per indennità di servizio civile);
- Proventi per liberalità per le quote di competenza dell’esercizio 2019 delle liberalità già
presenti nel bilancio dello scorso esercizio e di quelle relative alla donazione di un immobile
alla Fondazione da parte di parenti di una ex-degente (si vedano le annotazioni relative ai
risconti passivi) per € 8.400,00.
Va segnalato inoltre che, a seguito dell’ingresso del sig. Scapin Leone in struttura, l’amministratore
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di sostegno, previa autorizzazione del Giudice Tutelare, ha donato nell’anno 2019 i seguenti
arredi/attrezzature/utensili usati: 1 soggiorno, n.1 cucina, n.1 camera matrimoniale, n.1 camera
singola, n.1 bagno ma la curatela non ha effettuato alcuna valutazione di tali beni; per tale motivo e
per l’esiguo valore di tali beni viene data e verrà data evidenza nelle note integrative ai bilanci del
presente esercizio e degli esercizi futuri, senza l’iscrizione in bilancio di alcun valore.
Criteri di formazione
Il Bilancio è stato redatto secondo gli schemi ed i documenti approvati dalla Commissione Aziende
non Profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e comprende lo Stato patrimoniale, il
Rendiconto di gestione e la presente Nota Integrativa; a corredo di tali documenti il Consiglio di
Amministrazione ha predisposto la propria “Relazione di missione”.
I valori esposti sono stati espressi senza arrotondamenti con l’evidenza di due decimali, così come è
stato operato nella contabilità economica.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività, ed anche alle norme del Codice Civile.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non
a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti) salvo per i
“Proventi 5 per mille” (non certi e non determinabili), iscritti tra i proventi diversi per € 15.670,55,
che risultano imputati per cassa.
DETTAGLIO CRITERI DI VALUTAZIONE:
Immobilizzazioni Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati negli
esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Nelle voci in esame sono stati iscritti le spese per le modifiche statutarie adottate nell’anno 2017, i
diritti di utilizzazione di programmi software ed i costi pluriennali su beni di terzi ammortizzati con
una aliquota annua del 20%.
Le immobilizzazioni immateriali non sono mai state rivalutate.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo storico di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per
l'utilizzo dell'immobilizzazione.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità
di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle aliquote di riferimento fiscale.
Le aliquote applicate sono risultate pertanto le seguenti:
- Fabbricati strumentali: 3,00%
- Apparecchiature sanitarie e attrezzature specifiche: 12,50%
- Impianti interni segnalazione/telefonici: 20%
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- Impianti generici: 15%
- Biancheria: 40%
- Mobili e macchine d’ufficio: 12%
- Mobili e arredi: 10%
- Macchine d’ufficio elettroniche: 20%
- Macchinari e apparecchiature tecnico economali: 15%
- Autoveicoli da trasporto: 25%.
Le immobilizzazioni materiali non sono mai state rivalutate in base a leggi speciali.
Rimanenze
Le rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo desumibile
dall’andamento del mercato, applicando il metodo del costo medio d’acquisto.
Crediti
I crediti verso clienti/utenti sono iscritti al presumibile valore di realizzo; l’adeguamento di tale valore
è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti non variato rispetto al
precedente esercizio in quanto ritenuto congruo in relazione alle posizioni creditorie di difficile
esazione.
Gli altri crediti sono esposti al valore nominale.
Disponibilità Liquide
Sono iscritte al loro valore effettivo.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale ed economica.
Fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta
certa o probabile, per le quali, alla chiusura dell’esercizio non sono determinabili l’ammontare o la
data di sopravvenienza; la costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di
competenza.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di
lavoro vigenti, considerando ogni altra forma di remunerazione avente carattere continuativo.
I fondi (Fondo TFR e Fondo TFR Inps) corrispondono al totale delle singole indennità maturate a
favore dei dipendenti alla data di chiusura del Bilancio e sono pari a quanto si sarebbe dovuto
corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale.
Imposte sul reddito
La Fondazione non ha imposte da pagare in quanto l’attività caratteristica (RSA, CDI e RSA aperta)
è decommercializzata per legge ed è quindi esente da IRES e IRAP perché svolta da ONLUS, come
già indicato nella premessa.
Riconoscimento ricavi/proventi
I ricavi derivanti da prestazioni di servizi e quelli derivanti da proventi finanziari sono stati
riconosciuti in base alla competenza temporale; si rimanda a quanto esposto in precedenza con
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riferimento al riconoscimento per cassa di alcuni ricavi e proventi.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Non figurano debiti e crediti espressi all’origine in valuta estera per cui non si è reso necessario
effettuare alcun adeguamento.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Non risultano voci da indicare in tale voce di Bilancio.
Dati sull’occupazione
Si forniscono le seguenti due tabelle.
La prima relativa al personale dipendente occupato dalla Fondazione nell’anno 2019 e la seconda
relativa alla suddivisione della forza lavoro utilizzata, con riferimento al 31 dicembre 2019, tra
dipendenti, liberi professionisti e servizi esternalizzati.
Categoria 31/12/2019 31/12/2018 Variazioni
Dirigente 1 1
A.S.A. 43 44 -1
Infermieri professionali 16 15 1
Fisioterapisti 6 6
Animatori ed educatrici 4 4
Impiegati 6 6
Addetto alla reception 4 4
Magazziniere 1 1
Addetto al guardaroba 1 1
Assistenti Sociali 2 2
Manutentore 1 1
Psicologo 2 2
87 87 -
Dip. L.P. Esternalizzati TOT
Figura professionale N.
Direttore Sanitario 1 1
Medici 4 7
Neurologo 1 1
Fisiatra 1 1
Psicologo 2 2
Assistente Sociale 2 2
Educatori Professionali/animatori 4 4
Musicoterapeuta 1 1
Infermieri 16 16
Fisioterapisti 6 6
A.S.A. 43 37 80
Addetti Servizi Generali 2 18 20
Manutentore 1 1
Reception 4 4
Amministrativi 6 6
Ristorazione 9 9
TOTALE 87 7 64 158
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La Fondazione applica dal 1° dicembre 2007 il Contratto Nazionale di Lavoro con integrazione
regionale UNEBA e per i dipendenti assunti fino a tale data si applica quello degli Enti e Autonomie
Locali; il contratto del dirigente (Direttore Sanitario) è quello relativo ai dirigenti di aziende
commerciali.
A fine esercizio non risultano in essere contratti di collaborazione coordinata.
Si precisa che la Fondazione si è avvalsa delle prestazioni della Cooperativa “Nuova Assistenza” per
la gestione di tre nuclei e del servizio socio-assistenziale del CDI oltre che dell’igiene ambientale,
della lavanderia e del trasporto per il CDI e della società Pellegrini per la ristorazione.
Attività
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
31.767,26 47.989,65 (16.222,39)
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
Descrizione Valore Incremento Decremento Amm.to Valore
costi 01/01/19 esercizio esercizio esercizio 31/12/2019
Spese modifiche statutarie 711,06 - - 237,02 474,04
Diritti software 24.375,60 3.660,00 - 9.530,64 18.504,96
Costi Pluriennali 22.902,99 - - 10.114,73 12.788,26
47.989,65 3.660,00 - 19.882,39 31.767,26
Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati acquisti di software per l’integrazione del progetto
GECAR2.
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.
Descrizione Costo Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valore
costi storico netto
Spese modifiche statutarie 1.185,10 (474,04) 711,06
Diritti software 124.293,62 (99.918,02) 24.375,60
Costi Pluriennali 104.348,29 (81.445,30) 22.902,99
229.827,01 (181.837,36) 47.989,65
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati
sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
216.686,27 250.889,45 (34.203,18)
Terreni e fabbricati
Si riportano le seguenti informazioni relative ai terreni e fabbricati:
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
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Descrizione Importo
Costo storico al 31 dicembre 2018 101.575,00
Ammortamenti esercizi precedenti (7.530,41)
Saldo al 31 dicembre 2018 94.044,59
Acquisizioni dell’esercizio -
Ammortamenti dell'esercizio (3.047,25)
Cessioni dell’esercizio -
Utilizzo fondo per cessioni -
Saldo al 31/12/2019 90.997,34
Nel corso dell’esercizio 2016 è stato acquisito per donazione un immobile strumentale confinante con
il fabbricato nel quale viene svolta l’attività principale della Fondazione; il costo iscritto rappresenta
per € 100.000,00 il valore dell’immobile e per € 1.575,00 il costo Notarile per l’atto di donazione.
Trattandosi di lascito (liberalità) l’ammortamento iscritto risulta bilanciato con il risconto passivo
determinato sulla base del solo valore dell’immobile.
Impianti e attrezzature
Si forniscono le seguenti informazioni relative agli impianti, alle apparecchiature sanitarie e alla
biancheria:
Descrizione Importo
Costo storico al 31 dicembre 2018 529.707,26
Ammortamenti esercizi precedenti (418.857,91)
Saldo al 31 dicembre 2018 110.849,35
Acquisti dell’esercizio 10.365,09
Ammortamenti dell'esercizio (30.225,43)
Cessioni dell’esercizio -
Utilizzo fondo per cessioni -
Saldo al 31/12/2019 90.989,01
La composizione degli acquisti dell’esercizio è la seguente:
- Impianti segnalazione/telefonici per € 488,00 per due Handset G266;
- Apparecchiature sanitarie/attrezzature specifiche per € 9.877,09 per fatture di diversi fornitori
per imbragature traforate, materassi antidecubito, sedile scorrevole per vasca, letti elettrici e
dieci TV usate acquisite a prezzo molto basso da un hotel della zona dell’aeroporto di
Malpensa.
Altri beni
Descrizione Importo
Costo storico al 31 dicembre 2018 669.808,69
Ammortamenti esercizi precedenti (623.813,18)
Saldo al 31 dicembre 2018 45.995,51
Acquisti dell’esercizio 1.642,13
Ammortamenti dell'esercizio (12.937,72)
Cessioni dell’esercizio -
Utilizzo fondo per cessioni -
Saldo al 31/12/2018 34.699,92
La composizione degli acquisti è la seguente:
- Macchine Ufficio elettroniche per € 1.642,13 relativi all’acquisto di un PC, una unità immagine
Lesmark e un Router Media Gateway.
III. Immobilizzazioni finanziarie
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Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
451.055,03 201.055,03 250.000,00
Nel presente bilancio sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per € 451.055,03, così costituite:
- una polizza assicurativa con capitale iniziale di € 200.000,01, il cui versamento unico è
risultato di € 201.055,03 per le spese accessorie, di durata ventennale, di cui risulta contraente e
beneficiaria la Fondazione, già iscritta nel Bilancio dello scorso esercizio;
- l’acquisto di titoli UBI Unity Soluzione Valore Ed.2017 per € 250.000,00 effettuato
nell’esercizio.
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
33.467,88 39.656,25 (6.188,37)
Il criterio di valutazione delle rimanenze è motivato nella prima parte della nota integrativa.
La composizione delle rimanenze è la seguente: farmaci per € 21.914,72, materiale sanitario per €
8.802,50 e prodotti per la pulizia € 2.750,66.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
1.009.832,09 956.906,70 52.925,39
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze.
Descrizione Entro Oltre Oltre Totale
12 mesi 12 mesi 5 anni
Verso clienti 158.238,79 158.238,79
Verso altri 848.697,13 2.896.17 851.593,30
Totale 1.006.935,92 2.896,17 1.009.832,09
I crediti verso clienti sono così costituiti:
Descrizione Importo
Crediti verso Clienti 67.454,47
Clienti – corrispettivi da incassare 975,50
Clienti fatture da emetter 124.777,00
(F.do svalutazione crediti) (34.968,18)
Totale 158.238,79
I crediti verso altri sono così costituiti:
Descrizione Importo
Crediti verso INAIL 1.827,30
Crediti verso Ministero della Difesa 654,45
Anticipi e spese anticipate a fornitori 75,50
Crediti verso INPS per TFR 843.750,99
Crediti verso Erario per IVA 549,83
Crediti verso Erario per imposta sostitutiva TFR 339,06
Depositi cauzionali 2.896,17
Crediti diversi 1.500,00
Totale 851.593,30
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III. Attività finanziarie
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
276.226,50 277.057,38 (830,88)
Nel corso dell’esercizio è intervenuta una variazione di € 830,88 per allineare il costo di acquisto dei
titoli al netto delle cessioni di esercizi precedenti.
A fine esercizio risultano iscritti, al costo di acquisto, BTP aventi scadenza 1° agosto 2034 per un
valore nominale di € 100.000,00 e BTP aventi scadenza 1° agosto 2021 per un valore nominale di €
200.000,00; il valore nominale complessivo a fine esercizio è pari pertanto a € 300.000,00.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
1.362.024,93 1.524.923,30 (162.898,37)
Le disponibilità liquide sono così composte:
Descrizione 31/12/2019
Conti correnti bancari 1.026.504,49
Depositi postali 332.873,82
Cassa contanti 2.646,62
1.362.024,93
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio; per quanto riguarda gli importi giacenti su conti bancari e postali, i relativi interessi
sono stati contabilizzati per competenza.
Nella presente voce è compreso l’investimento di € 370.000,00 nel fondo SPV3N Obiettivo
Risparmio di Eurizon Capital SGR sottoscritto con la Banca Prossima (ora Intesa Sanpaolo spa) di
durata biennale.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
16.241,56 8.690,81 7.550,75
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi
proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo; trattasi di risconti attivi
per polizze assicurative e utenze telefoniche e di ratei attivi relativi agli interessi sulle cedole dei BTP
e a introiti diversi da incassare; non sussistono al 31/12/2019 ratei e risconti aventi durata superiore
a cinque anni.
Passività
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
1.263.673,63 1.231.634,34 32.039,29
Descrizione 1/1/2019 Incrementi Decrementi 31/12/2019
Risultato gestionale esercizi precedenti (Patrimonio netto) 1.152.555,81 53.255,69 1.205.811,50
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
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Risultato gestionale esercizio in corso 53.255,69 32.039,29 53.255,69 32.039,29
Fondo di dotazione della Fondazione 25.822,84 - - 25.822,84
1.231.634,34 85.294,98 53.255,69 1.263.673,63
Il patrimonio netto rappresenta la differenza tra tutte le voci dell’attivo e del passivo determinate
secondo i principi sopra enunciati e comprende oltre al fondo di dotazione della Fondazione il
risultato gestionale degli esercizi precedenti determinato in sede di predisposizione del bilancio di
esercizio al 31 dicembre 2018 ed il risultato positivo dell’esercizio 2019.
Sul patrimonio così come riportato nello stato patrimoniale non risultano vincoli per cui è stato
classificato quale patrimonio libero.
B) Fondi per rischi ed oneri
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
30.000,00 30.000,00 0,00
E’ stato previsto, prudenzialmente, nel Bilancio dell’esercizio 2016, un fondo rischi per possibili
cause e relative spese legali, connesse alla debenza di rette da parte degli utenti a fronte di rimborsi
dalla Regione inferiori al corrispettivo richiesto dalla Fondazione; tali rischio è stato mantenuto anche
nel presente bilancio.
Nel Bilancio dell’esercizio 2018 è stato iscritto un fondo rischi spese future per gli oneri connessi alle
modifiche statutarie, per quanto riportato in premessa, che è stato mantenuto anche nel presente
bilancio.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
944.890,61 906.972,38 37.918,23
La composizione del fondo è la seguente: Fondo TFR in azienda € 101.139,62 e Fondo TFR presso
l’INPS € 843.750,99.
La variazione è così costituita:
- dall’accantonamento dell’esercizio del TFR in azienda per € 1.563,35 e dai decrementi relativi
alla liquidazione del trattamento di fine rapporto ai dipendenti dimessi nel corso dell’esercizio o
di acconti su TFR e dall’imposta sostitutiva dovuta per complessivi € 9.620,50;
- dall’accantonamento dell’esercizio del TFR presso l’INPS per € 102.324,62 e dai decrementi
relativi alla liquidazione del trattamento di fine rapporto ai dipendenti dimessi nel corso
dell’esercizio, al netto dell’imposta sostitutiva, per € 56.349,24.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
1.050.485,40 1.024.250,45 26.234,95
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa.
Descrizione Entro Oltre Totale
12 mesi 12 mesi
Debiti verso altri finanziatori 3.684,61 5.145,77 8.830,38
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
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Debiti verso fornitori 475.343,73 475.343,73
Debiti tributari 37.171,72 37.171,72
Debiti verso istituti di previdenza 132.135,80 132.135,80
Altri debiti 397.003,77 397.003,77
1.045.339,63 5.145,77 1.050.485,40
I debiti al 31/12/2019 risultano così costituiti:
Descrizione Importo
Debiti per finanziamenti di terzi 8.830,38
Debiti verso fornitori di beni e servizi 195.862,03
Debiti verso fornitori fatture da ricevere 279.493,68
Fornitori c/note di credito da ricevere (11,98)
Debiti verso l’erario per ritenute lavoro dipendente 36.441,52
Debiti verso l’erario per ritenute lav.aut./co.co.co 730,20
Debiti verso INPS per contributi dipendenti 96.395,38
Debiti verso INPS per co.co.co 267,00
Debiti verso INPS per contributi da liquidare 26.472,35
Contributo Previras 66,28
Contributo previdenza complementare 4.100,16
Contributi f.do Negri 2.312,67
Contributi f.do Besusso (FASDAC) 1.140,46
Contributi Pastore 1.316,94
Contributo formazione 64,56
Depositi cauzionali da ospiti 178.924,23
Debiti verso il personale 110.759,27
Debiti dipendenti per ratei / compenso incentivante e arretrati 103.721,69
Cessione V dello stipendio 1.066,00
Debiti verso organizzazioni sindacali 832,58
Altri depositi cauzionali 1.000,00
Clienti c/anticipi/acconti e altri debiti verso clienti 700,00
Totale 1.050.485,40
Si segnala che non vi sono debiti assistiti da garanzie reali su beni della Fondazione.
I “Debiti per finanziamenti di terzi” sono rappresentati dai finanziamenti per l’acquisto di automezzi;
una parte di tali debiti è esigibile oltre i 12 mesi, come riportato nella tabella precedente.
I “Debiti verso fornitori” sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti di cassa sono invece
rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di
resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all’ammontare definito con la
controparte.
La voce “Debiti tributari” accoglie solo le passività per imposte certe e determinate; trattasi delle
ritenute relative al mese di dicembre 2019 versate nel 2020.
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
108.251,88 114.311,40 (6.059,52)
I ratei ed i risconti passivi rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col
criterio della competenza temporale ed economica; in particolare i risconti passivi sono stati diminuiti
delle quote di competenza dell’anno relative al provento conseguito a seguito delle liberalità relative
al valore della donazione (€ 100.000,00 per l’immobile) e la quota stornata è pari al valore
dell’ammortamento su tale bene.
Inoltre, nel corso dell’esercizio 2017 la Fondazione ha ricevuto dal Comune di Lonate Pozzolo un
contributo in conto capitale di € 28.000,00 per l’acquisto di un impianto di raffrescamento; tale
contributo ha coperto quasi interamente la spesa sostenuta ed è stato riscontato così concorrerà al
reddito per la quota imputabile ad ogni esercizio sulla base della medesima aliquota con cui sarà
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
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conteggiato l’ammortamento del bene oggetto di contributo.
Rendiconto gestionale a proventi ed oneri
In conformità alle raccomandazioni della Commissione Aziende non profit del Consiglio Nazionale
dei Dottori Commercialisti è stato predisposto anziché il conto economico previsto dal Codice Civile
un rendiconto della gestione avente lo scopo fondamentale di rappresentare il risultato economico di
periodo e di illustrare attraverso il confronto tra i proventi e gli oneri di come si sia pervenuti al
risultato di sintesi.
L’attività di rendicontazione nelle aziende non profit ha come scopo principale quello di informare i
terzi sull’attività svolta dall’azienda nell’adempimento della missione istituzionale e ha come oggetto
le modalità con cui l’azienda ha acquisito ed impiegato le risorse nello svolgimento di tali attività.
Per procedere alla rappresentazione dei risultati economici di sintesi dell’attività delle aziende non
profit viene utilizzata la nozione di provento ed onere piuttosto che quella di costo e ricavo (valori
derivanti dallo scambio economico) o di entrata ed uscita (valori derivanti dalla dinamica dei flussi
finanziari).
Il rendiconto gestionale presenta uno schema di classificazione delle risorse acquisite ed impiegate
dalla Fondazione basato sulla classificazione per provenienza da soggetti ed aree gestionali per quanto
riguarda i proventi; mentre per quanto riguarda gli oneri la classificazione è per destinazione alle
funzioni gestionali.
Nel caso specifico le aree gestionali sono rappresentate per i proventi:
- dall’attività tipica di gestione della R.S.A., del CDI e della RSA Aperta;
- dall’attività finanziaria (proventi finanziari e patrimoniali);
- da attività straordinaria (proventi straordinari);
- da altri proventi non classificabili nell’attività tipica;
per gli oneri sono rappresentate:
- dall’attività tipica di gestione della R.S.A., del CDI e della RSA Aperta;
- dall’attività finanziaria (oneri finanziari e patrimoniali);
- dall’attività di supporto (attività amministrativa e altri oneri).
Va segnalato che per effetto della totale indetraibilità dell’I.V.A. gli oneri iscritti in Bilancio
comprendono anche l’Imposta sul valore aggiunto, ove dovuta.
ATTIVITA’ TIPICA (gestione R.S.A. – CDI – RSA Aperta)
Proventi da attività tipiche
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
5.277.115,67 5.253.014,63 24.101,04
I proventi delle attività tipiche sono costituiti da:
- rette versate dagli ospiti RSA € 2.904.511,60;
- rette versate dagli ospiti CDI € 213.942,50;
- rimborso pasti CDI € 16.753,00;
- contributo sanitario dalla Regione per RSA € 1.792.069,00;
- contributo sanitario dalla Regione per CDI € 181.928,00;
- rimborso voucher da Regione RSA Aperta € 57.267,00;
- rimborso pasti a domicilio Lonate P. € 17.236,08;
- rimborso pasti dipendenti € 4.062,76;
(le rette vanno rettificate dall’importo delle rette restituite per decessi o ritiri intervenuti per €
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
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319,00)
- contributi dal Comune di Lonate Pozzolo per gestione sportelli CUP e ASL € 8.500,00;
- contributo da terzi € 3.500,00 (trattasi del contributo per la gestione sportello CUP e ASL del
Comune di Ferno);
- altri contributi da terzi: € 1.433,80 (dettaglio riportato nelle premesse);
- altri proventi da liberalità € 8.400,00 di cui € 4.200,00 relativi al contributo del Comune di Lonate
Pozzolo per l’impianto di raffrescamento, € 3.000,00 a seguito dell’acquisizione a titolo di liberalità
del fabbricato strumentale contiguo all’immobile nel quale viene effettuata l’attività della Società
ed € 1.200,00 per donazione da parte dell’Associazione Amici Centro Anziani;
- contributo fisso di assistenza € 25.014,00 (trattasi del contributo fisso, di cui alla delibera n.1 del
CDA del 06.11.2006, versato dai nuovi ospiti che non viene restituito all’atto del decesso o delle
dimissioni);
- servizio ADA – IDeA € 10.848,90;
- pasti parenti € 2.600,03;
- trasporto bus CDI € 29.368,00.
Oneri da attività tipica
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
5.002.632,55 4.963.736,60 38.895,95
Gli oneri relativi all’attività tipica possono essere così riassunti:
Descrizione 31/12/2019
Materie prime (sussidiarie di consumo e di merci) 218.153,79
Servizi 1.924.054,44
Godimento beni di terzi 74.984,20
Personale 2.467.469,88
Ammortamenti 18.803,98
Oneri diversi di gestione 299.166,26
5.002.632,55
Costi per materie prime, (sussidiarie, di consumo e di merci)
Nella presente categoria sono compresi i costi per materie prime sussidiarie e merci, così come
dettagliato nel rendiconto gestionale nonché la variazione delle rimanenze di tali beni.
Costi per servizi
Nei costi per servizi inerenti all’attività tipica della Fondazione sono stati iscritti i costi per le
prestazioni di terzi necessari per l’effettuazione dell’attività ed in tal senso sono stati invece iscritti
negli altri oneri di gestione i costi, anch’essi per servizi, relativi alle utenze e ad altre prestazioni non
direttamente connesse alla gestione della R.S.A., del CDI e della RSA Aperta.
I costi per servizi, iscritti in Bilancio per € 1.924.054,44, comprendono: appalto gestione tre nuclei e
CDI, igiene ambientale e lavanderia, gestione trasporti € 1.356.052,52 – compensi professionali per
sicurezza € 5.917,00 – compensi professionali a fisiatra € 14.400,00 – compensi professionali a
medico competente € 1.600,00 - compensi professionali a medici € 91.729,75 – visite ispettive
sistema qualità € 4.330,44 – spese animazione per € 643,25 – pet therapy per € 500,00- appalto
ristorazione € 441.433,76 – servizio religioso € 2.100,00 –- smaltimento rifiuti speciali € 1.252,20 –
servizi di vigilanza € 3.024,36 e servizi di telecardiologia € 1.071,16.
Godimento beni di terzi
La voce comprende il canone di locazione della struttura di proprietà del Comune di Lonate Pozzolo
dove viene svolta l’attività della fondazione e dove soggiornano gli ospiti e le spese condominiali
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
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relative all’immobile pervenuto in donazione nel corso dell’esercizio 2016.
Personale
La voce comprende la spesa complessiva per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di
merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, accantonamenti di legge, contratti collettivi,
assegni familiari, indennità di turno e reperibilità nonché indennità di licenziamento.
Nella presente categoria sono stati iscritti anche i costi per l’aggiornamento del personale dipendente,
l’accantonamento a TFR ed il costo per lavoro temporaneo sostenuto.
Va rappresentato che il costo del personale va sommato a quello degli appalti di gestione dei servizi
assistenziali e animativi, di ristorazione e ai compensi professionali per la comparazione con i dati di
altre realtà.
Ammortamenti
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della
durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva, come in premessa riportato e
successivamente indicato.
Oneri diversi di gestione
Trattasi di categoria residuale di costi che comprende:
Descrizione Importo
Manutenzione apparecchi tecnosanitari 4.490,48
Manutenzione e pratiche per veicoli 13.510,05
Manutenzione e taratura bilance 219,60
Manutenzione impianto ossigeno 3.156,14
Spese telefoniche 7.664,56
Energia elettrica 102.636,11
Servizio riscaldamento 125.384,77
Gas per cucina 6.372,98
Acqua 13.024,42
Nettezza urbana 9.166,00
Manutenzione unità trattamento aria 11.1015,15
Manutenzione impianti telefonici 2.440,00
Totale 299.166,26
ATTIVITA’ FINANZIARIA E PATRIMONIALE
Proventi e oneri finanziari e patrimoniali
(Proventi pari a € 12.676,39 e oneri pari a € 3.076,80)
Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018 Variazioni
9.599,59 10.095,53 (495,94)
Trattasi dei proventi ed oneri connessi alla gestione del conto corrente bancario, del conto titoli, del
conto corrente postale e dalle spese postali per raccomandate.
I proventi sono costituiti da interessi attivi bancari per € 176,39 e da interessi su deposito titoli per €
12.500,00; gli oneri sono dovuti a spese bancarie per € 1.870,04, commissioni carte di credito per €
196,91, commissioni bancoposta per € 197,00, spese postali per € 294,70, interessi passivi su
ravvedimento modelli F24 per € 29,28 e interessi passivi per finanziamento su acquisto automezzi €
488,87.
ATTIVITA’ STRAORDINARIA
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
Pagina 14Fondazione Centro Accoglienza per Anziani - ONLUS
Proventi straordinari
Trattasi di offerte da ospiti o loro parenti e da altri soggetti per € 7.248,00.
ONERI DI SUPPORTO GENERALE
Nella presente categoria di oneri sono stati iscritti, per € 222.459,31, i costi generali e per servizi
amministrativi nonché gli ammortamenti relativi a software ed a beni non direttamente riferibili
all’attività tipica.
I costi per servizi, iscritti in Bilancio per € 148.335,99, sono relativi a manutenzione giardini per €
3.340,00, elaborazione stipendi € 33.953,39, contratto manutenzione impianti antincendio € 3.740,00,
contratto manutenzione impianto elettrico € 3.136,72, contratto manutenzione gruppo elettrogeno €
890,60, contratto manutenzione impianto idrotermosanitario € 2.516,98, contratto manutenzione
impianto antintrusione € 2.160,62, contratto manutenzione impianto ascensore € 2.049,53 ,
manutenzione idranti € 4.725,68, spese di pubblicità € 486,78, manutenzione ordinaria immobili €
3.973,92, contratto manutenzione software € 15.597,70, contratto manutenzione macchine ufficio ed
altre manutenzioni € 1.815,25, abbonamenti e stampa tecnica € 3.054,00, assicurazioni € 29.577,06,
emolumenti revisore € 4.440,80, studio commercialista € 17.915,46, consulenze
legali/tecniche/notarili e varie € 4.644,05, compensi Organismo di vigilanza D.Lgs 231 € 5.496,72,
feste e spettacoli € 2.603,38, spese di rappresentanza e omaggi € 305,00 e disinfestazioni ambientali
e derattizzazioni € 1.912,35.
Nella categoria godimento beni di terzi sono iscritti i canoni di noleggio del centralino di € 947,94 ed
i canoni di noleggio della fotocopiatrice e di altre macchine d’ufficio di € 7.415,49.
Gli ammortamenti di € 47.288,81 sono relativi a: impianti interni segnalazione telefono € 5.464,64,
impianti generici, compreso il gruppo elettrogeno ricevuto in donazione dalla Società SEA S.P.A., €
9.781,81, fabbricato € 3.047,25, mobili e arredi compresi gli arredi interni alla struttura ricevuti in
donazione dal Comune di Lonate Pozzolo € 4.734,23, mobili e macchine d’ufficio € 603,56, costi e
spese pluriennali € 10.351,75, software € 9.530,64, macchine ufficio elettroniche € 3.774,93.
La categoria oneri diversi di gestione comprende oneri residuali quali il carburante per € 8.055,03 e
acquisti diversi per manutenzioni per € 10.416,05.
ALTRI PROVENTI ED ONERI
Trattasi di categoria residuale di proventi ed oneri.
I proventi per € 27.673,64 sono relativi a sopravvenienze attive per € 3.749,87, abbuoni e sconti €
6,57, rimborsi diversi per € 944,40, proventi diversi per € 322,25, quota dei proventi relativi al 5 per
mille incassati nell’esercizio (criterio di cassa) per € 16.570,55, nonché rimborso da assicurazioni per
€ 6.980,00.
Gli oneri per € 64.505,75 sono relativi a sopravvenienze passive € 45.410,20, costi e spese diverse di
gestione € 4.057,54, tasse imposte e sanzioni € 1.609,04, costo beni per € 7.577,18, abbuoni e sconti
passivi € 27,79, spese per marche/bolli e imposta di registro per € 2.168,00, diritti camerali € 18,00,
contributi associativi € 2.920,00, IMU per € 718,00.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
Pagina 15Fondazione Centro Accoglienza per Anziani - ONLUS
FATTI INTERCORSI DAL 31.12.2019 ALLA DATA ODIERNA
Per quanto riguarda i fatti di rilievo intercorsi dalla fine dell’esercizio precedente alla data odierna, si
evidenzia che la Fondazione, come tutte le RSA, è stata sensibilmente toccata dall’emergenza
sanitaria COVID-19 e si è trovata ad affrontare le difficoltà di questa pandemia mondiale. Una
emergenza sanitaria che ha coinvolto operatori, ospiti anziani e tutte le loro famiglie. Si allega, nel
merito, l’articolo “La Fondazione Centro di Accoglienza Anziani nei giorni del virus”, pubblicato sul
giornale parrocchiale Comunicare n.6 del 15 giugno 2020 per informare la comunità.
Ad oggi la Fondazione ha ripreso a regime i servizi e le attività: in RSA sono coperti tutti i posti
disponibili, fatta eccezione dei posti da destinare ad eventuali isolamenti o casi sospetti come richiesto
dalla normativa; al CDI sono presenti 12 persone e per servizi domiciliari, quale l’RSA Aperta, la
ripresa è programmata ai primi di ottobre.
Questa emergenza ha gravemente influenzato anche la situazione economica della fondazione.
Tenuto conto del blocco degli ingressi, i costi straordinari dell’emergenza per sostituzione del
personale in malattia, acquisto dei dispositivi di protezione individuale, servizi di sanificazione e
pulizia, disinfettanti kit tamponi ecc… Il bilancino al 30/06/2020 rileva nel periodo un risultato
gestionale negativo di €.109.505,47.
In particolare l’emergenza sanitaria, ha comportato nell’anno 2020 una diminuzione delle Entrate per
rette RSA, a tutto settembre 2020, quantificata in € 285.344,50; con correlato aumento di costi che
solo per gli acquisti necessari ad ottemperare alle norme di legge in materia di protezione dei luoghi
di lavoro, ad oggi ammonta ad €. 66.988,35.
Purtroppo, nonostante le iniziative per reperire fondi con diverse modalità:
con la campagna: “AIUTACI A PROTEGGERE I NOSTRI ANZIANI DAL CORONAVIRUS”, che ad oggi ha
raccolto € 22.249,00; con l’aiuto ricevuto in donazioni di vari DPI; mediante l’operatività per sveltire
le procedure dei nuovi ingressi; con la domanda presentata all’Agenzia delle Entrate per ottenere il
credito d’imposta, si prevede che l’esercizio 2020 possa avere anche un risultato negativo che potrà
esser coperto con le riserve statutarie.
DESTINAZIONE DEL RISULTATO DI ESERCIZIO
Si propone al Consiglio l’accantonamento dell’utile di esercizio di € 32.039,29 al conto “Risultato
gestionale da esercizi precedenti” per l’intero importo.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Rendiconto gestionale a proventi ed oneri e
Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria
nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Lonate Pozzolo, lì 22 ottobre 2020
F.to
Il Presidente del C.d.A
Dott. Enrica Rossi
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2019
Pagina 16FONDAZIONE CENTRO ACCOGLIENZA PER ANZIANI - ONLUS
Via Bosisio n. 3 - 21015 Lonate Pozzolo (VA)
Codice Fiscale 91010690120 Partita IVA, 02082750122
Rendiconto gestionale a proventi ed oneri - Sezioni divise e contrapposte
Valore Bilancio Valore Bilancio Valore Bilancio Valore Bilancio
Oneri 31/12/2019 31/12/2018 Proventi 31/12/2019 31/12/2018
I) ONERI DA ATTIVITA' TIPICHE € 5.002.632,55 € 4.963.736,60 I) PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICHE € 5.277.115,67 € 5.253.014,63
1) Materie prime € 218.153,79 € 210.749,61 1) Da contributi su progetti
Acquisti diversi per ospiti € 14.778,05 € 23.247,40 2) Da contratti con enti pubblici
Detersivi e materiale di pulizia € 9.044,67 € 5.272,06 3) Da soci ed associati
Medicinali € 82.023,24 € 77.378,25 4) Da non soci
Materiale sanitario € 18.599,06 € 16.401,71 5) Altri proventi € 5.277.115,67 € 5.253.014,63
Ossigeno € 18.767,56 € 17.840,32 Rette Ospiti RSA € 2.904.511,60 € 2.897.685,06
Materiale di consumo tecnico (cancelleria) € 8.526,39 € 12.174,93 Rette Ospiti CDI € 213.942,50 € 204.210,50
Stoviglie e piccoli elettrodomestici € - € - Retta RSA Aperta € - € 9.380,00
Bianchieria e teleria € 170,80 € - Rimborso pasti CDI € 16.753,00 € 12.892,00
Presidi per incontinenti € 60.055,65 € 60.724,04 Rimborsi regione RSA € 1.792.069,00 € 1.788.401,00
Variazioni rimanenze medicinali € 4.859,19 -€ 746,89 Rimborsi Regione CDI € 181.928,00 € 180.601,00
Variazioni rimanenze materiale sanitario € 540,79 € 184,00 Rimborsi Regione RSA Aperta € 57.267,00 € 60.518,00
Variazioni rimanenze presidi per incontinenti € 1.154,93 € - Rimborsi Regione Emergenza caldo € - € -
Variazioni rimanenze detersivi e mat. pulizia -€ 366,54 -€ 1.726,21 Rimborso pasti domicilio Lonate P. € 17.236,08 € 14.326,98
Variazioni rimanenze divise personale € - Rimborso CEAD € - € -
2) Servizi € 1.924.054,44 € 1.904.515,55 Rimborso pasti dipendenti € 4.062,76 € 2.764,60
Appalto gestione nuova RSA € 1.356.052,52 € 1.329.120,00 Rettifiche rette -€ 319,00 -€ 1.938,50
Compensi professionali a RSSPP € 5.917,00 € 5.368,00 Contributo ASL per progetto ADA € - € -
Compensi professionali infermieri € - € - Premio qualità ASL € - € -
Compensi professionali a fisioterapisti € - € - Contrib.Comune di Lonate Pozzolo € 8.500,00 € 8.500,00
Compensi professionali a psicologo € - € - Contributi da terzi (Comune Ferno) € 3.500,00 € 3.500,00
Compensi professionali a fisiatra € 14.400,00 € 14.400,00 Altri contributi da terzi € 1.433,80 € 2.167,60
Compensi professionali a Medico competente € 1.600,00 € 950,00 Proventi da Liberalità € 8.400,00 € 7.200,00
Compensi professionali educatori/musicoterapia € - € 2.365,38 Contributo fisso di assistenza € 25.014,00 € 29.745,00
Compensi psicomotricista € - € - ADA - IDeA € 10.848,90 € 8.121,40
Compensi professionali a medici € 91.729,75 € 97.417,50 Noleggio Contenitori Pasti € - € -
Visite ispettive Sistema qualità € 4.330,44 € 9.538,08 Percorso Allenamente € - € -
Spese di animazione documentate (IL MELO) € 643,25 € 705,41 Pasti Parenti € 2.600,03 € 2.850,99
Pet Therapy € 500,00 € - Trasporto BUS CDI € 29.368,00 € 21.669,00
Appalto lavanderia € - € - Trasporto pasti e trasporto domicilio Ferno € - € -
Appalto ristorazione € 441.433,76 € 437.235,79 Rimborso spese formazione ASA interinale € - € -
Servizio religioso € 2.100,00 € 2.100,00 Iscrizione Convegni € - € -
Servizio smaltimenti rifiuti speciali € 1.252,20 € 1.181,44 Proventi vendita libro € - € -
Servizi vigilanza € 3.024,36 € 3.024,36 Sponsorizzazione realizzazione libro € - € -
Servizio di telecardiologia € 1.071,16 € 1.109,59 Curcuma e non solo/centro d'incontro € -
Appalto gestione trasporti CDI € - € - Emergenza caldo 2017 € - € -
Il caffè del martedì € - € 420,00
3) Godimento beni di terzi € 74.984,20 € 79.750,56 € - € -
Canone di locazione immobili e spese condominiali € 74.984,20 € 79.750,56
4) Personale € 2.467.469,88 € 2.490.228,78
Stipendi personale dipendente/Dirigenti e altre voci € 1.691.281,55 € 1.698.537,31
Costo per lavoro temporaneo € - € 11.474,81
Assegno nucleo familiare € 16.240,44 € 21.286,15
Straordinari € 25.638,48 € 25.110,53
Indennità di turno € 40.162,98 € 39.449,94
Rimborsi spese e chilometrici € 842,09 € 573,49
Compensi incentivanti € 31.960,77 € 34.213,12
Contributi INAIL dipendenti € 14.347,24 € 29.199,57
Contributi Ass.Prev.INPS/INPDAP e altri Enti € 472.656,27 € 456.931,26
Contributi Ass.Prev.INPS co.co.co. € -
Contrib.Ass.Prev.Dirigenti € 46.914,71 € 43.546,67
Contributo PREVIRAS C/Ditta € - € -
Accantonamento TFR € 97.707,66 € 109.919,49
Visite per D.Lgs 626/94 € 14.930,25 € 14.737,78
Compensi Co.Co.Co € - € -
Divise e altro per il personale € 10.882,78 € 421,51
Aggiornam.qualific.personale dip.e trasferte € 3.904,66 € 4.827,15
Oneri causa ex collaboratore € - € -
Acquisto voucher € - € -
5) Ammortamenti € 18.803,98 € 22.318,15
Q.te ammortamento autoveicoli da trasporto € 3.825,00 € 7.179,56
Q.te ammortamento App. Sanitarie/Attrezz. Specif. € 14.978,98 € 15.138,59
Q.te ammortamento biancheria € - € -
6) Oneri diversi di gestione € 299.166,26 € 256.173,95
Manutenzione apparecchi tecnosanitari € 4.490,48 € 2.248,66
Manutenzione e pratiche per veicoli € 13.510,05 € 5.668,47
Manutenzione e taratura bilance € 219,60 € 219,60
Manutenzione impianto ossigeno € 3.156,14 € 2.985,34
Spese telefoniche € 7.664,56 € 7.244,61
Energia elettrica € 102.636,11 € 92.050,50
Servizio riscaldamento € 125.384,77 € 109.506,60
Gas per cucina € 6.372,98 € 5.103,18
Acqua € 13.024,42 € 5.000,00
Nettezza urbana € 9.166,00 € 9.346,00
Manutenzione unità trattamento aria € 11.101,15 € 14.360,99Manutenzione impianti telefonici € 2.440,00 € 2.440,00
II) ONERI PROMOZIONALI E DI RACCOLTA FONDI € - II) PROVENTI DA RACCOLTA FONDI
1) Raccolta 1 1) Raccolta 1
2) Raccolta 2 2) Raccolta 2
3) Raccolta 3 3) Raccolta 3
4) Attività ordinaria di promozione 4) Altri
III) ONERI DA ATTIVITA' ACCESSORIE
€ - III) PROVENTI DA ATTIVITA' ACCESSORIE
1) Materie prime 1) Da contributi su progetti
2) Servizi 2) Da contratti con enti pubblici
3) Godimento beni di terzi 3) Da soci ed associati
4) Personale 4) Da non soci
5) Ammortamenti 5) Altri proventi
6) Oneri diversi di gestione
IV) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI € 3.076,80 € 3.422,80
1) Su Depositi e prestiti bancari e postali € 2.587,93 € 2.485,60
IV) PROVENTI FINANZIARI E
Spese e commissioni bancarie € 1.870,04 € 1.121,93 PATRIMONIALI € 12.676,39 € 13.518,33
Commissioni carte di credito € 196,91 € 833,68 1) Da depositi bancari e postali € 12.676,39 € 13.518,33
Commissioni bancoposta € 197,00 € 193,20 Interessi attivi su c/c bancario € 176,39 € 1.018,33
Spese postali € 294,70 € 270,58 Interessi attivi su conto Depositi banche € - € -
Interessi passivi € 29,28 € 66,21 Interessi su c/c postale € - € -
2) Su altri prestiti € 488,87 € 937,20 Interessi su crediti verso clienti € - € -
Interessi passivi per acquisto automezzi € 488,87 € 937,20 Interessi su deposito titoli € 12.500,00 € 12.500,00
3) Da patrimonio edilizio 2) Da altre attività
4) Da altri beni patrimoniali 3) Da patrimonio edilizio
V) ONERI STRAORDINARI € - € - 4) Da altri beni patrimoniali
1) Da attività finanziaria V) PROVENTI STRAORDINARI € 7.248,00 € 7.225,00
Perdite su OBBLIGAZIONI/TITOLI € - 1) Da attività finanziaria
Utile su Titoli € - € -
2) Da attività immobiliare 2) Da attività immobiliari
3) Da altre attività 3) Da altre attività € 7.248,00 € 7.225,00
€ - Offerte € 7.248,00 € 7.225,00
VI) ONERI DI SUPPORTO GENERALE € 222.459,31 € 265.297,54
1) Materie prime
2) Servizi € 148.335,99 € 192.593,08
Manutenzione giardini € 3.340,00 € 4.111,40
Elaborazione stipendi € 33.953,39 € 33.488,39
Contratto manutenz.imp. Antincendio € 3.740,00 € 7.774,36
Contratto manutenz.imp. Elettrico € 3.136,72 € 5.665,84
Contratto manutenzione gruppo Elettrogeno € 890,60 € 1.377,38
Contratto manutenz.imp.idrotermosanit. € 2.516,98 € 841,80
Contratto manutenz.imp.antintrusione € 2.160,62 € 3.341,58
Contratto manutenz.imp.ascensori € 2.049,53 € 2.049,53
Manutenzione idranti € 4.725,68 € 3.446,29
Spese di pubblicità € 486,78 € 426,51
Manutenzione ordinaria immobili € 3.973,92 € 39.076,21
Contratto manutenzione software € 15.597,70 € 11.796,18
Contratto manut.macchine ufficio + ALTRE MANUT. € 1.815,25 € 3.248,25
Abbonamenti e stampa tecnica € 3.054,00 € 3.270,90
Assicurazioni € 29.577,06 € 30.592,06
Emolumenti revisore € 4.440,80 € 4.440,80
Studio commercialista/Altri Professionisti € 17.915,46 € 18.245,34
Consulenze Legali/Tecniche/Notarili e varie € 2.018,00 € 9.613,60
Compensi Comitato Controllo D.lgs 231 € 5.496,72 € 3.996,72
Feste e spettacoli € 2.603,38 € 2.666,40
Spese di rappresentanza e omaggi € 305,00 € 571,30
Disinfestazioni ambientali/Derattizzazioni € 1.912,35 € 915,00
Spese varie € - € 569,74
Verifiche impianto elettrico € 2.626,05 € 1.067,50
3) Godimento beni di terzi € 8.363,43 € 12.474,67
Noleggio fotocopiatrice/macchine ufficio € 7.415,49 € 4.635,48
Licenze d'uso software € - € 5.754,74
Canone locazione centralino € 947,94 € 2.084,45
4) Personale
5) Ammortamenti € 47.288,81 € 47.170,04
Q.te ammortamento Imp. Interni segnalazione/tel € 5.464,64 € 6.024,83
Q.te ammortamento Impianti generici € 9.781,81 € 10.289,78
Q.te ammortamento Fabbricati strumentali € 3.047,25 € 3.047,25
Q.te ammortamento Mobili e Arredi € 4.734,23 € 4.304,08
Q.te ammortamento Mobili e Macchine d'Ufficio € 603,56 € 603,56
Q.te ammortamento Costi Pluriennali € 10.351,75 € 11.032,52
Q.te ammortamento software € 9.530,64 € 8.798,64
Q.te ammortamento macc uff. elettroniche € 3.774,93 € 3.069,38
6) Oneri diversi di gestione € 18.471,08 € 13.059,75
Carburanti € 8.055,03 € 6.535,50
Acquisti diversi per manutenzioni € 10.416,05 € 6.524,25
VII) ALTRI ONERI € 64.505,75 € 49.101,94
Spese per marche e bolli/imposta di registro € 2.168,00 € 2.039,37 VII) ALTRI PROVENTI € 27.673,64 € 61.056,61
Sopravvenienze passive € 45.410,20 € 12.856,70 Rimborsi diversi e spese tratta € 944,40 € 808,20
Perdite su crediti € - € - Proventi diversi € 322,25 € 419,10
Abbuoni e sconti passivi € 27,79 € 43,82 Sopravv.attive € 3.749,87 € 25.234,93
Costi e spese diverse di gestione € 4.057,54 € 7.262,01 Omaggi € -
Tasse imposte e sanzioni € 1.609,04 € 1.485,80 Abbuoni e sconti attivi € 6,57 € 7,56
Costo beni inferiori a € 516,46 € 7.577,18 € 13.720,24 Plusvalenze € - € -
Minusvalenze € - € - Rimborsi Assicurazione € 6.980,00 € -
Diritti camerali € 18,00 € 26,00 5x1000 € 15.670,55 € 12.422,57
Contributi associativi € 2.920,00 € 950,00 Rimborsi contributi INPS € - € -Puoi anche leggere
