COMUNE DI MAGASA DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE SEMPLIFICATO 2021-2023
←
→
Trascrizione del contenuto della pagina
Se il tuo browser non visualizza correttamente la pagina, ti preghiamo di leggere il contenuto della pagina quaggiù
DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE
SEMPLIFICATO 2021-2023
COMUNE DI MAGASASOMMARIO
PARTE PRIMA .................................................................................................................................. 3
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE ....................................................................................3
1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio ......................................................................................... 5
ed alla situazione socio economica dell’Ente ................................................................................................................. 5
Risultanze della popolazione ...................................................................................................................................... 5
Risultanze del Territorio ............................................................................................................................................. 6
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente ............................................................................................... 6
2 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali ......................................................................................................... 7
Servizi gestiti in forma diretta ......................................................................................................................................
Servizi gestiti in forma associata...................................................................................................................................
Servizi affidati ad altri soggetti .....................................................................................................................................
Altre modalità di gestione dei servizi pubblici ..............................................................................................................
3 – Sostenibilità economico finanziaria .......................................................................................................................... 7
4 – Gestione delle risorse umane ................................................................................................................................. 10
5 – Vincoli di finanza pubblica ...................................................................................................................................... 11
PARTE SECONDA ........................................................................................................................... 12
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO ............................................12
A) ENTRATE ............................................................................................................................................................... 13
Tributi e tariffe dei servizi pubblici ........................................................................................................................... 13
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale ............................................................................ 16
Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità ................................................................................ 17
B) SPESE .................................................................................................................................................................... 18
Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali ..................................................................... 18
Programmazione triennale del fabbisogno di personale.......................................................................................... 20
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi ........................................................................................ 21
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche ................................................................. 22
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi ............................................. 22
C) RAGGIUNGIMENTO EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E GENERALI DEL BILANCIO E RELATIVI EQUILIBRI
IN TERMINI DI CASSA .................................................................................................................................................... 23
D) PRINCIPALI OBIETTIVI DELLE MISSIONI ATTIVATE ................................................................................................ 24
E) GESTIONE DEL PATRIMONIO CON PARTICOLARE RIFERIMENTO ALLA PROGRAMMAZIONE URBANISTICA E DEL
TERRITORIO E PIANO DELLE ALIENAZIONI E DELLE VALORIZZAZIONI DEI BENI PATRIMONIALI ................................... 36
F) OBIETTIVI DEL GRUPPO AMMINISTRAZIONE PUBBLICA (G.A.P.).......................................................................... 36
G) PIANO TRIENNALE DI RAZIONALIZZAZIONE E RIQUALIFICAZIONE DELLA SPESA (art.2 comma 594 Legge
244/2007) ..................................................................................................................................................................... 37
H) ALTRI EVENTUALI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE ........................................................................................ 40
2D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE PRIMA
ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA
ED ESTERNA DELL’ENTE
3COMPOSIZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE
Delibera C.C. n. 28 del 13.6.2015 avente per oggetto: “convalida degli eletti alla carica di Sindaco e di
consigliere comunale”
Il Sindaco:
1. Venturini Federico
I Consiglieri:
2. Mazza Tommaso
3. Mazza Silvano
4. Ghidoni Laura
5. Venturini Mattia
6. Venturini dr Omar
7. Venturini Vittoria
8. Bettanini dr Tommy
9. Andreatta Alessandro
10. Silvestri Milvana
11. Raineri GianLuigi
COMPOSIZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE
Delibera C.C. n. 29 del 13.6.2015
Avente per oggetto: “comunicazione da parte del Sindaco della composizione della giunta comunale ed
ulteriori adempimenti”.
N. Cognome e nome Incarico
1 Venturini Federico SINDACO
2 Mazza Tommaso Vice Sindaco - Assessore Lavori Pubblici - Agricoltura
3 Venturini Omar
Assessore Bilancio, Cultura,Turismo
ATTRIBUZIONE RESPONSABILITA’ GESTIONALE
deliberazione della Giunta Comunale n. 18 del 13.06.2015
avente per oggetto: “attribuzione delle responsabilità degli uffici e dei servizi ai componenti della giunta
comunale per l'adozione di atti di natura tecnica gestionale”
(…) DELIBERA
1. Di attribuire, per le motivazioni indicate in premessa e sulla scorta delle disposizioni
normative e regolamentari sopra richiamate, la responsabilità di tutti gli uffici e servizi
facenti parte delle aree organizzative comunali elencate in narrative, con conseguente
potere di adottare i relativi atti di nature tecnica gestionale, ai componenti della giunta
comunale ovvero: al Sindaco e, in sua assenza, al Vice Sindaco ed in caso di assenza del
Vice Sindaco, agli Assessori secondo l'ordine effettuato dal sindaco in sede di nomina degli
stessi. (….)
41 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio
ed alla situazione socio economica dell’Ente
Risultanze della popolazione
Popolazione legale al censimento del 30.9. 2011 n. 144
Popolazione residente al 31/12/2019 110
di cui:
maschi 62
femmine 48
di cui
In età prescolare (0/5 anni) 0
In età scuola obbligo (7/16 anni) 0
In forza lavoro 1° occupazione (17/29 anni) 9
In età adulta (30/65 anni) 50
Oltre 65 anni 51
Nati nell'anno 0
Deceduti nell'anno 5
Saldo naturale: +/- … -5
Immigrati nell'anno n. … 0
Emigrati nell'anno n. … 8
Saldo migratorio: +/- … -8
Saldo complessivo naturale + migratorio): +/- … -13
Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico vigente 450
5Risultanze del Territorio
Superficie in Kmq 19.80
RISORSE IDRICHE
* Fiumi e torrenti 2
* Laghi 0
STRADE
* autostrade Km. 0,00
* strade extraurbane Km. 0,00
* strade urbane Km. 5,00
* strade locali Km. 26,00
* itinerari ciclopedonali Km. 0,00
PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI
* Piano regolatore – PRGC – adottato Si x No
* Piano regolatore – PRGC - approvato Si No x
* Piano edilizia economica popolare – PEEP Si No x
* Piano Insediamenti Produttivi - PIP Si No x
Altri strumenti urbanistici (da specificare) :nessuno
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente
Asili nido n. 0 posti n. 0
Scuole dell’infanzia n. 0 posti n. 0
Scuole primarie n. 0 posti n. 0
Scuole secondarie n. 0 posti n. 0
Strutture residenziali per anziani n. 0 posti n. 0
Farmacia comunali n. 0
Depuratori acque reflue n. 0
Rete acquedotto Km. 5.00
Aree verdi, parchi e giardini Kmq. 400.00
Punti luce Pubblica Illuminazione n. 56
Rete gas Km. 3.00
Discariche rifiuti n. 0
Mezzi operativi per gestione territorio n. 1
Veicoli a disposizione n. 1
Altre strutture (da specificare)
Accordi di programma n. 0 (da descrivere)
Convenzioni n. 0 (da descrivere)
62 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali
Premesso che pur non essendo esplicitamente elencati per legge, i servizi locali si possono suddividere in
due macro-aree:
SERVIZI ALLA PERSONA
Sono diretti in particolar modo alle fasce di età “estreme”:
– Bambini-adolescenti: asili nido, mense scolastiche, scuolabus, centri estivi, servizi di integrazione e
sostegno ai disabili, centri socio-educativi diurni.
– Anziani: case di riposo, centri diurni per anziani, assistenza domiciliare, pasti/spesa/farmaci a domicilio,
telesoccorso e teleassistenza.
Questi servizi sono attivabili attraverso delle Convenzioni sottoscritte con FONDAZIONE GARDA SOCIALE
con sede a Salo’ Bs . La Fondazione Servizi Integrati Gardesani è stata delegata per la gestione associata dei
seguenti servizi:
• Servizio Sociale professionale di base
• Servizio Tutela Minori sottoposti a provvedimento dell'Autorità Giudiziaria
• Nucleo Integrazione Lavorativa
• Programmazione, progettazione, realizzazione e gestione degli interventi sociali territoriali riferiti al
Piano di Zona - Ambito 11 del Garda.
SERVIZI ALLA COMUNITÀ
Tra di essi, un ruolo di primo piano è ricoperto dai servizi di distribuzione di gas, acqua, energia elettrica.
Sono presenti sul territorio i pubblici gestori ACQUE BRESCIANE SRL – ENEL – A2A per quanto riguarda il
gas, gpl è operativa la convezione sottoscritta con Liquigas Spa per il centro storico di Magasa e la frazione
di Cadria.
I servizi di:
– Igiene pubblica: rete fognaria, raccolta rifiuti urbani che sono gestiti dalla società GardaUno spa a cui si è
provveduto con l’affidamento “In House” .
– Infrastrutture: trasporto pubblico locale la cui gestione avviene da parte della Provincia di Brescia.
– Cultura: biblioteca, museo gestiti in economia attraverso gruppo di volontari.
Ci sono poi i servizi di competenza statale delegati a livello locale, quali i servizi elettorali, di anagrafe, di
stato civile, di statistica e di leva militare.
– Sostenibilità economico finanziaria
Situazione di cassa dell’Ente
7Fondo cassa al 31/12/2019 €. 182.067.46
Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente
Fondo cassa al 31/12/2019 € 182.067.46
Fondo cassa al 31/12/2018 € 474.376.54
Fondo cassa al 31/12/2017 € 538.267.60
Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente
Anno di riferimento gg di utilizzo Costo interessi passivi
2019 Negativo Negativo
2018 Negativo Negativo
2017 Negativo negativo
Livello di indebitamento
Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 titoli
Anno di riferimento Interessi passivi Entrate accertate tit.1-2-3 Incidenza
impegnati(a) (b) (a/b)%
2019 5.061,46 273.593,61 1,85
2018 5.490,17 290.749,12 1,89
2017 5.777,88 233.619,56 2,47
Debiti fuori bilancio riconosciuti
Anno di riferimento Importo debiti fuori bilancio
(a) riconosciuti
(b)
2019 Negativo
2018 Negativo
2017 Negativo
8Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui
A seguito del riaccertamento straordinario dei residui l’Ente non ha rilevato un disavanzo di
amministrazione.
Non sono previsto ulteriori ripiani di disavanzi ad incidenza su bilancio futuri.
94 – Gestione delle risorse umane
Personale
Personale in servizio al 31/12/2019
Categoria Numero Tempo indeterminato Altre tipologie
Cat. D3
Cat. D1
Cat. C 1 1 0
Cat. B3 1 1 0
Cat. B1
Cat.A
TOTALE 2 2 0
Numero dipendenti in servizio al 31/12/2019
Andamento della spesa di personale nell’ultimo quinquennio.
Incidenza % spesa
Anno di riferimento Dipendenti Spesa di personale personale/spesa
corrente
2019 2 76.305,28 32,94
2018 2 76.101,26 33,57
2017 2 74.435,25 30,42
2016 2 73.415,83 30,98
2015 2 69.364,19 32,67
105 – Vincoli di finanza pubblica
Rispetto dei vincoli di finanza pubblica
L’Ente nel quinquennio precedente ha rispettato i vincoli di finanza pubblica
L’Ente negli esercizi precedente non ha acquisito né ceduto spazi nell’ambito dei patti regionali o
nazionali, i cui effetti influiranno sull’andamento degli esercizi ricompresi nel presente D.U.P.S.
11D.U.P. SEMPLIFICATO
PARTE SECONDA
INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA
PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO
Nel periodo di valenza del presente D.U.P. semplificato, in linea con il programma di mandato
dell’Amministrazione1, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei
seguenti indirizzi generali:
Si evidenzia che nel prossimo mese di settembre l’Ente sarà interessato dalle consultazioni
amministrative come previsto dal D.L. n. 26/2020, convertito con modificazioni dalla legge n.
59/2020, a causa dell’emergenza sanitaria da COVID-19, ha spostato il turno annuale ordinario
delle consultazioni elettorali e referendarie del 2020 ad una domenica compresa tra il 15
settembre e il 15 dicembre 2020.
1
Dare evidenza se il mandato non coincide con l’orizzonte temporale di riferimento del bilancio di previsione
12A) ENTRATE
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Si espone brevemente il quadro vigente, quadro che si intende riproporre nel prossimo triennio, fatta
salva la necessità di adeguare la programmazione al mutato contesto della finanza locale come sarà
previsto dalla legge di bilancio 2020.
La Legge di Stabilità 2014, L. 147/2013, ha previsto una complessiva riforma della fiscalità locale sugli
immobili, mediante l’introduzione della Imposta Unica Comunale (IUC), basata su due presupposti
impositivi:
- Possesso di immobili e collegato alla loro natura e valore,
- Erogazione e alla fruizione di servizi comunali.
La I.U.C. si articola in 3 componenti:
- Imposta Municipale Propria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le
abitazioni principali,
- Tributo per i servizi indivisibili (TASI), ovvero della componente riferita ai servizi,
- Ta.Ri., tariffa sui rifiuti destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a
carico dell'utilizzatore/occupante degli immobili, aventi destinazione domestica o meno.
Tariffe Imu : delibera CC n. 3 del 6.4.2019
1) Aliquota ordinaria 0,87 per cento
2) Abitazione principale dei soggetti residenti e dimoranti, unitamente alle pertinenze 0,4 per cento
Detta aliquota si applica anche a
• ex casa coniugale del soggetto passivo che, a seguito di provvedimento
a) di separazione legale, annullamento, scioglimento o cessazione degli
effetti civili del matrimonio non risulta assegnatario di detta unità
immobiliare, a condizione che il citato soggetto non sia titolare del diritto
di proprietà o di altro diritto reale su un immobile destinato ad abitazione
situato nello stesso comune ove è ubicata la casa coniugale suddetta,
unitamente alle pertinenze;
b) • unità immobiliare posseduta a titolo di proprietà o di usufrutto da anziani
o disabili, che acquisiscono la residenza in istituiti di ricovero o sanitari, a
seguito di ricovero permanente, a condizione che le stesse non siano
locate, unitamente alle pertinenze.
3) Fabbricati rurali ad uso strumentale di cui all’art. 9 comma 3 bis del decreto-legge 0,2 per cento
30.12.1993 n. 557 convertito con modificazioni dalla legge 26.2.1994 n. 133
4) Immobili a disposizione (seconde case) e privi di contratto di locazione 0,87 per cento
regolarmente registrato
5) Aree edificabili 0,87 per cento
Tariffe TASI : delibera CC n. 5 del 6.4.2020
Tipologia di Immobili Aliquota/percentuale Annotazione
13Abitazione principale e sue pertinenze escluse le categorie
catastali classificate in Alt, A/8, A19.
(per pertinenze si intendono esclusivamente quelle classificate 1,00 per mille
nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, nella misura massima di
una sola unità pertinenziale per ciascuna delle categorie
catastali)
Abitazioni principali classificate nelle categorie catastali A/1, 1,00 per mille
A/8 e A/9 e relative pertinenze
Immobili del gruppo catastale "D" 1,00 per mille
Aree edificabili 1,00 per mille
Altri fabbricati 1,00 per mille
Fabbricati rurali ad uso strumentale ( art. 1, comma 678, legge 1,00 per mille
147/2013)
Unità immobiliare occupata da un soggetto diverso dal titolare
del diritto reale sull'unita immobiliare stessa (art. 6 comma 3 30 per cento
regolamento IUC)
A decorrere dall’anno 2020 è abolita l’Imposta unica comunale (IUC). L'IMU viene disciplinata dall’art. 1,
commi da 739 a 783, della di Bilancio 2020. Abolita la IUC, ad eccezione della tassa sui rifiuti TARI, dal 2020
nasce la nuova IMU, che comprende l’imposta municipale unica e la TASI. La “nuova” imposta, disciplinata
dalla legge di Bilancio 2020.
Le variazioni più rilevanti introdotte riguardano:
• l’aliquota di base per gli altri immobili diversi dall’abitazione principale è stabilita nella misura
dello 0,86 per cento. I Comuni, con deliberazione del Consiglio, possono aumentarla fino all’1,06%
o diminuirla fino all’azzeramento. Inoltre, gli enti locali che già applicavano la maggiorazione della
Tasi (fino a un massimo dello 0,8 per mille) hanno facoltà di innalzare l’aliquota fino all’1,14%,
comunque senza poter sforare la misura della maggiorazione applicata nel 2015 e confermata fino
al 2019 (negli anni successivi, tale quota aggiuntiva potrà essere modificata al ribasso, senza
possibilità di rivariarla verso l’alto)
• per gli immobili ad uso produttivo classificati nel gruppo catastale D (tra questi, i capannoni
industriali), l’aliquota di base è ugualmente fissata allo 0,86%, pari alla somma delle vecchie
aliquote Imu (0,76%) e Tasi (0,1%). L’imposta corrispondente allo 0,76% è riservata allo Stato,
mentre ai Comuni è concesso di incrementare l’aliquota fino all’1,06% o di diminuirla fino allo
0,76%, senza quindi facoltà di intervenire sulla quota ad appannaggio dell’erario
• confermata l’esenzione per l’abitazione principale non di lusso e per le relative pertinenze,
l’aliquota di base per l’abitazione principale classificata nelle categorie catastali A/1, A/8 o
A/9 (rispettivamente, abitazioni di tipo signorile, abitazioni in ville, castelli o palazzi di eminente
valore artistico o storico) e relative pertinenze è ora stabilita nella misura dello 0,5%, con facoltà
per il Comune di aumentarla di 0,1 punti percentuali o diminuirla fino all’azzeramento
• non è stata riproposta la disposizione contenuta nella vecchia disciplina Imu, secondo la quale era
considerato adibito ad abitazione principale, fruendo del relativo trattamento di favore, l’immobile
posseduto a titolo di proprietà o di usufrutto dal cittadino italiano non residente nel territorio
dello Stato e iscritto all’Aire (Anagrafe degli italiani residenti all’estero), titolare di pensione nel
Paese di residenza, sempre che l’appartamento non risultasse locato o dato in comodato d’uso
14• cala la tassazione sui fabbricati rurali ad uso strumentale, per i quali è stabilita un’aliquota di base
dello 0,1%, che i Comuni possono ridurre fino all’azzeramento (fino al 2019, si partiva dallo 0,2%,
riducibile allo 0,1%)
Imposta di Soggiorno: Delibera di Giunta Comunale n. 4 del 16.2.2019
IMPOSTA PER PERSONA PER OGNI
STRUTTURE RICETTIVE ALBERGHIERE PERNOTTAMENTO
(ALBERGHI E RTA)
CINQUE STELLE € 3,50
QUATTRO STELLE € 2,20
TRE STELLE € 1,50
DUE STELLE € 1,00
UNA STELLA € 1,00
IMPOSTA PER PERSONA PER OGNI
STRUTTURE RICETTIVE NON ALBERGHIERE
PERNOTTAMENTO
CASE PER FERIE € 1,00
OSTELLI PER LA GIOVENTÙ € 1,00
ESERCIZI DI AFFITTACAMERE € 1,00
CASE E APPARTAMENTI PER VACANZE € 1,00
BED & BREAKFAST € 1,00
STRUTTURE RICETTIVE ALL’APERTO
IMPOSTA PER PERSONA PER OGNI
PERNOTTAMENTO
(VILLAGGI TURISTICI E CAMPEGGI)
QUATTRO STELLE € 1,00
FINO A TRE STELLE € 1,00
IMPOSTA PER PERSONA PER OGNI
ATTIVITA’ AGRITURISTICHE
PERNOTTAMENTO
ATTIVITÀ AGRITURISTICHE € 1,00
ADDIZIONALE COMUNALE ALL’IRPEF
L’aliquota vigente nell’anno 2016 è pari all’0,20%
Analogamente è stata oggetto di conferma per l’anno 2019.
IMPOSTA SULLA PUBBLICITÀ, DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
Imposta sulla Pubblicità ed i Diritti sulle Pubbliche Affissioni sono gestiti direttamente dall’Ente.
L’Amministrazione si riserva di valutare, fatte salve diverse disposizioni che dovessero emergere dalla legge
di bilancio per gli anni 2019/2021 ed anche in seguito alla predisposizione dell’apposito Piano Finanziario, la
nuova determinazione delle tariffe della (TA.RI.) – anno 2019 - relative alla tassa per la raccolta, il trasporto
e lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani, sia con riferimento alle utenze domestiche e non domestiche.
TARIFFE PER IL SERVIZIO PUBBLICO
Proventi della mensa scolastica: il servizio non esiste
Proventi del trasporto scolastico: Il servizio non esiste
Proventi del trasporto anziani: il servizio non esiste
15Servizio pasti a domicilio: il servizio non esiste
Gestione delle lampade votive del cimitero: il servizio non esiste;
Tra le entrate extra-tributarie dell’ente trovano poi iscrizione a bilancio le entrate, i proventi cimiteriali per
cessione loculi, i fitti attivi su fabbricati, ecc.
Non si dispone di elementi utili per aggiornare in modo significativo l’ammontare degli stanziamenti di
entrata, con riferimento alle entrate da servizi pubblici, del triennio 2021/2023.
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti, nel corso del
periodo di bilancio l’Amministrazione si prefigge di :
- Accedere a contributi pubblici messi a disposizione sia da amministrazioni centrali dello Stato (Ministeri)
che amministrazioni regionali e provinciali, nelle forme e modi che verranno resi noti mediante decreti,
bandi ecc..
- Principali Contributi per la realizzazione di opere - anni precedenti: Fondo Comuni di Confine,
Compartecipazione dal Provincia di Brescia per realizzazione per completamento SP9 e BIM ( Bacino
Imbrifero Montano);
L’accesso a contributi pubblici assumerà infatti sempre un maggior peso nella gestione delle risorse
finanziarie anche alla luce del loro ridimensionarsi.
In quest’ultimo quinquennio, non si sono avuti proventi da permessi di costruire (oneri di urbanizzazione).
16Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità
Il limite per l’indebitamento degli enti locali, ha subito, negli ultimi anni, numerose modifiche. Alla data del
presente atto, detto limite è stabilito nella percentuale del 10%. Detto percentuale si ottiene dal rapporto
tra:
▪ Importo totale degli interessi sui mutui,
▪ Totale dei primi tre titoli dell’entrate (somma delle entrate tributarie, da contributi e trasferimenti ed
entrate extra-tributarie) del penultimo esercizio;
Anno di riferimento Interessi passivi Entrate accertate tit.1-2-3 Incidenza
impegnati(a) (b) (a/b)%
2019 5.061,46 273.593,61 1,85
2018 5.490,17 290.749,12 1,89
2017 5.777,88 233.619,56 2,47
17B) SPESE
Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali
Le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalla singola
amministrazione.
18Tali attività utilizzano risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate.
La "spesa corrente" comprende l’importo della singola missione stanziato per fronteggiare il fabbisogno
richiesto dal normale funzionamento dell’intera macchina operativa dell’ente.
Si tratta di mezzi impegnati per:
- copertura dei costi dei redditi di lavoro dipendente e relativi oneri riflessi, imposte e tasse,
- acquisto di beni di consumo e prestazioni di servizi,
- utilizzo dei beni di terzi,
- interessi passivi,
- trasferimenti correnti,
- oneri straordinari o residuali della gestione di parte corrente.
La spesa corrente, con riferimento alle funzioni fondamentali, risulta ripartita in base alla seguente
classificazione:
Missione 01. Servizi istituzionali generali di gestione
Missione 02. Giustizia
Missione 03. Ordine pubblico e sicurezza
Missione 04. Istruzione e diritto allo studio
Missione 05. Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali
Missione 06. Politiche giovanili, sport e tempo libero
Missione 07. Turismo
Missione 08. Assetto del territorio ed edilizia privata
Missione 09. Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente
Missione 10. Trasporti e diritto alla mobilità
Missione 11. Soccorso civile
Missione 12. Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
Missione 13. Tutela della salute Missione 14. Sviluppo economico e competitività
Missione 15. Politiche per il lavoro e la formazione professionale Missione 16. Agricoltura, politiche
agroalimentari e pesca
Missione 17. Energia e diversificazione fonti energetiche
Missione 18. Relazione con le altre autonomie locali
Missione 19. Relazioni internazionali
Missione 20. Fondi ed accantonamenti
Missione 50. Debito pubblico
Missione 60. Anticipazioni finanziarie
Missione 99. Servizi per conto terzi
La spesa corrente, con riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali e al triennio 2021/2023 è
oggetto di specifica quantificazione finanziaria in sede di bilancio di previsione triennale.
Si può dare seguito ad un intervento che comporta un esborso solo in presenza della contropartita
finanziaria. Ciò significa che l'ente è autorizzato ad operare con specifici interventi di spesa solo se
l'attività ha ottenuto la richiesta copertura. Fermo restando il principio del pareggio, come impiegare le
risorse nei diversi programmi in cui si articola la missione nasce da considerazioni di carattere politico o da
esigenze di tipo tecnico.
Una missione può essere finanziata “autofinanziata”, quindi utilizzare risorse appartenenti allo stesso
ambito oppure, nel caso di un fabbisogno superiore alla propria disponibilità, può essere finanziata
dall'eccedenza di risorse reperite da altre missioni (la missione in avanzo finanzia quella in deficit).
19Programmazione triennale del fabbisogno di personale
DOTAZIONE PROFILO AREA NUM. POSTI POSTI
ORGANICA POSTI COP. VAC.
CAT.
C Funzionario Servizi 1 t.p. 1 -
Area unica Amministrativi
Amministrativ -Finanziari
a-Finanziaria
B Operaio Area tecnica 1 t.p. 1 -
specializzato
TOTALE 2 2 -
DISPONIBILITA’ E GESTIONE DELLE RISORSE UMANE
RISORSE UMANE
CON RIFERIMENTO AL PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO
IN SERVIZIO AL Servizi Profilo Professionale Numero Unità lavorative
30/06/2019 Area
Organizzativa
AREA UNICA DI TUTTI I Servizi di Bilancio e Titolare di Area n.1
SERVIZI Rendiconto servizi Cat. C
AMMINISTRATIVI- tributari e di gestione
FINANZIARI delle entrate servizi
stipendi e previdenza
servizi di economato
servizio personale -
Servizio di Stato Civile,
servizio di Anagrafe,
servizio di Leva, servizio
di Statistica, servizio
Elettorale, servizi
cimiteriali, servizi
amministrativi segreteria
protocollo albo pretorio
servizio notificazioni
AREA TERRITORIO Area Territorio - tecnico- Operaio Spec.to n. 1
manutentiva Cat. B
TOTALE DIPENDENTI IN SERVIZIO A TEMPO n. 2
INDETERMINATO AL 30/06
FABBISOGNO DI PERSONALE RELATIVO AL TRIENNIO 2019/2021
Criteri:
- Principio di contenimento della spesa del personale di cui all’articolo 1 comma 557 e seguenti della Legge
n. 206/2006 e s.m.i,
- Vincoli relativi alla copertura del turn-over (art.3 comma 5 del D.L. 24 giugno 2014, n. 90 e s.m..)
differenziati in base alla tipologia di ente ed alla situazione organizzativa e/o finanziaria dell’ente.
- Rispetto del tetto alla spesa di personale riferita all’anno 2008 (comuni che nel 2015 non erano soggetti al
patto di stabilità interno, Unioni di comuni) Art. 1, comma 562, L. 296/2006 Art. 1, comma 762, Legge
208/2015.
20Cessati Num. Capacit Num. % Modalità Cat. e Cat. e Note
à
nell’ assunz. dipp. di pos.ec. Posiz.
anno li che reclutam personal Giurid.
nell’an possono ento e cessato iniziale di
no essere accesso
success assunti a
ivo tempo
ind.to
2019 2 0 0
2020 2 0 0
2021 2 0 0
2022 2 0 0
2023 2 0 0
FACOLTÀ ASSUNZIONALI - LIMITI SPESA PERSONALE Comuni con popolazione fino a 1.000 abitanti - Turn
over 1 a 1 + resti triennio precedente. Spesa non superiore alla spesa esercizio 2008. RIFERIMENTI: cfr. art.
1, c. 562, legge n. 296/2006; Corte conti, Toscana, par. n. 176/2012. NOTE: spesa al lordo oneri riflessi ed
Irap, con esclusione oneri per rinnovi contrattuali - Componenti di spesa individuate ex art. 1, c.557 e 562,
legge n. 206/2006, e Corte Conti sez. automomie nr 13/2015. Le cessazioni sono considerate “ per testa” e
relative all’anno precedente
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
La legge 232/2016, al comma 424 dell’articolo 1, ha differito al 2018 il termine di entrata in vigore
dell’obbligo di approvazione del programma biennale degli acquisti di beni e servizi, di cui all’articolo 21 del
D.Lgs. 50/2016, Detto comma infatti recita testualmente: “L’obbligo di approvazione del programma
biennale degli acquisti di beni e servizi, di cui all’art.21 del D.Lgs. 50/2016, si applica a decorrere dal
bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2018”
Il programma biennale di forniture e servizi e i relativi aggiornamenti annuali contengono gli acquisti di beni
e servizi di importo unitario stimato pari o superiore a 40.000,00 euro (al netto di iva). 21
21Si dà atto che, negli anni 2019/2021, non si presenta per il Comune di Valvestino tale necessità in quanto gli
acquisti di beni che verranno effettuati (es. acquisto di cancelleria, toner, articoli da ferramenta in
dotazione all’operaio, ecc.) non superano la predetta soglia.
Analogamente per gli acquisti di servizi (servizi di manutenzione delle strade, manutenzione del verde,
servizio di pulizia locali ecc.) l’ente procede all’aggiudicazione dei relativi affidamenti.
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
PRINCIPALI INVESTIMENTO PROGRAMMATI PER IL TRIENNIO 2021.2023
SISTEMAZIONE DI IMMOBILI COMUNALI € 50.000,00 CON CONTRIBUTO C.M.
SOSTEMAZIONE VIABILITA’ COMUNALE € 50.000,00 CON CONTRIBUTO PROVINCIA DI BRESCIA
L’Ente si riserva di valutare e programmare gli interventi per l’utilizzo delle somme messe a
disposizione dell’ODI per le annualità in argomento con una disponibilità prevedibile di €
500.000,00 per ciascuna annualità.
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi
Risultano attualmente in corso di esecuzione e non ancora conclusi i seguenti progetti di
investimento:
20100/1 REALIZZAZIONE TURISTICA REST € 100.000,00
20105/1 PROGETTO TURISMO SOSTENIBILE € 50.000,00
20320/3 PROGETTO SISTEMI MALGIVI * € 271.000,00
20140/4 SOTTOSERVIZI COMPARTO C (bando € 500.000,00
2020)
20080/2 ACQUISIZIONE STRUTTURA/ATTIVITA' € 48.000,00
TURISTICA TAVAGNU'
20260/4 MISURE FORESTALI CASANEGA € 31.200,00
20165/2 SOTTOSERVIZI COMPARTO A € 500.000,00
20115/2 EFFICENTAMENTO ENERGETICO (stato) € 50.000,00
20020/3 MANUTENZIONE PATRIMONIO (stato - € 11.597,90
piccoli comuni)
2220010/1 ACQUISTO ATTREZZATURE PER UFFICI € 3.000,00
20010/2 ACQISTO PROGRAMMI/SOFTWARE PER € 10.000,00
UFFICI
C) RAGGIUNGIMENTO EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E
GENERALI DEL BILANCIO E RELATIVI EQUILIBRI IN TERMINI DI CASSA
EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E GENERALE DEL BILANCIO
L’attività finanziaria dell’ente dovrà essere improntata al rispetto delle disposizioni di cui all’art. 193 del
D.Lgs. n. 267/2000 che testualmente recita:
“1.Gli enti locali rispettano durante la gestione e nelle variazioni di bilancio il pareggio finanziario e tutti gli
equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti,
secondo le norme contabili del presente testo unico”
EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE DI CASSA
Tenuto conto che questo ente, con riferimento all’ultimo quinquennio, e anni precedenti, NON ha fatto
ricorso ad alcuna anticipazione di cassa, l’attività dovrà continuare ad essere caratterizzata dalle seguenti
azioni positive che assicurano, durante l’intero triennio di programmazione, la sussistenza di un positivo
fondo di cassa:
- Corretta e puntuale evasione degli adempimenti di carattere amministrativo-contabile da cui dipende la
somministrazione all’ente delle rate del Fondo di Solidarietà da parte del Ministero dell’Interno nei
rispettivi anni di competenza;
- Ottimizzazione dell’attività di riscossione delle entrate da tributi comunali (principalmente la Tariffa rifiuti)
nell’anno di competenza,
- Ottimizzazione dell’attività di riscossione delle entrate da servizi erogati nell’anno di competenza.
- Mantenimento livello di efficienza dei tempi di pagamento.
PAREGGIO DI BILANCIO - SALDO FINALE DI COMPETENZA
L’Ente è tenuto al rispetto del “PAREGGIO DI BILANCIO” secondo l’articolo 1, commi da 463 e 493, della
Legge 11 dicembre 2016, n. 232 (legge di bilancio 2017) e articolo 1, commi 870 e 871, della Legge 27
dicembre 2017, n. 205 (legge di bilancio 2018) al fine di conseguire, in sede di rendicontazione, SALDO DI
FINANZA PUBBLICA, pari o superiore a zero. Tuttavia, dopo la sentenza della Corte Costituzionale n. 247 del
novembre scorso e la n. 101 del marzo 2018, si è aperto un forte dibattito sulle attuali regole del pareggio
di bilancio. Sono infatti allo studio le manovre che dovrebbero consentire lo sblocco degli avanzi di
amministrazioni per favorire la ripresa degli investimenti. Non da ultimo va tenuto conto che, al comparto
delle amministrazioni pubbliche locali, è stato chiesto negli anni scorsi ed in quelli più recenti, il maggior
concorso in termini di risanamento della finanza pubblica.
23D) PRINCIPALI OBIETTIVI DELLE MISSIONI ATTIVATE
Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione
MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Organi istituzionali 9.000,00 18.355,27 9.000,00 0,00
02 Segreteria generale 100.603,00 149.455,35 100.603,00 0,00
03 Gestione economico finanziaria e
1.600,00 1.600,00 1.600,00 0,00
programmazione
04 Gestione delle entrate tributarie 3.500,00 9.201,00 3.500,00 0,00
05 Gestione dei beni demaniali e
17.000,00 35.358,02 17.000,00 0,00
patrimoniali
06 Ufficio tecnico 9.000,00 14.449,60 9.000,00 0,00
07 Elezioni – anagrafe e stato civile 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Assistenza tecnico-amministrativa agli
0,00 0,00 0,00 0,00
enti locali
10 Risorse umane 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Altri servizi generali 4.504,00 37.798,64 4.504,00 0,00
Totale 145.207,00 266.217,88 145.207,00 0,00
L’ Amministrazione cura il funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività
per lo sviluppo dell’ente.
Inoltre è da supporto agli organi esecutivi e legislativi. Gestisce i servizi di pianificazione economica in
generale e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali. Gestione delle politiche per il personale.
Ricerca e persegue interventi che rientrano principalmente nell’ambito della politica regionale.
Obiettivo: Contenimento delle spese correnti – mantenimento/miglioramento dei livelli di servizi
erogati – contenimento della pressione fiscale – mantenimento del livello di manutenzione
ordinaria del patrimonio dell’Ente.
24MISSIONE 02 Giustizia
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Uffici giudiziari 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Casa circondariale e altri servizi 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: nessuno
Obiettivo: attivazione del servizio al verificarsi dell’esigenza
MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Polizia locale e amministrativa 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00
02 Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: attivazione del servizio mediante convenzioni/accordi con
enti limitrofi.
Obiettivo: miglioramento della gestione del servizio attraverso convenzione con altro Ente
MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Istruzione prescolastica 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Altri ordini di istruzione non
0,00 0,00 0,00 0,00
universitaria
04 Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Istruzione tecnica superiore 0,00 0,00 0,00 0,00
06 Servizi ausiliari all'istruzione 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00
07 Diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 I
Interventi già posti in essere e in programma il Comune, non è sede di plessi scolastici, e neppure in
presenza di aventi diritto .
25MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali i
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Valorizzazione dei beni di interesse
0,00 0,00 0,00 0,00
storico
02 Attività culturali e interventi diversi
1.800,00 1.970,00 1.800,00 0,00
nel settore culturale
Totale 1.800,00 1.970,00 1.800,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione comunale ha ultimato la ricollocazione dei
testi presso la nuova sede della Biblioteca, presso il Municipio, grazie alla collaborazione della responsabile
del Sistema Bibliotecario del Nord Est ed al gruppo di volontari.
E’ intenzione dell’Amministrazione, rendere fruibile la stessa alla possibile utenza soprattutto nel periodo
estivo. Si promuoveranno iniziative, pubblicazioni e eventi per la valorizzazione del patrimonio locale.
Obiettivo attivazione della Biblioteca Comunale e ricerca di sinergie con associazioni, volontari
per la creazione di un punto di aggregazione. Gestione del patrimonio librario.
MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Sport e tempo libero 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Giovani 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma Considerata la scarsa presenza di giovani che già per esigenze
scolastiche fanno riferimento a realtà sportive presenti nei comuni limitrofi è difficoltoso riuscire a
proporre alternative valide a quelle esterne.
Obiettivo ricerca delle sinergie con associazioni sportive perché creino punti di aggregazione.
MISSIONE 07 Turismo
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Sviluppo e valorizzazione del turismo 50.500,00 143.978,02 50.500,00 50.000,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione comunale ha, già nel passato anche più
recente, effettuato interventi significativi per il recupero e la gestione degli immobili comunali,
privilegiando la gestione turistica degli stessi. Una serie di interventi nella zona di Rest – Il Borgo Rest e
località Corva dove sono presenti due realtà bar-ristorante e ricettività oltre questo è presente
l’Osservatorio Astronomico frequentato costantemente da utenti-turisti in particolare nella stagione estiva.
26E’ ora intenzione dell’Amministrazione provvedere a realizzare un progetto per il turismo sostenibile al fine
di far conoscere e fruire il territorio.
Obiettivo : mantenimento degli attuali livelli di servizi erogati – mantenimento del livello di manutenzione
straordinaria del patrimonio dell’ente.
27MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Urbanistica e assetto del territorio 1.500,00 504.627,60 1.500,00 0,00
02 Edilizia residenziale pubblica e locale e
0,00 0,00 0,00 0,00
piani di edilizia economico-popolare
Totale 1.500,00 504.627,60 1.500,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma : E’ attiva con il Comune di Limone sul Garda specifica
convenzione per la gestione dell’Ufficio Tecnico. E’ pertanto garantita la gestione di delle pratiche edilizie di
privati e (lavori pubblici). Non sono previsti piani di edilizia residenziale pubblica e nemmeno piani di
edilizia economico-popolare.
Per quanto riguarda l’urbanistica è previsto un intervento massiccio per la viabilità sull’intero territorio
finanziata con i fondi ODI.
Obiettivo: mantenimento del livello di servizi erogati attraverso convenzione e mantenimento della
manutenzione del patrimonio dell’ente.
MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Difesa del suolo 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Tutela valorizzazione e recupero
200,00 15.145,00 200,00 0,00
ambientale
03 Rifiuti 31.850,00 61.862,55 31.850,00 0,00
04 Servizio Idrico integrato 4.900,00 4.900,00 5.000,00 0,00
05 Aree protette, parchi naturali,
0,00 0,00 0,00 0,00
protezione naturalistica e forestazione
06 Tutela valorizzazione delle risorse
0,00 0,00 0,00 0,00
idriche
07 Sviluppo sostenibile territorio
0,00 0,00 0,00 0,00
montano piccoli Comuni
08 Qualità dell'aria e riduzione
0,00 0,00 0,00 0,00
dell'inquinamento
Totale 36.950,00 81.907,55 37.050,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione si è attivata per effettuare le
manutenzioni necessarie per mantenere percorribili l’intera rete della viabilità in particolare sui tratti che
presentano maggiori difficoltà di percorribilità. E’ inoltre previsto il ripristino delle aree interessate da
incendi e il ripristino di pozze di abbeveramento.
L’Amministrazione ha provveduto negli scorsi ad affidare il servizio di raccolta rifiuti ed al servizio
idrico alla ditta GardaUno spa (affidamento in house nel 2010 fino al 2025) ed è pertanto impegnata nel
collaborare/monitorare che i servizi erogati non vengano meno.
28Obiettivo mantenimento dei servizi erogati – non aumento della spesa - manutenzione del
patrimonio affidato.
MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Trasporto ferroviario 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Trasporto per vie d'acqua 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Altre modalità di trasporto 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Viabilità e infrastrutture stradali 114.248,00 984.243,15 114.248,00 50.000,00
Totale 114.248,00 984.243,15 114.248,00 50.000,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione non gestisce direttamente tali servizi.
Negli scorsi anni è stata attivata apposita convenzione per la manutenzione ordinaria del tratto di strada
che collega la frazione di Cadria (tratto di 6 km), con la Provincia di Brescia.
L’Amministrazione è comunque impegnata nella manutenzione straordinaria di tratti di strada comunale
interessata o da dissesti causati da eventi naturali e/o che necessitano di manutenzione ordinaria.
Obiettivo mantenimento dei servizi, mantenimento del livello di manutenzione ordinaria e
straordinaria del patrimonio dell’Ente.
MISSIONE 11 Soccorso civile
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Sistema di protezione civile 100,00 100,00 100,00 0,00
02 Interventi a seguito di calamità
0,00 0,00 0,00 0,00
naturali
Totale 100,00 100,00 100,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione, non avendo al suo interno e non trovando
sul proprio territorio, risorse umane ed economiche, ha attivato apposita convenzione con la Comunità
Montana Parco Alto Garda Bresciano al fine di garantire un tempestivo intervento ed una corretta gestione
delle emergenze.
Obiettivo mantenimento del servizio previsto dalla convenzione attiva con la Comunità Montana Parco Alto
Garda Bresciano
29MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Interventi per l'infanzia e i minori e
0,00 0,00 0,00 0,00
per asili nido
02 Interventi per la disabilità 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Interventi per gli anziani 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Interventi per soggetti a rischio di
0,00 0,00 0,00 0,00
esclusione sociale
05 Interventi per le famiglie 0,00 0,00 0,00 0,00
06 Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Programmazione e governo della rete
8.350,00 13.942,11 8.350,00 0,00
dei servizi sociosanitari e sociali
08 Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Servizio necroscopico e cimiteriale 2.000,00 3.249,17 2.000,00 0,00
Totale 10.350,00 17.191,28 10.350,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione ha sottoscritto l’accordo di programma
per l’adozione e l’attuazione del Piano di Zona 2018/2020 dell’ambito territoriale n. 11 del Garda ove Ente
capofila è la Comunità Montana Parco Alto Garda Bresciano.
Obiettivo mantenimento dei servizi previsti dalle convenzioni attive nell’Ambito del Piano di Zona di cui
sopra.
MISSIONE 13 Tutela della salute
30Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Servizio sanitario regionale -
finanziamento ordinario corrente per la 0,00 0,00 0,00 0,00
garanzia dei LEA
02 Servizio sanitario regionale -
finanziamento aggiuntivo corrente per 0,00 0,00 0,00 0,00
livelli di assistenza superiori ai LEA
03 Servizio sanitario regionale -
finanziamento aggiuntivo corrente per la
0,00 0,00 0,00 0,00
copertura dello squilibrio di bilancio
corrente
04 Servizio sanitario regionale - ripiano di
disavanzi sanitari relativi ad esercizi 0,00 0,00 0,00 0,00
pregressi
05 Servizio sanitario regionale -
0,00 0,00 0,00 0,00
investimenti sanitari
06 Servizio sanitario regionale -
0,00 0,00 0,00 0,00
restituzione maggiori gettiti SSN
07 Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: il Comune fa riferimento all’Ats di Brescia e non
sono presenti in loco presidi della stessa.
Obiettivo mantenimento/attivazione dei servizi previsti tramite ASL distretto di Salò ValleSabbia.
MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Industria, PMI e Artigianato 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Commercio - reti distributive - tutela
0,00 0,00 0,00 0,00
dei consumatori
03 Ricerca e innovazione 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Reti e altri servizi di pubblica utilità 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: non sono attivi in loco servizi per lo sviluppo sul territorio
delle attività produttive, del commercio, dell'artigianato, dell'industria e dei servizi di pubblica utilità.
Obiettivo: attivazione erogazione servizi se necessari.
MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale
31Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Servizi per lo sviluppo del mercato del
0,00 0,00 0,00 0,00
lavoro
02 Formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Sostegno all'occupazione 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 0,00 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma non sono svolte attività di supporto alle politiche attive di
sostegno e promozione dell'occupazione e dell'inserimento nel mercato del lavoro; alle politiche passive
del lavoro a tutela dal rischio di disoccupazione; alla promozione, sostegno e programmazione della rete
dei servizi per il lavoro e per la formazione e l'orientamento professionale.
Obiettivo attivazione erogazione servizi se necessari.
MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Sviluppo del settore agricolo e del
0,00 393.843,21 0,00 0,00
sistema agroalimentare
02 Caccia e pesca 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 0,00 393.843,21 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: L’Amministrazione è impegnata, anche se con alcune
difficoltà, nel mantenimento della gestione delle malghe di proprietà di recente incrementata
dall’acquisizione e completamento di una nuova struttura che dovrà essere affidata in gestione per
potenziare ulteriormente l’attività agricola che quella produttiva del settore caseario (formaggio Tombea).
E’ inoltre previsto l’intervento per il sistema malghivi presenti sul territorio.
Obiettivo E’ intenzione del Comune, ripristinare- intensificare il territorio agricolo ormai compromesso ed
avviare la produzione casearia oltre che il proprio patrimonio anche con l’iniziativa di privati.
32MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Fonti energetiche 0,00 224.650,48 0,00 0,00
Interventi già posti in essere e in programma: Si cureranno i rapporti istituzionali con Regione
Lombardia, la Comunità Montana Parco Alto Garda Bresciano, già riferimento per l’erogazione di
contributi economici per opere pubbliche oltre alla Provincia di Brescia.
Obiettivo: miglioramento della vivibilità dell’intera Valle.
MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Relazioni finanziarie con le altre
0,00 0,00 0,00 0,00
autonomie territoriali
Interventi già posti in essere e in programma: non sono attualmente in atto.
Obiettivo: ====
MISSIONE 19 Relazioni internazionali
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Relazioni internazionali e
0,00 0,00 0,00 0,00
Cooperazione allo sviluppo
Interventi già posti in essere e in programma: non sono attualmente in atto.
Obiettivo: ====
MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Fondo di riserva 2.015,00 2.015,00 2.015,00 0,00
02 Fondo svalutazione crediti 1.650,00 1.650,00 1.650,00 0,00
03 Altri fondi 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 3.665,00 3.665,00 3.665,00 0,00
Il Fondo di riserva deve essere previsto per un importo non inferiore allo 0,30 e non superiore al 2 per
cento del totale delle spese correnti inizialmente previste in bilancio.
33Il Fondo crediti di dubbia e difficile esazione, contenuto nel programma 02 “fondo svalutazione crediti” e
coincidente con lo stesso, nasce in sede di bilancio di previsione tramite l’“accantonamento al fondo crediti
di dubbia e difficile esazione”. In sede di bilancio di previsione, i passi operativi necessari alla
quantificazione dell’accantonamento da inserire in bilancio sono i seguenti:
a) individuare le categorie d’entrata stanziate in sede di programmazione, che potranno dar luogo a crediti
di dubbia e difficile esazione;
b) calcolare, per ogni posta sopra individuata, la media tra incassi ed accertamenti degli ultimi cinque anni;
c) cumulare i vari addendi ed iscrive la sommatoria derivante in bilancio secondo le tempistiche proprie del
medesimo principio contabile applicato.
L’armonizzazione dei nuovi sistemi contabili stabilisce che le entrate di dubbia e difficile esazione devono
essere accertate per il loro intero ammontare ma allo stesso tempo occorre stanziare nelle spese un
accantonamento a titolo di fondo svalutazione crediti che, non potendo essere impegnato confluirà
nell’avanzo di amministrazione come quota accantonata vincolata.
Non richiedono accantonamento al Fondo:
· i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche;
· i crediti assistiti da fideiussione
· le entrate tributarie.
La scelta è lasciata al singolo ente che deve, comunque, dare adeguata motivazione.
MISSIONE 50 Debito pubblico
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Quota interessi ammortamento mutui
4.500,00 4.500,00 4.500,00 0,00
e prestiti obbligazionari
02 Quota capitale ammortamento mutui
8.200,00 8.200,00 8.200,00 0,00
e prestiti obbligazionari
Totale 12.700,00 12.700,00 12.700,00 0,00
DEBITO PUBBLICO – Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti
dall'ente e relative spese accessorie.
In questa missione trova iscrizione contabile la somma relativa alla restituzione del debito a medio/lungo
termine verso istituti finanziari (Cassa Depositi e Prestiti e BTL Filiale di Valvestino) con riferimento alla
quota interessi passivi e alla quota di capitale
MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie
Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento
Programmi
2021 2021 2022 2023
01 Restituzione anticipazione di tesoreria 0,00 0,00 0,00 0,00
“DEBITO PUBBLICO – Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti
dall'ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie. ANTICIPAZIONI FINANZIARIE
– Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate dall'Istituto di credito che svolge il
servizio di tesoreria, per fare fronte a momentanee esigenze di liquidità.”
Tali missioni evidenziano il peso che l’Ente affronta per la restituzione da un lato del debito a medio lungo
termine verso istituti finanziari, con il relativo costo, e dall’altro del debito a breve, da soddisfare all’interno
dell’esercizio finanziario, verso il Tesoriere Comunale.
34Puoi anche leggere
