2014 Rapporto di gestione
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2014 Rapporto di gestione
Indice
Breve retrospettiva 4
1 Sussidi 6
2 Prestazioni in caso d’insolvenza 8
3 Riserva del fondo 15
4 Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro 16
5 Fondo di garanzia del Liechtenstein 16
6 Ufficio centrale del 2° pilastro 17
7 Organismo di collegamento 18
8 Sull’attività degli organi 20
9 Investimenti 21
10 Ricorsi 21
11 Legislazione 21
12 Organi della fondazione 22
13 Commento sul conto annuale 23
14 Conto annuale in cifre 24
15 Appendice al conto annuale 26
16 Rapporto dell’Ufficio di revisione 32
Design: www.neidhart-grafik.chBreve retrospettiva
A fine 2014, per il terzo anno consecutivo, gli istituti di d’insolvenza e per tutte le altre incombenze. Nell’anno
previdenza hanno registrato un anno d’investimento contabile 2014 gli istituti di previdenza hanno effet-
particolarmente positivo. Nonostante questa situa- tuato il conteggio dei contributi per l’anno contributivo
zione, non va dimenticato che le prospettive di ren- 2013 applicando per le prestazioni in caso d’insolvenza
dimento risultano estremamente ridotte a causa dei ancora l’aliquota più elevata pari allo 0,01%.
tassi d’interessi molto bassi. Pertanto, per gli istituti
di previdenza resta una sfida riuscire a garantire un In seguito ad un servizio andato in onda nella trasmis-
finanziamento sufficiente delle prestazioni promesse. sione «10vor10» agli inizi del 2014 sul tema degli averi
Il conto economico del Fondo di garanzia, nonostante dimenticati della previdenza professionale, il numero
il numero più elevato di prestazioni erogate in caso delle domande inoltrate all’Ufficio centrale si è rad-
d’insolvenzà, grazie al risultato positivo degli investi- doppiate mantenendosi per tutto l’anno nettamente
menti, ha presentato per l’anno 2014 un’eccedenza di al di sopra del livello dell’anno precedente. Comples-
39 milioni di CHF (a fronte dell’eccedenza di 25 milioni sivamente nell’anno 2014 sono state trattate 33 857
di CHF dell’anno precedente). Al 31 dicembre 2014 la ri- domande, ovvero circa il 33% in più rispetto all’anno
serva del fondo ammontava a 802 milioni di CHF (anno precedente. A fine 2014 il Fondo di garanzia ammini-
precedente 763 milioni di CHF). strava 8 155 averi dimenticati affidatigli e appartenenti
a persone di età superiore a 75 anni per un totale di
Nel 2014 le richieste per casi d’insolvenza hanno rag- 51,7 milioni di CHF.
giunto con 3 513 domande evase un nuovo record. Le
prestazioni versate all’istituto collettore sono salite a Il Fondo di garanzia costituisce, per il settore della pre-
34,7 milioni di CHF con un aumento di 10 milioni di videnza professionale, l’Organismo di collegamento
CHF. Le prestazioni in caso d’insolvenza di 111,7 milioni con gli Stati membri dell’Unione europea e dell’AELS.
di CHF, le più elevate dal 2004, sono principalmente Dall’entrata in vigore il 1° giugno 2007 delle disposi-
riconducibili agli obblighi relativi a rendite non finan- zioni restrittive in merito al versamento in contanti
ziati pari a 41,7 milioni di CHF, ripresi dalla IGP-BVG- degli averi della previdenza professionale in caso di usci-
Stiftung. La IGP-BVG-Stiftung gestisce altre casse ta definitiva dalla Svizzera, al Fondo di garanzia sono
pensioni affiliate di pensionati caratterizzate da una state presentate 30 374 richieste per l’accertamento
notevole sottocopertura, che molto probabilmente nei dell’obbligo di assicurazione sociale in uno Stato dell’UE
prossimi anni dovranno essere riprese dal Fondo di ga- o dell’AELS. Il numero delle richieste è salito nel 2014
ranzia. Inoltre, nella prima metà del 2015 dovranno es- a 5 002 (anno precedente 4 597). In 4 371 casi il Fondo
sere versate somme d’acconto piuttosto consistenti nei di garanzia ha ricevuto il risultato degli accertamenti
due casi d’insolvenza delle fondazioni ACSMS e Fortius, all’estero ed ha provveduto ad informare le persone
per cui ci si dovranno attendere anche per quest’anno richiedenti e i loro istituti di previdenza.
prestazioni in caso d’insolvenza superiori ai 100 milioni
di CHF.
Il conto finanziario presenta, prima della modifica della
riserva per fluttuazione di titoli, un utile sugli investi-
menti di 101,1 milioni di CHF (anno precedente 57,6
milioni di CHF). Il rendimento conseguito è stato del
9,27% (anno precedente 5,44%). Le spese per l’ammi-
nistrazione del patrimonio (compresi i valori di spesa
TER) ammontano allo 0,13% (anno precedente 0,20%).
Le spese amministrative del Fondo di garanzia, pari
a 8 milioni di CHF, sono rimaste pressoché invariate
rispetto all’anno precedente (7,9 milioni di CHF). Alle
maggiori spese dell’Ufficio di gestione conseguenti
all’aumento delle richieste evase, si contrappone una
riduzione delle spese di giudizio esterne.
Nell’agosto 2014, la Commissione di alta vigilanza PP
ha approvato, su richiesta del Consiglio di fondazione,
i tassi di premio del Fondo di garanzia per l’anno di
calcolo 2015 riconfermando allo 0,08% l’aliquota per
i sussidi per struttura d’età sfavorevole e allo 0,005%
l’aliquota per il finanziamento delle prestazioni in caso
4 Breve retrospettivaIndici 2014 2013
CHF CHF
(in MLN) (in MLN)
Contributi per insolvenze / altro 69,9 68,8
Insolvenze
Prestazioni per casi d’insolvenza 111,7 58,0
Adeguamento basi attuariali per obblighi relativi a rendite 0,0 12,8
Rimborsi da casi d’insolvenza –7,8 –4,0
Insolvenze nette 103,9 66,8
Contributi per sussidi 112,6 93,5
Sussidi in caso di struttura d’età sfavorevole 122,0 106,4
Amministrazione
Spese amministrative interne 7,1 6,7
Spese di giudizio esterne 0,5 0,8
Patrimonio
Investimenti patrimoniali 1 185 1 114
Utili patrimoniali (escl. modifica della riserva per fluttuazione di titoli) 101,1 57,6
Utile deposito titoli 9,27% 5,44%
Spese per l’amministrazione del patrimonio
incl. spese TER degli investimenti collettivi 0,13% 0,202%
Riserva del fondo 802,1 762,9
Tasso di premio (conteggio nell’anno successivo)
per sussidi 0,08% 0,08%
per insolvenze 0,005% 0,01%
Casi d’insolvenza 3 513 3 416
di cui insolvenze di fondazioni 4 2
Prestazione pagata in media per ogni caso (CHF) 17 248 14 535
incl. insolvenze di fondazioni (CHF) 29 184 16 239
Rendite
Numero di rendite versate 1 488 1 255
Accantonamento per prestazioni di rendita (in milioni di CHF) 288,6 260,3
Richieste Ufficio centrale 2° pilastro 33 857 25 704
Richieste Organismo di collegamento 5 002 4 597
Istituti di previdenza affiliati
registrati secondo la LPP 1 862 1 944
altri, soggetti alla legge sul libero passaggio 596 639
Totale istituti di previdenza affiliati 2 458 2 583
Indici 51 Sussidi
1.1
Valutazione statistica dei conteggi Per l’anno di calcolo 2013 sono attualmente ancora in
dei contributi e dei sussidi sospeso alcuni conteggi. Per i conteggi degli istituti
di previdenza più grandi è previsto il versamento di
La statistica comprende tutti i conteggi evasi entro la acconti. Al Fondo di garanzia non ne deriva così alcun
fine di marzo 2015, ripartiti per gli anni di calcolo dal danno.
1987 al 2013. Il conto d’esercizio (p. 24) comprende gli
effettivi conteggi dei contributi e dei sussidi dell’anno
civile. Questi ultimi possono afferire a vari periodi di
conteggio. Il termine per la presentazione dei conteg-
gi per l’anno d’esercizio 2014 è fissato a metà 2015.
Salari coordinati Sussidi per
Anno secondo la LPP Averi di vecchiaia Contributo struttura d’età
di calcolo pro rata LPP sussidi sfavorevole
1987 55 512 515 168 6 434 706 577 111 023 750 17 000 751
1988 59 051 604 491 6 844 659 961 118 103 214 18 719 710
1989 62 787 049 511 7 258 872 015 125 574 105 20 453 337
1990 68 574 088 153 7 917 468 059 27 429 660 22 041 180
1991 73 866 307 037 8 498 202 518 29 546 509 24 595 502
1992 78 647 784 406 9 100 820 062 31 459 131 27 163 574
1993 79 698 687 381 9 271 459 865 31 879 452 29 751 931
1994 80 735 713 851 9 418 407 853 32 294 301 30 741 857
1995 82 545 873 122 9 656 399 223 33 018 318 34 123 565
1996 83 529 328 534 9 773 192 443 33 411 726 36 095 246
1997 83 373 049 644 9 816 411 893 50 023 839 39 310 243
1998 84 080 585 679 9 942 095 261 84 080 587 41 993 132
1999 86 184 502 282 10 231 838 347 86 184 502 46 665 018
2000 88 895 449 288 10 561 698 228 44 447 724 51 019 447
2001 93 476 808 271 11 163 402 991 46 738 403 58 327 917
2002 96 150 597 900 11 511 388 048 48 075 299 63 605 723
2003 97 065 421 184 11 686 827 130 58 239 251 68 158 075
2004 98 396 033 321 11 911 629 248 59 037 621 72 792 052
2005 109 094 660 755 12 985 767 616 76 366 262 70 032 707
2006 112 692 610 984 13 435 794 747 78 884 827 75 749 628
2007 117 885 031 364 14 084 447 925 82 519 522 82 981 764
2008 123 014 503 750 14 705 309 202 86 110 153 86 448 102
2009 127 175 151 728 15 270 677 389 89 022 606 92 858 586
2010 129 008 990 816 15 564 343 914 90 306 293 98 035 126
2011 134 266 257 850 16 239 535 356 93 986 380 104 559 497
2012 137 531 029 650 16 690 590 265 96 271 720 112 909 147
2013 140 615 338 469 17 111 352 313 112 492 271 119 771 517
6 Sussidi1.2
Conteggio dei contributi e delle
prestazioni per sussidi e indennizzi
(art. 15 OFG)
Le prestazioni per sussidi erogate dal Fondo di ga-
ranzia per struttura d’età sfavorevole sono aumentate
costantemente eccetto nel 2005. Per l’anno di calcolo
2013 tali prestazioni hanno superato per la terza volta
i 100 milioni di CHF. Le cause sono da ricercare nell’au-
mento generale delle basi delle prestazioni (cifre di
riferimento della previdenza professionale) e nell’in-
vecchiamento della società.
I sussidi per struttura d’età sfavorevole possono es-
sere richiesti direttamente dagli istituti di previdenza
solo qualora tutti gli effettivi del personale di un da-
tore di lavoro siano affiliati all’istituto di previdenza.
L’Ufficio di direzione controlla le richieste di sussidi.
Se necessario si apportano delle correzioni e si riven-
dicano i sussidi corrisposti in eccesso negli anni prece-
denti. Per l’anno di calcolo 2013 le correzioni a favore
del Fondo di garanzia sono state pari ad un importo
netto di 214 000 CHF.
I contributi per sussidi conteggiati finora per l’anno di
calcolo 2013 sono pari a un importo di 112,5 milioni
di CHF. A fronte di questi contributi vi sono sussidi
per 119,8 milioni di CHF. Va inoltre considerato che
anche le spese che dal 2005 il Fondo di garanzia deve
risarcire alle casse di compensazione AVS e all’istituto
collettore per i controlli sull’affiliazione previsti dalla
LPP devono essere finanziate mediante i contributi
degli istituti di previdenza registrati. Le uscite da co-
prire con il contributo per sussidi aumentano così di
6,7 milioni di CHF. Il tasso di premio per i sussidi è
stato aumentato per l’anno di calcolo 2013 dallo 0,07
allo 0,08% dei salari coordinati.
Sussidi 72 Prestazioni in caso d’insolvenza
2.1
Conteggio dei contributi per le
prestazioni in caso d’insolvenza e
altre prestazioni (art. 16 OFG)
I contributi per prestazioni in caso d’insolvenza e per
altre prestazioni si calcolano in base alle prestazioni
d’uscita regolamentari di tutti gli assicurati e all’im-
porto moltiplicato per dieci di tutte le rendite con-
formemente a quanto indicato nel conto d’esercizio.
Sono soggetti all’obbligo di conteggio non solo gli
istituti di previdenza registrati secondo l’art. 48 LPP,
bensì tutti gli istituti che erogano prestazioni regola-
mentari. In questo caso, tenendo anche conto degli
adeguamenti dei tassi di premio, i contributi incassati
sono aumentati continuamente.
Per l’anno di calcolo 2013, gli istituti di previdenza
che hanno conteggiato dei contributi per insolvenze
e altre prestazioni sono stati 2 619. In questo numero
sono inclusi gli istituti di previdenza del Liechtenstein.
Complessivamente sono stati conteggiati contributi
per oltre 68,3 milioni di CHF. Di questi contributi, 1,6
milioni di CHF riguardano i 596 istituti assoggettati
alla Legge sul libero passaggio e non registrati secon-
do l’art. 48 LPP.
Dall’anno 2000 sono stati conteggiati i seguenti con-
tributi per le prestazioni in caso d’insolvenza e altre
prestazioni (contributi per anno di calcolo in rapporto
alle prestazioni in caso d’insolvenza in tale anno):
Somma delle
Anno prestazioni d’uscita Somma delle Contributo Prestazioni in caso
di calcolo regolamentari rendite correnti Tasso di premio insolvenze d’insolvenza nette
2000 263 314 641 532 15 748 272 238 0,03 126 242 195 76 905 304
2001 274 876 713 673 16 871 061 445 0,03 133 076 198 77 894 556
2002 289 468 589 689 17 748 755 319 0,03 140 086 796 101 435 915
2003 298 147 595 330 18 470 653 177 0,04 193 141 651 93 109 857
2004 307 659 902 336 19 443 521 365 0,04 200 838 046 116 241 113
2005 320 526 549 223 20 249 251 521 0,03 156 905 720 59 575 867
2006 334 218 854 199 21 026 845 205 0,03 163 346 193 75 913 437
2007 351 785 331 492 22 076 825 157 0,02 114 510 716 36 090 718
2008 366 733 684 570 22 863 108 659 0,02 119 072 955 51 686 345
2009 377 671 903 603 23 562 425 931 0,02 122 659 232 17 906 248
2010 391 218 727 090 24 247 212 525 0,02 126 738 085 55 704 573
2011 407 404 475 280 24 887 152 292 0,01 65 627 535 59 735 631
2012 421 220 810 338 25 580 727 390 0,01 67 645 450 44 093 370
2013 430 002 134 078 26 126 057 023 0,01 68 288 199 66 826 712
8 Prestazioni in caso d’insolvenza2.2
Statistica dei casi d’insolvenza evasi
Nel 2014 il Fondo di garanzia ha erogato, prestazioni in Nel 2014 sono stati effettuati due piccoli versamenti
caso d’insolvenza per un totale di 111,7 milioni di CHF. supplementari a istituti di previdenza insolventi. Le
In tal modo le prestazioni lorde hanno superato di circa modifiche che hanno interessato gli obblighi relativi a
40 milioni di CHF quelle dell’anno precedente. Grazie ai rendite saranno approfondite nel capitolo 2.5.
flussi di ritorno, pari a 7,8 milioni di CHF, le prestazioni
nette sono state di 103,9 milioni di CHF. L’esigua quota di circa il 5% di prestazioni extraob-
bligatorie garantite mostra che sono soprattutto gli
Il motivo principale per il marcato aumento delle assicurati dei rami d’attività con salari più bassi a
prestazioni in caso d’insolvenza è da ricercare negli beneficiare delle prestazioni del Fondo di garanzia.
obblighi relativi a rendite, ripresi all’inizio del 2015 Comunque, per circa un terzo dei dossier evasi del-
dalla cassa pensioni affiliata Maag Zahnräder del- le istituzioni collettive e comuni non si è trattato di
la IGP-BVG-Stiftung e che hanno inciso sui costi per garantire solo le prestazioni LPP. Le prestazioni nel
41,7 milioni di CHF (per maggiori informazioni vedasi settore sovraobbligatorio sono limitate al salario as-
il capitolo 2.3). In aggiunta sono state anche versate sicurato fino a una volta e mezza l’importo limite su-
all’istituto collettore maggiori prestazioni per un to- periore LPP (art. 56 cpv. 2 LPP; 126 360 CHF per l’anno
tale di 10,5 milioni di CHF. I dossier in sospeso a fine 2014). Questo limite è stato applicato in singoli casi
2013 inerenti alle richieste presentate dall’istituto col- per garantire le prestazioni.
lettore sono stati quasi tutti evasi nel 2014 salvo po-
che eccezioni. Trattandosi di richieste più consistenti La statistica per ramo d’attività (fig. 4) indica che cir-
e complesse anche le prestazioni da erogare sono ca la metà delle richieste riguarda la ristorazione e
risultate nettamente più elevate rispetto a quelle il settore edile; va tuttavia osservato che le imprese
dell’anno precedente. Il numero di richieste delle di ristorazione interessate sono di dimensioni minori
istituzioni collettive e comuni è rimasto piuttosto cost- rispetto alle imprese del settore edile, come dimostra-
ante negli ultimi anni. Complessivamente le richieste no le prestazioni garantite per caso (fig. 5). In più della
presentate sono state 1 819 con un incremento di 146 metà dei casi con prestazioni del Fondo di garanzia, le
rispetto all’anno precedente (cfr. anche fig. 1). E con procedure di fallimento contro il datore di lavoro sono
3 512 richieste evase è stato stabilito un nuovo record state sospese per mancanza di attivi (fig. 6).
di dossier trattati.
Numero Anno Somma Anno
Tipo di casi di casi precedente garantita precedente
Collettivi di assicurati 1 819 1 673 25 864 143 25 522 477
di cui extraobbligatori 458 412 3 209 941 3 453 029
Fondazioni 2 0 284 500
Istituto collettore 1 690 1 742 34 676 045 24 116 060
Totale lordo prestazioni 3 511 3 414 60 824 688 49 638 537
./. Rimborsi da
liquidazioni –7 756 276 –3 994 520
Assunzione di nuovi
obblighi relativi a rendite 2 2 41 718 860 5 833 382
Costituzione di riserve per fluttuazioni
di titoli per assunzione di nuovi obblighi
relativi a rendite 9 069 470 2 504 313
Adeguamento basi attuariali per obblighi
relativi a rendite 0 12 845 000
Totale prestazioni 3513 3 416 103 856 742 66 826 712
Prestazioni in caso d’insolvenza 9Fig. 1 n Totale richieste evase
Casi d’insolvenza n Istituzione di più datori di lavoro
(numero di dossier) (art. 56, cpv. 3 LPP)
n Istituto collettore LPP
3 500
2 800
2 100
1 400
700
0
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Fig. 2 n Prestazioni
Casi d’insolvenza (prestazioni e rimborsi n Rimborsi
in milioni di CHF)
140
120
100
80
60
40
20
0
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
2002 Trehag 32,6 mln. CHF 2008 Friderici 7,8 mln. CHF
Ritex 12 mln. CHF
2010 Rentnerkasse ASCOOP 30 mln. CHF,
2003 Lötscher Gruppe 11 mln. CHF Ostschweizer Rentnerpensionskasse
Meier + Jäggi 9 mln. CHF 11 mln. CHF
Systor 6 mln. CHF
2011 PK-FIV 1,5 mln. CHF
2004 Sammelstiftung Provitas 43,8 mln. CHF
2013 SwissTex 5,8 mln. CHF
Meier + Jäggi 20 mln. CHF
2014 IGP-BVG-Stiftung 41,7 mln. CHF
2005 Centre Automobiliste Jan 5 mln. CHF
2006 First Swiss Pension Fund 33 mln. CHF
10 Prestazioni in caso d’insolvenzaFig. 3 n Istituzione di più datori di lavoro
Casi d’insolvenza (prestazioni in base al tipo di istituto di (art. 56, cpv. 3 LPP)
previdenza in milioni di CHF) n Istituto collettore LPP
n Insolvenze di fondazioni
80
70
60
50
40
30
20
10
0
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Fig. 4
Casi d’insolvenza 2014 di istituzioni collettive e comuni incl.
istituto collettore (statistica per ramo d’attività)
Trasporti
Diversi
Ristorazione
Automobilistici
Servizi
Costruzioni
Commercio al dettaglio Elettricità / costruzione macchine / tessili
Prestazioni in caso d’insolvenza 11Fig. 5
Casi d’insolvenza 2013 di istituzioni collettive e comuni incl.
istituto collettore (somma erogata in media per ramo d’attività)
1 Ristorazione 4 Commercio al dettaglio 7 Tessile 10 Importazione /
2 Costruzioni 5 Servizi 8 Fiduciario esportazione
3 Elettricità / 6 Automobilistico 9 Trasporti 11 Stampa / carta
industria meccanica 12 Sanità
Fig. 6
Casi d’insolvenza 2014 (tipo di esecuzione forzata)
Scioglimento d’ufficio Procedura
Diversi ordinaria di fallimento
Trasferimento definitivo all’estero
Pignoramento
Procedura
sommaria di fallimento
Sospensione della procedura di fallimento per mancanza di attivi
12 Prestazioni in caso d’insolvenza2.3
Casi singoli 2.4
Responsabilità
La cassa pensioni affiliata Maag Zahnräder con 280 Nel 2014, in due casi d’insolvenza di fondazioni è
destinatari è stata la prima cassa pensioni affiliata di stato possibile raggiungere degli accordi che hanno
pensionati ripresa dal Fondo di garanzia all’inizio del permesso di liquidare, con una somma concordata
2015 dalla IGP-BVG-Stiftung. Tenendo conto dei fondi, di 400 000 CHF, le pretese in materia di responsabi-
pari ad 1,3 milioni di CHF, trasferiti da IGP per questa lità. In un caso, l’accordo ha permesso di concludere
cassa pensioni, il disavanzo che ne risulta secondo il procedimento giudiziario in corso. In un altro caso,
le basi tecniche del Fondo di garanzia è di circa 41,7 dalla liquidazione forzata della successione di un ex
milioni di CHF. IGP, a sua volta, aveva ripreso la cassa consigliere di fondazione ne è risultato un dividendo
pensioni affiliata Maag Zahnräder agli inizi dell’anno di oltre 48 000 CHF.
2000 dalla Cassa pensioni Maag Zahnräder AG con le
basi tecniche EVK 90 e un tasso d’interesse tecnico Con sentenza del 2 luglio 2014 (9C_492/2013) il Tri-
del 4%. In passato IGP aveva ripreso anche altre casse bunale federale ha respinto l’istanza del Fondo di
pensioni affiliate di pensionati, alcune delle quali pre- garanzia contro l’ufficio di revisione nel caso Ritex.
sentano oggi una notevole sottocopertura e secondo Il Fondo di garanzia aveva individuato un caso di
la fondazione e gli esperti non possono più essere responsabilità nella perizia stilata dall’ufficio di re-
risanate. A fine 2013, il disavanzo delle casse pen- visione in merito all’ammissibilità dell’acquisto delle
sioni affiliate di pensionati di IGP (compresa la cassa azioni della Ritex AG da parte della cassa pensioni. Il
pensioni affiliata Maag Zahnräder ripresa dal Fondo Tribunale federale ha appoggiato sostanzialmente la
di garanzia) calcolato secondo le basi tecniche di IGP posizione del Fondo di garanzia, secondo cui l’ufficio
(LPP 2010 TP 2010, 3%) ammontava a circa 60 milioni di revisione avrebbe dovuto verificare l’ammissibilità
di CHF. La fondazione IGP ha inoltre presentato ricor- dell’acquisto delle azioni secondo le direttive generali
so presso il Tribunale amministrativo federale contro in materia di sicurezza previste dalla LPP. Tuttavia, sul-
lo scioglimento di un’altra cassa pensioni affiliata ad la base di un’offerta del Consiglio di fondazione risul-
opera della Vigilanza sulle fondazioni e la garanzia tante dall’incarto giudiziario, è giunto alla conclusione
delle prestazioni da parte del Fondo di garanzia (cfr. che la valutazione eventualmente errata effettuata
informazioni fornite al capitolo 10). dall’ufficio di revisione non era da considerare causale
per il danno subito dalla fondazione.
L’altro caso in cui il Fondo di garanzia si è assunto
una prestazione di rendita concerne la fondazione di Con sentenza del 18 dicembre 2014, nell’azione di re-
previdenza Robusta liquidata. Il caso di prestazione in sponsabilità promossa contro i responsabili nel caso
questione risale al 1996. Agli inizi del 1997 l’impresa della fondazione collettiva «First Swiss Pension Fund»,
fondatrice si affiliava alla fondazione collettiva Sara- il Tribunale federale ha rigettato, con una sola ecce-
sura e nel 1998 la fondazione di previdenza Robusta zione, tutti i ricorsi presentati dalle parti convenute
veniva liquidata. Risalendo i fatti a molto tempo ad- contro le condanne pronunciate. Di conseguenza de-
dietro, non è stato più possibile rinvenire la relativa vono rispondere di una parte del danno oltre al Consi-
documentazione. Dopo la presentazione della doman- glio di fondazione anche l’ufficio di revisione, il perito
da di prestazioni AI, avvenuta nel 2002, l’assicurazione in materia di previdenza professionale e un gestore
invalidità aveva accordato alla persona assicurata le patrimoniale.
prestazioni nel dicembre 2007. L’ex società di riassi-
curazione della fondazione di previdenza Robusta ha Per quanto riguarda le richieste dei collettivi di assicu-
trasferito al Fondo di garanzia il capitale di copertura rati, in 276 casi sono state rifiutate, per motivi di abu-
delle rendite. Secondo i calcoli del Fondo di garanzia so, prestazioni per 3,5 milioni di CHF. Un rifiuto delle
il disavanzo finale è stato così di 20 688 CHF. prestazioni si applica spesso alle richieste presentate
dall’istituto collettore se per esempio quest’ultimo è
Nel 2014 i rimborsi hanno superato con 7,8 milioni di stato costretto ad assicurare d’ufficio, in modo retro-
CHF quelli del 2013 pari a 4,0 milioni di CHF. Questi attivo e per un periodo di diversi anni, il titolare di
rimborsi sono derivati dai ricavi dell’alienazione una Sagl che non ha mai versato i contributi per l’as-
dei valori patrimoniali degli istituti di previdenza in sicurazione della previdenza professionale. Sono state
liquidazione. Sono inclusi anche i ricavi derivanti inoltre rifiutate pretese per casi d’insolvenza per circa
dall’esercizio delle pretese in materia di responsabilità 1,5 milioni di CHF (mancanza dei requisiti per la con-
nei confronti di persone a cui è imputabile l’insolvenza cessione delle prestazioni e sovrapposizioni di tempi
dell’istituto di previdenza. Rimborsi di particolare rile- assicurativi di diversi istituti di previdenza). In sette
vanza sono stati effettuati nei casi d’insolvenza delle casi, per aver adottato misure d’incasso insufficienti,
fondazioni Utilitas (3,5 milioni di CHF), Vera Pevos (1,2 è stata applicata una deduzione di 135 500 CHF sulle
milioni di CHF) e Provitas (1 milione di CHF). prestazioni garantite.
Prestazioni in caso d’insolvenza 132.5
Obblighi relativi a rendite
del Fondo di garanzia
Gli obblighi relativi a rendite del Fondo di garanzia,
calcolati adottando i criteri tecnici delle tavole ge-
nerazionali LPP 2010 e un tasso d’interesse tecnico
del 2,5%, ammontavano per la fine del 2014 a circa
288,6 milioni di CHF. In questa cifra sono comprese le
rendite della cassa pensioni affiliata Maag Zahnräder
(43 milioni di CHF), riprese agli inizi del 2015 dalla
IGP-BVG-Stiftung, e la rendita ripresa dalla fondazione
di previdenza liquidata Robusta (166 000 CHF). Sulle
rendite già in corso agli inizi del 2014 è stato possibile
conseguire un utile di mortalità pari a 1,4 milioni
di CHF.
Al 1° gennaio 2015 il Fondo di garanzia versava una
rendita a 1 488 persone: 762 rendite di vecchiaia, 250
rendite d’invalidità, 385 rendite per coniugi e 91 ren-
dite per figli.
14 Prestazioni in caso d’insolvenza3 Riserva del fondo
I compiti svolti dal Fondo di garanzia sono fondamen- spese più elevate sostenute per le prestazioni in caso
talmente finanziati mediante la procedura della ripar- d’insolvenza, la riserva è aumentata anche nel 2014 e
tizione dei costi. Mentre le uscite per i sussidi possono a fine anno ammontava a 802 milioni di CHF.
essere stimate con buona approssimazione, quelle per
i casi d’insolvenza risultano più difficili da calcolare Grazie all’evoluzione positiva degli ultimi anni del-
non potendo prevedere il numero di insolvenze che la riserva, è stato possibile ridurre continuamente il
si verificheranno. Le prestazioni in caso d’insolvenza tasso di premio per le prestazioni in caso d’insolven-
possono presentare forti variazioni di anno in anno za, che dall’anno di calcolo 2004 è sceso dallo 0,04%
(cfr. fig. 2, p. 10). Affinché queste variazioni non incida- all’attuale 0,005% delle prestazioni di libero passaggio
no direttamente sui tassi di premio, il Fondo di garan- e delle prestazioni di rendita moltiplicate per dieci.
zia mira da sempre a costituire una riserva di liquidità. Con il tasso di premio dello 0,005%, i cui effetti sulle
Occorre inoltre tener presente che il Fondo di garanzia entrate saranno prodotti per la prima volta nel 2015,
si vede confrontato con il fatto che il tempo che inter- si prevede che i contributi incassati ammonteranno al
corre tra gli adeguamenti dei contributi e l’aumento massimo a circa 35 milioni di CHF. Considerati i paga-
delle entrate è piuttosto lungo e può richiedere fino a menti più elevati già previsti per quest’anno per i casi
due anni. Questa componente temporale, necessaria d’insolvenza delle fondazioni ACSMS e Fortius e pari
per equilibrare la situazione finanziaria, è un moti- a 70 milioni di CHF, si stima che le prestazioni in caso
vo in più a favore di una riserva di liquidità. Secondo d’insolvenza supereranno nettamente i 100 milioni
l’art. 59 cpv. 4 LPP, la Confederazione può concedere al di CHF. La riserva del fondo tenderà così a diminui-
Fondo di garanzia prestiti per fronteggiare le carenze re, e con il mantenimento del bassissimo tasso dello
di liquidità. 0,005% approvato per l’anno di calcolo 2015 questa
tendenza proseguirà.
La riserva del fondo è aumentata marcatamente dal
2001 ad oggi e attualmente ha oltrepassato il valore
target fissato dal Consiglio di fondazione. Grazie al
risultato positivo degli investimenti, nonostante le
Fig. 7
Andamento della riserva del fondo
1000 mln.
800 mln.
600 mln.
400 mln.
200 mln.
0
■ Riserva del fondo
Riserva del fondo 154 Indennizzo alle casse di compensazione AVS e all’istituto
collettore per i controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro
Le casse di compensazione AVS verificano se i datori di Nell’anno in esame, il Fondo di garanzia ha versato alle
lavoro registrati presso di loro sono affiliati a un istitu- casse di compensazione AVS per i controlli sull’affilia-
to di previdenza. In caso di risoluzione dei contratti di zione circa 6,37 milioni di CHF (anno precedente 6,19
affiliazione con istituzioni collettive e comuni, l’istituto milioni di CHF). Mentre all’istituto collettore per i con-
collettore LPP controlla la riaffiliazione di queste casse trolli sulla riaffiliazione (visto l’art. 56 cpv. 1 lett. h LPP)
pensioni. Dal 2005 il Fondo di garanzia indennizza gli nell’anno in esame sono stati conteggiati 383 418 CHF
uffici preposti a svolgere questi compiti. La procedura (anno precedente 399 970 CHF).
e la base dell’indennizzo per il conteggio delle casse di
compensazione con il Fondo di garanzia sono stabilite
dall’Ufficio federale delle assicurazioni sociali.
5 Adempimento dei compiti come Fondo di garanzia per istituti
di previdenza del Liechtenstein
In base all’accordo tra il Consiglio federale svizzero e il Gli istituti di previdenza del Liechtenstein affiliati al
Principato del Liechtenstein, dal 2007 il Fondo di ga- Fondo di garanzia sono 19, un numero rimasto inva-
ranzia garantisce le prestazioni legali e regolamentari riato rispetto all’anno precedente. È la settima volta
di istituti di previdenza insolventi del Liechtenstein che questi istituti effettuano i conteggi dei contributi
e adempie ai compiti previsti nell’ambito dell’Ufficio con il Fondo di garanzia. Nel 2014 sono state garantite
centrale del 2° pilastro. La garanzia vale solo per le prestazioni per 21 000 CHF a una fondazione collettiva
persone soggette all’obbligo di versamento dei con- del Liechtenstein per sei collettivi di assicurati inte-
tributi AVS nel Liechtenstein. Gli istituti di previdenza ressati dall’insolvenza del datore di lavoro. Il Fondo di
del Liechtenstein sono affiliati al Fondo di garanzia garanzia è informato periodicamente dall’Autorità di
svizzero alle stesse condizioni valide per gli istituti di sorveglianza dei mercati finanziari del Liechtenstein
previdenza svizzeri. Il Fondo di garanzia è soggetto (FMA) sulla situazione degli istituti di previdenza.
inoltre esclusivamente al diritto svizzero e alla vigi-
lanza delle autorità svizzere.
16 Controlli sull’affiliazione dei datori di lavoro / Fondo di garanzia del Liechtenstein6 Ufficio centrale del 2° pilastro
6.1
Domande pervenute e loro disbrigo 6.2
Averi dimenticati
Da metà 1999, oltre 370 000 persone hanno inoltrato Sono definiti averi dimenticati della previdenza pro-
all’Ufficio centrale una domanda concernente gli averi fessionale gli averi non rivendicati appartenenti a
della previdenza professionale. Nell’anno d’esercizio persone in età di pensionamento. L’Ufficio centrale
2014 sono state trattate 33 857 domande, ovvero cir- è attivamente impegnato nella ricerca dei titolari di
ca 8 000 in più rispetto al 2013. Il motivo di questo questi averi. Gli indirizzi delle persone che riscuotono
marcato aumento è da attribuire a un servizio andato in Svizzera una rendita di vecchiaia derivante dalla
in onda nella trasmissione «10vor10» della televisio- previdenza statale (1° pilastro) possono essere re-
ne svizzera tedesca agli inizi del 2014 sul tema degli periti tramite le competenti casse di compensazione.
averi dimenticati della previdenza professionale e alle Dopo aver ricevuto i dati dalle casse di compensazio-
trasmissioni che vi hanno fatto seguito in Svizzera e ne, l’Ufficio centrale informa anche in questo caso gli
all’estero. istituti che gestiscono i conti e le persone aventi dirit-
to. Attualmente vengono allestiti i dati delle fasce di
Tutti gli istituti che gestiscono i conti (istituti di previ- età di pensionamento più recenti per la ricerca degli
denza, fondazioni di libero passaggio o fondazioni di indirizzi presso le casse di compensazione.
polizze) segnalano periodicamente all’Ufficio centrale
gli averi dimenticati o gli averi per i quali si sono persi
i contatti con i titolari. I dati raccolti sono confrontati
dall’Ufficio centrale con le domande inoltrate. Qualora
venisse accertata una concordanza tra una domanda
e una segnalazione di conto, il richiedente e l’istitu-
to che gestisce il conto sono informati sui risultati
dell’indagine condotta. Le parti regolano successi-
vamente il trasferimento dell’avere in conformità a
quanto previsto dalle disposizioni di legge. Fino a fine
febbraio 2015 l’Ufficio centrale è riuscito a individuare
per 136 000 richiedenti un totale di 205 000 possibili
concordanze tra richieste ed averi della previdenza
professionale segnalati. La percentuale delle doman-
de per le quali lo scorso anno è stato possibile trovare
un conto è stata del 38,5%, leggermente inferiore a
quella del 2013 pari al 42%.
Fig. 8 n Domande
Domande ed averi associati per anno n Averi associati
(incl. averi dimenticati)
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
0
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Ufficio centrale del 2° pilastro 17Secondo l’art. 41 cpv. 3 LPP, gli istituti di libero passag- Fino a fine 2014 sono stati trasferiti al Fondo di garan-
gio sono tenuti a trasferire al Fondo di garanzia tutti zia complessivamente 8 527 averi provenienti da 51
gli averi non rivendicati entro dieci anni dall’età ordi- istituti. La maggior parte degli averi proviene dall’isti-
naria di pensionamento. Il Fondo di garanzia soddisfa tuto collettore. A fine 2014 il Fondo di garanzia gestiva
le pretese relative agli averi trasferiti fino a quando la 8 155 averi per complessivi 51,8 milioni di CHF. Gli ave-
persona assicurata compie o avrebbe compiuto i 100 ri sono remunerati con il tasso d’interesse applicato
anni. Successivamente le pretese vanno in prescrizio- dall’istituto collettore per i conti di libero passaggio.
ne (art. 41 cpv. 4 e 5 LPP). Gli averi non rivendicati sono Nel 2014 sono stati versati 125 averi per un totale di
impiegati dal Fondo di garanzia per finanziare l’Ufficio 1,5 milioni di CHF.
centrale del 2° pilastro (art. 12a OFG).
7 Organismo di collegamento
Dalla metà del 2002 il Fondo di garanzia funge anche terzo o avevano ritirato la loro richiesta. In 4 371 casi
da Organismo di collegamento con gli Stati membri (anno precedente 3 132) l’Organismo di collegamento
dell’UE e dell’AELS per il settore della previdenza ha ricevuto il risultato degli accertamenti delle auto-
professionale. Nell’ambito dell’Accordo sulla libera rità estere. 2 407 persone non erano assicurate obbli-
circolazione delle persone tra gli Stati dell’Unione eu- gatoriamente e hanno potuto così ricevere in contanti
ropea e la Svizzera, il 1° giugno 2007 sono entrate in anche la parte obbligatoria della loro prestazione di
vigore disposizioni restrittive in merito al versamento libero passaggio. Per 1 964 richieste la parte obbli-
in contanti degli averi di previdenza in caso di usci- gatoria della prestazione di libero passaggio è stata
ta definitiva dalla Svizzera. In seguito all’estensione bloccata in Svizzera a causa dell’assoggettamento dei
dell’Accordo sulla libera circolazione delle persone alla richiedenti all’assicurazione sociale nel paese in cui si
Bulgaria e alla Romania, tali disposizioni valgono dal sono trasferiti. A fine 2014 risultavano pendenti circa
1° giugno 2009 anche per le persone che si trasferi- 384 richieste poiché la documentazione necessaria
scono in questi due Stati. per il disbrigo delle pratiche non era stata presentata
in modo completo.
Le persone che lasciano la Svizzera per trasferirsi
nell’UE o nell’AELS possono presentare all’Organismo Nell’UE, per le persone con periodi assicurativi in più
di collegamento un formulario di richiesta per l’ac- paesi vige, in caso di esigibilità delle prestazioni, una
certamento dell’obbligo di assicurazione sociale nel speciale procedura d’accertamento per il coordina-
proprio paese. L’Organismo di collegamento inoltra mento delle assicurazioni dei paesi interessati. In vir-
le richieste ai competenti uffici esteri che accertano, tù degli accordi bilaterali, anche la Svizzera partecipa
per una determinata data di riferimento, se le persone a questa procedura in cui è coinvolta in primo luogo
richiedenti sono o meno assicurate obbligatoriamente l’AVS. Sporadicamente viene però coinvolto anche il
per le prestazioni sociali. Per la Francia l’accertamento Fondo di garanzia. In questo caso, i dati delle persone
avviene tramite la persona richiedente. Non appena interessate vengono confrontati con le segnalazioni
l’Organismo di collegamento ha ricevuto il risultato dei conti dell’Ufficio centrale del 2° pilastro. In caso
dell’accertamento, ne informa sia il richiedente sia gli di concordanza, i formulari sono inoltrati all’istituto
istituti di previdenza professionale. interessato. Nell’anno in esame l’Organismo di colle-
gamento ha risposto a 109 (anno precedente 150) co-
Dal 1° giugno 2007, 30 374 persone hanno inoltrato al siddetti formulari E (E 210 Comunicazione sull’appro-
Fondo di garanzia LPP una richiesta per l’accertamen- vazione risp. sul rifiuto di rendita) provenienti dall’UE.
to dell’obbligo di assicurazione sociale in uno Stato
dell’UE o dell’AELS. Nel 2014 il numero di richieste
presentate ammontava a 5 002 (anno precedente
4 597). Per 185 richieste non è stato necessario un ac-
certamento dell’obbligo d’assicurazione sociale poi-
ché le persone avevano lasciato la Svizzera prima del
1° giugno 2007 oppure si erano trasferite in uno stato
18 Ufficio centrale del 2° pilastro / Organismo di collegamentoFig. 9
Richieste pervenute all’Organismo di collegamento
5 000
4 500
4 000
3 500
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0
n Domande pervenute
09 10 11 12 13
n Richieste evase
Fig. 10
Ripartizione per paese di destinazione delle richieste
pervenute
Altri (10%) Austria (4%)
Germania (29%)
Portogallo (13%)
Spagna (4%)
Italia (17%)
Gran Bretagna (5%) Francia (18%)
Organismo di collegamento 198 Sull’attività degli organi 8.2
Comitato direttivo (CD)
Il CD è l’istanza gerente dell’Unione delle associazioni
8.1
Consiglio di fondazione di categoria per la gestione del Fondo di garanzia. Ga-
rantisce la consulenza tecnica dell’Ufficio di gestione
e ne determina le modalità operative. Tra i suoi com-
Nella sua seduta annuale ordinaria del 2 aprile 2014, il piti principali rientra la verifica dell’attività dell’Ufficio
Consiglio di fondazione ha approvato il conto annuale di gestione e la base per attuarla è costituita dalla
e il rapporto annuale 2013. Inoltre ha deciso i tassi di presentazione regolare da parte dell’Ufficio di gestio-
premio 2015 per il conteggio con il Fondo di garanzia, ne di una relazione su: contributi, casi d’insolvenza in
sottoponendoli poi all’attenzione della Commissione di corso, Ufficio centrale e Organismo di collegamento.
alta vigilanza della previdenza professionale. Per l’ero- Il CD provvede inoltre ogni anno all’accettazione del
gazione dei sussidi è stato chiesto di mantenere inva- conto annuale, del rapporto di gestione e del rappor-
riato il tasso di premio allo 0,08% dei salari coordinati to di revisione e al rinvio degli atti all’attenzione del
pro rata LPP. Per le prestazioni in caso d’insolvenza e Consiglio di fondazione. Approva il budget dell’Ufficio
altre prestazioni è stato mantenuto il tasso di premio di gestione e propone al Consiglio di fondazione i tassi
ridotto lo scorso anno allo 0,005% delle prestazioni di premio dei diversi ambiti di funzioni.
di libero passaggio e delle prestazioni di rendita mol-
tiplicati per dieci. Con le entrate generate da questo Nel 2014 il CD si è riunito in cinque sedute ordinarie,
tasso più basso le prestazioni in caso d’insolvenza non durante le quali ha preparato le attività del Consiglio
saranno più coperte, il che permetterà a sua volta di di fondazione e in particolare le modifiche del regola-
realizzare a medio termine l’auspicata riduzione della mento e le prese di posizione sui progetti legislativi.
riserva del fondo. La Commissione di alta vigilanza ha In diversi casi il CD ha deciso sulla procedura da adot-
approvato nell’agosto 2014 i tassi di premio proposti. tare in materia di responsabilità. Per l’Ufficio centra-
le sono state stabilite le condizioni in cui si possono
Un tema importante trattato dal Consiglio di fonda-
versare gli averi dimenticati agli eredi. Infine si stanno
zione agli inizi del 2014 è stato il progetto «Previdenza
vagliando le diverse possibilità di semplificare insie-
per la vecchiaia 2020» del Consiglio federale, in merito
me alle casse di compensazione AVS la ricerca degli
al quale il Fondo di garanzia ha fornito una risposta
indirizzi dei titolari di averi dimenticati.
alla consultazione. Il Consiglio di fondazione, durante
due riunioni, si è occupato del regolamento quadro per
gli obblighi relativi a rendite ripresi dal Fondo di ga-
8.3 Ufficio di gestione
ranzia da casi d’insolvenza e ha fissato diversi criteri.
La revisione di questo regolamento dovrebbe in linea
di massima essere conclusa nel 2015. Un argomento
L’Ufficio di gestione prepara le attività del Consiglio di
trattato in diversi contesti è stato quello delle casse di
fondazione e del Comitato direttivo e attua le decisioni.
pensionati. Sulla base di un’analisi della situazione è
Al fine dell’assolvimento dei compiti affidati al Fondo
previsto di elaborare nel 2015, in accordo con le cerchie
di garanzia, l’Ufficio di gestione è in regolare contatto
interessate, le misure necessarie per garantire il finan-
con gli istituti affiliati al Fondo di garanzia e le diverse
ziamento delle casse di pensionati. Agli inizi del 2015 il
autorità di vigilanza. Per quanto concerne l’ambito delle
regolamento d’investimento è stato integrato con una
insolvenze, l’Ufficio di gestione segue attentamente le
disposizione concernente l’esercizio del diritto di voto.
procedure di liquidazione degli istituti di previdenza
L’Ufficio di direzione ha informato il Consiglio di fonda- che implicano il versamento di prestazioni da parte del
zione durante le sue sedute trimestrali e per mezzo di Fondo di garanzia e provvede ad accertare se esistono
tre rapporti intermedi sull’attuale stato dei lavori nelle delle responsabilità per i danni causati. Per il disbrigo
singole sfere di competenza. Tutte le questioni fonda- dei dossier per insolvenze è spesso necessario effettua-
mentali relative all’erogazione delle prestazioni e all’in- re degli accertamenti con l’istituto di previdenza e, se
terpretazione delle disposizioni del Fondo di garanzia necessario, si provvede a confrontare i salari assicurati
devono essere sottoposte al giudizio del Consiglio di con i dati delle casse di compensazione AVS.
fondazione. Nel 2014 il Consiglio di fondazione ha di-
scusso in particolare i seguenti temi: l’erogazione di pre- L’accertamento dell’obbligo di assicurazione sociale in
stazioni in caso d’insolvenza agli istituti di previdenza caso di trasferimento in un paese dell’UE o dell’AELS,
di diritto pubblico nel caso in cui un datore di lavoro condizione necessaria per il pagamento in contanti
affiliato sia insolvente, l’intervento nel caso di casse di degli averi della previdenza professionale, è svolto
pensionati, i principi per l’esercizio delle pretese in ma- correntemente in collaborazione con i paesi interes-
teria di responsabilità e le possibilità dell’Ufficio cen- sati. Il Fondo di garanzia, quale Ufficio centrale del
trale per quanto concerne la ricerca dei titolari di averi 2° pilastro e Organismo di collegamento, è l’ufficio di
dimenticati. Nell’ottobre 2014 il Consiglio di fondazione riferimento per molte persone con domande di carat-
ha organizzato insieme al Comitato direttivo un evento tere generale concernenti la previdenza professionale.
di formazione dedicato ai compiti del Fondo di garanzia. Ogni anno sono oltre 4 000 le richieste d’informazioni
20 Sull’attività degli organigiunte tramite il sito del Fondo di garanzia a cui viene di gestione risponde inoltre a circa 700 richieste te-
fornita risposta per e-mail. Settimanalmente l’Ufficio lefoniche.
9 Investimenti
I principi della politica d’investimento del Fondo di conseguito è stato del 9,27% e le spese per l’ammini-
garanzia si basano su uno studio di Asset Liability strazione del patrimonio ammontano allo 0,13% degli
Management (ALM) del 2012. L’obiettivo persegui- investimenti patrimoniali. Agli inizi del 2015 nel re-
to è quello di attuare una strategia d’investimento golamento d’investimento è stata inserita una dispo-
semplice, passiva e possibilmente conveniente. Gli sizione concernente l’esercizio del diritto di voto. La
investimenti sono effettuati esclusivamente nelle modifica è stata approvata dall’autorità di vigilanza
seguenti categorie principali: liquidità, obbligazio- nel dicembre 2014. Ulteriori informazioni in merito
ni, azioni e immobili. Gli investimenti del Fondo di agli investimenti sono riportate nell’appendice al
garanzia sono amministrati dalla ZKB. Il rendimento conto annuale.
10 Ricorsi
Nel 2011 il Fondo di garanzia ha effettuato un versa- Il Tribunale amministrativo del Cantone di Vaud ha ap-
mento di 1,5 milioni di CHF all’istituto di previdenza provato in parte il ricorso presentato nel 2013 da un
PK-FIV, Pensionskasse Fina Interessenverband KMU. Il assicurato che contestava la riduzione di una rendita
disavanzo dell’istituto di previdenza ammonta a quasi d’invalidità, disposta dal Fondo di garanzia per ragioni
3,4 milioni di CHF. Le cause delle perdite sugli investi- di soprassicurazione, e chiedeva che gli fosse versata
menti che hanno portato al disavanzo sono da ricer- l’intera prestazione. L’assicurato ha deciso di impugnare
care in investimenti operati con il sistema «boule de tale decisione davanti al Tribunale federale.
neige» (detto anche sistema a piramide) che oltre ad Nel novembre 2014, nel caso di una cassa pensioni af-
aver colpito un numero cospicuo di investitori privati filiata della IGP-BVG-Stiftung con una notevole sottoco-
ha interessato anche l’istituto di libero passaggio Fina. pertura, il Fondo di garanzia ha accertato la necessità di
Nel caso dell’istituto di libero passaggio il Fondo di garantire le prestazioni ed è subentrato nelle pretese di
garanzia non garantisce le prestazioni. Tra i capitali di responsabilità. A eventuali ricorsi è stato tolto l’effetto
previdenza dell’istituto di previdenza PK-FIV risultano sospensivo; il subingresso nelle pretese di responsabilità
anche delle prestazioni di libero passaggio, trasmes- è stato dichiarato per impedire che scadessero i termini
se all’istituto di previdenza PK-FIV dalla fondazione di prescrizione. Contro l’atto dispositivo del Fondo di ga-
di libero passaggio Fina o da altri istituti, senza che ranzia la IGP-BVG-Stiftung ha presentato ricorso presso
esistesse un’affiliazione e quindi un’assicurazione dei il Tribunale amministrativo federale. Con decisione del
titolari presso l’istituto di previdenza PK-FIV. Comples- 5 febbraio 2015 il Tribunale amministrativo federale ha
sivamente si tratta di 30 averi per un totale di 2,4 milio- restituito al ricorso l’effetto sospensivo tolto. Il Fondo
ni di CHF, importo che il Fondo di garanzia ha rifiutato di garanzia a sua volta ha impugnato questa decisione
di garantire con atto dispositivo del 30 ottobre 2012. davanti al Tribunale federale. In relazione all’atto dispo-
Contro tale atto dispositivo la fondazione e una perso- sitivo del Fondo di garanzia, la IGP-BVG-Stiftung, oltre
na interessata dalla decisione hanno presentato ricorso al ricorso presso il Tribunale amministrativo federale,
presso il Tribunale amministrativo federale. Nel 2013 è ha depositato anche una denuncia presso la CAV PP. La
stato possibile concludere lo scambio di scritti davanti CAV PP non si è espressa sulla conformità giuridica della
al Tribunale amministrativo federale. Con decisione del procedura adottata dal Fondo di garanzia rimandando
9 gennaio 2015 il Tribunale amministrativo federale ha alla procedura di ricorso in atto davanti al Tribunale am-
respinto tutti i ricorsi. Contro tale decisione è stato pre- ministrativo federale, né ha ritenuto necessario un suo
sentato ricorso presso il Tribunale federale. intervento presso il Fondo di garanzia.
11 Legislazione
Con la riforma strutturale è stato abrogato, al 1° gennaio inizi del 2014 sulla riforma «Previdenza per la vecchia-
2012, l’art. 63 LPP su cui si era finora basato il regolamen- ia 2020» e ha al contempo sottolineato l’urgenza di
to sull’organizzazione della fondazione del «Fondo di ga- intervenire presso le casse di pensionati. Altre prese di
ranzia LPP» (RS 831.432.2) approvato dal Consiglio fede- posizione sono state formulate in merito al Messaggio
rale. Per il momento il regolamento non è stato ancora aggiuntivo del Consiglio federale concernente la mo-
eliminato dalla raccolta sistematica del diritto federale. difica della LAINF e in merito alla modifica dell’OPP 1
proposta dall’UFAS riguardo alla tassa di vigilanza. En-
Il Fondo di garanzia ha fornito, nei punti di suo inte- trambi i progetti di legge sono appoggiati dal Fondo
resse, una risposta alla consultazione condotta agli di garanzia.
Investimenti / Ricorsi / Legislazione 2112 Organi della fondazione (stato 1.1.2015)
12.1 Consiglio di fondazione 12.3 Ufficio di gestione e relativi responsabili
con diritto di firma
Presidentessa ATAG Organizzazioni Economiche SA
– Dott.ssa Doris Bianchi, Unione sindacale svizzera, Eigerplatz 2, 3007 Berna
Berna Casella postale 1023, 3000 Berna 14
Rappresentanti dei dipendenti T 031 380 79 71
– Roger Bartholdi, Associazione svizzera degli E-mail: info@sfbvg.ch
impiegati di banca, Zurigo Internet: www.sfbvg.ch
– Dott.ssa Doris Bianchi, Unione sindacale svizzera, (Ufficio centrale del 2° pilastro: tel. 031 380 79 75)
Berna
– Daniel Dürr, gerente di cassa pensione dipl. fed.
– Matthias Kuert Killer, Travail.Suisse, Berna
(direttore responsabile del mandato)
Rappresentanti dei datori di lavoro – Beat Christen, avvocato (sostituto)
– Kurt Gfeller, Unione svizzera arti e mestieri, Berna – Peter Gasser, esperto contabile dipl. fed. (direttore
– Martin Kaiser, Unione padronale svizzera, Zurigo finanze e contabilità)
– Olivier Sandoz, Fédération des Entreprises – Cinzia Corchia, avvocato
Romandes, Ginevra – Silvia Corchia, gerente di cassa pensione dipl. fed.
– Daniela Foffa, avvocato
Rappresentanti dell’amministrazione pubblica
– Christian Lopez, gerente di cassa pensione dipl. fed.
– Urs Eggenberger, Amministrazione federale delle
– Yvonne Monica, esperta amministrativa in materia
finanze, Berna
di previdenza per il personale
– Nadia Frances Borowski Ubben, Amministrazione
– Marianne Reinhard Ryser, avvocato
cantonale delle finanze del Cantone di Ginevra,
– Gilles Sciboz, giurista
Ginevra
Membro indipendente
– Dott. Olivier Deprez, Zurigo 12.4 Autorità di vigilanza
Segretariato
Fondo di garanzia LPP Commissione di alta vigilanza della previdenza
Ufficio di direzione professionale CAV PP
Casella postale 1023, 3000 Berna 14 Seilerstrasse 8, casella postale 7461, 3001 Berna
Beat Christen, T 031 380 79 06 T 031 322 48 25
12.2 Comitato direttivo dell’Unione per 12.5 Ufficio di revisione
la gestione del Fondo di garanzia LPP
(organizzazione garante)
OBT AG
Presidente Patrick Zahno, responsabile del mandato,
– Andreas Zingg, Associazione svizzera e Daniel Schweizer
d’assicurazioni, Zurigo Hardturmstrasse 120, 8005 Zurigo, T 044 278 45 00
Membri
– Thomas Buser, Associazione svizzera
12.6 Perita in materia di previdenza
d’assicurazioni, Zurigo
professionale
– Dott. Urs Fischer, Federazione delle casse di
compensazione professionali, Zurigo
Dott.ssa Silvia Basaglia
– Hanspeter Konrad, Associazione svizzera delle
Aon Hewitt (Switzerland) SA
istituzioni di previdenza, Zurigo
Avenue Edouard-Rod 4, 1260 Nyon,
– Christoph Ryter, Associazione svizzera delle
T 022 363 65 09
istituzioni di previdenza, Zurigo
– Patrick Spuhler, Associazione svizzera delle
istituzioni di previdenza, Basilea
22 Organi della fondazione13 Commento sul conto annuale
Il patrimonio viene investito esclusivamente in modo
passivo. Dagli investimenti di capitali e titoli risulta
un utile netto di 101,1 milioni di CHF. Questo utile
La presentazione del conto d’esercizio è stata modifi- corrisponde ad una performance del 9,3% (rendi-
cata rispetto a quella degli anni precedenti. Le entrate mento ponderato per il periodo di riferimento [Time-
e uscite sono riportate ora per ogni ambito specifico. Il Weighted Return, TWR], benchmark 10,0%). Le spese
confronto dei dati con l’anno precedente è stato ade- dichiarate per l’amministrazione del patrimonio (Di-
guato di conseguenza. rettiva CAV PP – 02/2013) ammontano a circa 14 punti
base (anno precedente 20 punti base).
Nell’anno in esame sono stati conteggiati i contributi
relativi all’anno di calcolo 2013, per il quale erano va- Il tasso di trasparenza delle spese ammonta al 100%.
lidi i seguenti tassi di premio: 0,08% (anno precedente Ulteriori dettagli sul conto finanziario sono riportati
0,07%) per il contributo per struttura d’età sfavorevo- nell’appendice al conto annuale.
le, risp. 0,01% (come l’anno precedente) per il contri-
Le spese amministrative, pari a 8,0 milioni di CHF, cor-
buto per insolvenze e altre prestazioni.
rispondono pressoché a quelle dell’anno precedente
Il rendiconto è effettuato alla data di riferimento: (7,9 milioni di CHF). Alla riduzione delle spese di giu-
questo fa sì che una delimitazione dei diversi anni di dizio esterne si contrappone una maggiore spesa per
calcolo sia possibile solo statisticamente. In seguito il disbrigo dei dossier per insolvenze.
alle estensioni dei termini, i diversi anni di calcolo si
Complessivamente, il conto economico mostra un’ec-
sovrappongono l’uno all’altro.
cedenza dell’utile di 39,2 milioni di CHF. L’anno prece-
dente si era registrata un’eccedenza dell’utile di 25,2
milioni di CHF.
13.1 Conto economico
Il conto d’esercizio con i contributi, i sussidi, le insol- 13.2 Bilancio
venze, gli averi dimenticati e gli indennizzi all’istituto
collettore e alle casse di compensazione presenta
un’eccedenza di uscite di circa 53,9 milioni di CHF Gli investimenti patrimoniali superano di 58 milioni
(anno precedente 24,5 milioni di CHF). L’eccedenza di di CHF quelli dell’anno precedente, il che corrisponde
uscite è principalmente dovuta alle spese più elevate al risultato netto del conto finanziario (prima della
per le prestazioni in caso d’insolvenza. modifica della riserva per fluttuazione di titoli).
L’ambito dei sussidi in caso di struttura d’età sfavore- L’accantonamento per prestazioni di rendita è aumen-
vole (compresi gli indennizzi per i controlli sull’affilia- tato in seguito all’assunzione di nuovi portafogli di
zione dei datori di lavoro) presenta un’eccedenza di rendite. Ulteriori informazioni in merito alle presta-
uscite di 16,2 milioni di CHF (anno precedente 19,5 zioni di rendita sono riportate nell’appendice al conto
milioni di CHF). Le uscite non sono pertanto comple- annuale.
tamente coperte dai contributi incassati.
Gli averi dimenticati (prestazioni di libero passaggio
In seguito al numero più elevato di dossier di casi d’in- secondo l’art. 41 LPP) sono aumentati nell’anno in esa-
solvenza trattati e all’assunzione di nuove prestazioni me di 9,7 milioni di CHF.
di rendita, le spese per i casi d’insolvenza risultano
Nei ratei e risconti passivi sono incluse diverse posi-
nettamente superiori a quelle dell’anno precedente. Il
zioni, tra cui i pagamenti ricevuti anticipatamente e
conto delle insolvenze presenta un’eccedenza di usci-
destinati alle future prestazioni di rendita (a partire
te pari a 34,2 milioni di CHF (anno precedente 14,9
dal 1° gennaio 2015).
milioni di CHF).
La riserva per fluttuazione di titoli (20% sugli accan-
Nell’anno in esame gli averi dimenticati affidati al Fondo
tonamenti per le prestazioni di rendita e gli averi di-
di garanzia ammontano a 8,4 milioni di CHF (anno prece-
menticati) ha dovuto essere aumentata di 8 milioni di
dente 7,7 milioni di CHF). Circa 1,3 milioni di CHF di averi
CHF e portata a 69,0 milioni di CHF. Il raggiungimento
dimenticati hanno potuto essere versati agli aventi dirit-
di un accordo con le fondazioni d’investimento Vera/
to (anno precedente 1,1 milioni di CHF). I conti restanti
Pevos nel corso dell’anno d’esercizio ha permesso di
sono accantonati in bilancio con gli interessi correnti fino
sciogliere l’accantonamento di 1,5 milioni di CHF.
a quando i relativi importi potranno essere versati agli
aventi diritto o ne verrà autorizzato lo scioglimento. Con l’eccedenza dell’utile di 39,2 milioni di CHF la ri-
serva del fondo è aumentata di conseguenza. Al 31
Il conto finanziario presenta un utile sugli investi-
dicembre 2014 la riserva ammontava a 802,1 milioni
menti di 101,1 milioni di CHF (anno precedente 57,6
di CHF.
milioni di CHF): tuttavia questi risultati non compren-
dono per entrambi gli anni l’aumento della riserva per Ulteriori dettagli sul bilancio sono riportati nell’ap-
fluttuazione di titoli. pendice al conto annuale.
Commento sul conto annuale 23Puoi anche leggere
