PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE 2019-2021 - Comune di Besana in Brianza
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CITTÀ DI BESANA IN BRIANZA
Provincia di Monza e Brianza
PIANO ESECUTIVO
DI GESTIONE
2019-2021
Pagina 1 di 65INDICE
Introduzione pag 3
Consuntivazione pag 5
Obiettivi trasversali comuni a tutti i servizi pag 6
PEG Servizio Finanziario pag 7
PEG Servizio Polo Catastale pag 11
PEG Servizio Risorse Umane pag 12
PEG Servizio Tributi pag 17
PEG Servizio URP pag 19
PEG Servizio Istruzione pag 20
PEG Servizio Trasporti pag 23
PEG Servizio Sport pag 25
PEG Servizio Cultura – Biblioteca pag 27
PEG Servizio Polizia Locale pag 30
PEG Servizi Lavori Pubblici pag 33
PEG Servizio Manutenzioni pag 36
PEG Servizio Ecologia pag 39
PEG Servizio Urbanistica SUE pag 41
PEG Servizio Ambiente pag 47
PEG Servizio SUAP pag 50
PEG Servizi Sociali pag 52
PEG Servizio Segreteria pag 57
PEG Servizio Informatico Comunale pag 60
PEG Servizio Gestione per la Qualità pag 62
PEG Servizi Demografici e Cimiteriali pag 63
Pagina 2 di 65INTRODUZIONE
Il principio contabile introdotto dall’allegato 4/1 al D.Lgvo 118/2011 conferma il permanere del Piano Esecutivo di Gestione e delle Performances (
d’ora in avanti, per brevità, PEG ) tra gli strumenti di programmazione degli Enti Locali. Cronologicamente esso si pone dopo l’approvazione del
Bilancio di Previsione finanziario ed è finalizzato alla definizione degli obiettivi di gestione ( mediante la definizione degli indirizzi da parte
dell’organo esecutivo), alla assegnazione delle risorse necessarie al loro raggiungimento e alla successiva valutazione.
Dal 2016 l’orizzonte di riferimento è lo stesso del Bilancio di Previsione, vale a dire abbraccia l’anno di riferimento ed i due successivi.
Questo appare utile in quanto pressoché costantemente ogni anno si assiste alla proroga dei termini di approvazione del Bilancio di Previsione e,
conseguentemente, alla proroga dei termini di approvazione del PEG, il quale, se limitato all’anno in corso, ed approvato nel secondo semestre o
addirittura nell’ultimo trimestre, perde gran parte della sua valenza programmatoria.
Non solo: l’anno successivo si renderebbe opportuno, perlomeno dal punto di vista formale, adottare una specie di pre-PEG con il quale assegnare
gli obiettivi di gestione e le risorse in misura analoga a quanto desumibile dall’ultimo strumento approvato.
Il principio contabile stabilisce che il PEG attualizza la programmazione operativa contenuta nell’apposita sezione del Documento Unico di
Programmazione ( d’ora in avanti, DUP ).
A questo punto è utile raffrontare quanto il principio contabile stabilisce in termini generali in merito alla programmazione degli Enti Locali con
l’effettiva attuazione che di tali disposizioni viene portata a compimento nella realtà specifica dell’Amministrazione Comunale di Besana in
Brianza.
Negli ultimi anni la crisi economica e la contemporanea esigenza di ridurre la spesa pubblica nel suo complesso hanno portato il legislatore centrale
ad intervenire a più riprese, in maniera a volte disarticolata e con cadenze temporali di breve-brevissimo periodo, di fatto rendendo aleatoria la
possibilità da parte degli Enti Locali di procedere ad una programmazione basata su elementi di certezza. La già citata annuale dilazione dei termini
di approvazione dei Bilanci di Previsione ne è allo stesso tempo effetto e prova.
Di fronte a questo scenario, il legislatore dispone ( si potrebbe dire pretende oppure presume ) la redazione del DUP entro il 31 luglio dell’anno
precedente a quello di riferimento, oltre che la presentazione dello schema di bilancio di previsione entro il 15 novembre.
Ne consegue che, al fine di evitare di proporre un futile esercizio di stile, il DUP definitivo viene proposto all’approvazione del Consiglio Comunale
all’atto della presentazione dello schema di Bilancio di Previsione, quando cioè anche gli aspetti finanziari sono stati conosciuti e delineati.
Non solo: il Bilancio di Previsione viene formalmente deliberato dal Consiglio Comunale assegnando le risorse in termini di programmi; in realtà,
all’atto dell’approvazione da parte del Consiglio Comunale, le risorse sono già articolate al quinto livello del piano finanziario, cioè con un altissimo
grado di dettaglio.
Pertanto, in considerazione sia della vicinanza temporale del momento dell’approvazione del PEG rispetto all’approvazione dello schema di
bilancio, sia del grado di dettaglio del Bilancio di Previsione, appare opportuno ed efficiente riprodurre la sezione operativa del DUP, integrata
dall’elenco dei capitoli di entrata e/o di spesa gestiti dai responsabili dei diversi servizi comunali.
Essendo il PEG l’assegnazione ai singoli Responsabili di Servizio degli obiettivi e delle risorse, la struttura espositiva è stata ordinata per Servizio, a
differenza del DUP nel quale era ordinata per missione.
Pagina 3 di 65Rimane da considerare il fatto che, se da un lato è vero che l’organo esecutivo impartisce gli opportuni indirizzi per orientare la gestione verso il
conseguimento degli obiettivi di mandato, d’altro lato una parte non trascurabile delle attività dei diversi uffici e servizi non necessita di impulsi né
di indicazioni da parte della parte politica, trattandosi di attività regolate dalle leggi e dai regolamenti.
Tutto ciò premesso, gli obiettivi e le attività che abitualmente vengono indicati nel PEG possono essere così classificati:
1. Obiettivi e attività ricorrenti e che non necessitano di indirizzi da parte degli organi politici.
2. Obiettivi e attività non ricorrenti e che non necessitano di indirizzi da parte degli organi politici.
3. Obiettivi e attività ricorrenti almeno annualmente e che necessitano di indirizzi da parte degli organi politici.
4. Obiettivi e attività straordinari.
5. Obiettivi inseriti nel Piano delle Performance
6. Attività monitorate nell’ambito del controllo di gestione.
Il grado di dettaglio opportuno differisce a seconda della collocazione all’interno dello schema precedente.
Quindi, dopo la trattazione dei criteri che saranno adottati per la consuntivazione della performance dei singoli servizi, il PEG verrà sviluppato
secondo la seguente struttura:
• Definizione degli obiettivi trasversali comuni a tutte le aree
• Definizione degli obiettivi di PEG assegnati ai singoli servizi, articolati per centro di responsabilità, e corredati delle risorse finanziarie
assegnate, dettagliate per disponibilità di cassa del 2018, e stanziamenti relativi agli anni 2018, 2019 e 2020, nonché delle risorse umane
assegnate all’atto dell’approvazione del PEG.
• Definizione degli obiettivi di Performance
A quest’ultimo proposito, occorre prendere in considerazione le fattispecie seguenti, che rendono l’anno 2019 del tutto particolare:
• In data 26.05.2019 si terranno le elezioni amministrative per l’elezione del Sindaco ed il rinnovo del Consiglio Comunale;
conseguentemente la nuova Amministrazione dovrà produrre i propri indirizzi per il periodo del mandato;
• In data 26.05.2019 cesserà dal servizio il responsabile dell’area Lavori Pubblici;
• In data 30.06.2019 terminerà l’incarico ex art 110 D.Lgs 267/2000 cui è affidata la direzione dell’area Gestione Territorio;
• In data 01.09.2019 cesserà dal servizio il Segretario Comunale, cui è affidata la direzione dell’area Affari Generali;
Pertanto appare opportuno circoscrivere gli obiettivi di performance, fino alla definizione dell’assetto organizzativo che si verrà delineando dopo il
26.05.2019, come mantenimento dei livelli raggiunti nei piani riferiti agli anni precedenti, demandando alla nuova Amministrazione il compito di
individuarne di nuovi, sulla base delle proprie finalità.
Pagina 4 di 65Per quanto riguarda la gestione delle risorse umane, ed in particolare l’assegnazione dei dipendenti ai vari servizi nei quali si articola
l’organizzazione, pare opportuno ricordare che, ai sensi del vigente regolamento comunale di organizzazione degli uffici e dei servizi, il Segretario
Comunale o il Responsabile d’Area dispongono la mobilità rispettivamente inter e infra settoriale al fine di assicurare il raggiungimento degli
obiettivi programmati dall’Amministrazione, in relazione ai servizi svolti dall’ente ed alle esigenze di operatività.
Pagina 5 di 65CONSUNTIVAZIONE
Al termine dell’esercizio, il servizio finanziario fornirà per ogni servizio una tabella dalla quale risultino:
• Gli stanziamenti iniziali ( e la loro eventuale evoluzione ) del primo anno del triennio di riferimento;
• Gli impegni/accertamenti assunti;
• I pagamenti/le riscossioni realizzati;
Qualora lo scostamento tra tali valori risulti maggiore del valore inferiore tra + o - € 5.000,00 e + o - il 5% dello stanziamento iniziale, dovrà essere
fornita idonea giustificazione in merito alle cause che hanno determinato tale scostamento.
Lo scostamento va inteso sul totale delle risorse attribuite ai diversi servizi e non al singolo capitolo.
Analoghe ed idonee giustificazioni dovranno essere fornite in presenza di criticità della gestione quali ad esempio, ma non esaustivamente, la
presenza di reclami presentati all’URP e rimasti senza giustificazione o la necessità di adozione di atti di sanatoria.
In sede di misurazione e valutazione della performance effettuata dal Nucleo di Valutazione, le giustificazioni non ritenute soddisfacenti daranno
luogo a decurtazioni dal punteggio per l’erogazione della produttività collettiva e/o delle indennità di risultato, la cui entità sarà definita secondo
criteri di proporzionalità e gradualità.
OBIETTIVI TRASVERSALI COMUNI A TUTTI I SERVIZI
Al fine di promuovere i principi di correttezza, efficacia, efficienza e trasparenza dell’azione amministrativa, tutti i servizi sono chiamati a garantire:
1. il rispetto degli equilibri finanziari
2. il mantenimento della certificazione di qualità
3. il rispetto delle norme in materia di anticorruzione e trasparenza, dando puntuale e tempestiva attuazione alle misure di prevenzione della
corruzione e agli adempimenti relativi alle pubblicazioni di legge previsti nel PTPC
4. il mantenimento dei livelli qualitativi dei servizi
5. la riorganizzazione dei servizi in funzione delle variazioni nelle modalità di espletamento degli stessi
la razionalizzazione dell’utilizzo delle risorse.
Pagina 6 di 65MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE
AREA RISORSE ED ORGANIZZAZIONE
Servizio Finanziario
Indirizzo strategico di riferimento 1
Obiettivo strategico di riferimento 1.1
Missione di riferimento 01 – 20 – 50
Responsabile Ronzoni Mario
Assessore Villa Giuliano
La gestione finanziaria può essere scomposta nel ciclo di programmazione, esecuzione e rendicontazione, i cui momenti si incrociano e si
sovrappongono nel corso dell’anno seguendo le tempistiche definite dalla normativa vigente nel tempo.
In particolar modo la fase di esecuzione è influenzata dall’interazione con gli altri soggetti pubblici e privati ed interessata da una crescente e
continuo sfruttamento delle nuove tecnologie informatiche che, in fase di prima applicazione, comportano un maggior carico di lavoro sui servizi
interessati.
Tali aspetti operativi coinvolgono, ovviamente, anche il personale amministrativo degli altri servizi comunali.
Continueranno ad essere effettuate le attività volte al monitoraggio ed alla tracciabilità dell’azione amministrativa nonché le attività di monitoraggio
delle società partecipate finalizzate a garantire la salvaguardia degli equilibri di bilancio.
Infine, verranno poste in essere le attività di programmazione, controllo e rendicontazione per quanto riguarda il concorso dell’Amministrazione
Comunale al conseguimento degli obiettivi di finanza pubblica. In questa direzione l’adozione del nuovo regolamento di contabilità ai sensi del
D.Lvo. 118/2011 sarà occasione per incrementare l’attenzione alla programmazione ed alla rendicontazione da parte di tutti gli attori coinvolti.
Si procederà come di consueto alla gestione della cassa economale, nonché alla acquisizione dei beni e dei servizi necessari a garantire le attività
istituzionali dell’Ente, ed infine alla ricognizione degli immobili comunali.
Entro il 31.12.2019 dovrà essere portata a termine l’aggiudicazione dei servizi assicurativi per il periodo 2020-2024
Gli stanziamenti di entrata e di spesa gestiti dal Servizio Finanziario sono i seguenti:
Pagina 7 di 65Entrata:
Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
378,01 Diritti segreteria soggetti a riparto 3000 3000 3000 3000
3,02 Ritenute erariali lavoratori autonomi(cod.1040) 140000 140000 140000 140000
3,03 Ritenuta 4% su contributi alle imp.(cod.1045) 20000 20000 20000 20000
3,04 Imposta sostitutiva 20% da ritenereai beneficiari delle somme pagateper procedure espropriative(cod.1052) 20000 20000 20000 20000
3,1 Ritenute IVA per Split payment 800000 800000 800000 800000
3,11 Ritenuta 0,5% su contratti e forniture 10000 10000 10000 10000
4 Corrispettivi di competenza statale per rilascio carte idenità elettroniche 33600 33600 33600 33600
6 Depositi cauzionali 60000 60000 60000 60000
9 Rimborso di anticipazione di fondiper il servizio economato 10000 10000 10000 10000
11 Depositi per spese contrattuali 50000 50000 50000 50000
14 Quota pari allo 0,5 per mille dell'IRE 7600 7600 7600 7600
60,01 Fondo solidarietà comunale - art.1 comma 380 lettera b) legge 228/2012 1330000 1325000 1410000 1440000
100,06 Ministero dei Beni Culturali -contributo in conto mutuo perrecupero pista atletica dal 2005al 2024 19400 19400 19400 19400
100,07 Cont. comp. per esenzione IMUi "merce in rimanenza" art.3 D.L. 31.8.2013 n102 D.M.20.6.14 e terreni agricoli 30000 30000 30000 30000
100,09 MIUR - trasferimento per quota servizio smaltimento rifiuti scuole statali 13400 13400 13400 13400
403,01 Introiti e rimborsi diversi 15000 15000 30000 30000
540 Rimborso spese atti di notifica 600 600 600 600
586,01 Fitti attivi fabbricati dati inlocazione 35000 35000 35000 35000
586,03 Contratto locazione immobile commerciale adibito a Farmacia - delibera C.C. n. 39/2012 Rilevante ai fini I.V.A. 15300 15300 15300 15300
589 Recupero spese diverse per funzion.ambulatori e centri socio-assistenz 15000 15000 20000 20000
590 Recupero spese da CooperativaL'Iride per utilizzo immobilevia Leopardi - Calo' 8000 8000 8000 8000
600 Canone concessione suolo pubblicovia La Pira/Don Mazzolari(GC.77/16.04.2003) 5500 5500 5500 5500
630,01 Interessi attivi 1000 1000 1000 1000
660 Utile netto da Aziende partecipate(ALSI Spa- CAP Holding) 1000 1000 1000 1000
716 IVA SU ATTIVITA' COMMERCIALE SCISSIONE PAGAMENTI 55000 55000 55000 55000
716,02 AEB- Canone gestione servizio Farmacia- art.6 contratto servizio 31500 31500 31500 31500
721 Contributo Regionale per spese areeprotette- Sasso del Guidino - 2000 2000 2000 2000
727,02 Rimborso da Comuni per convenzione personale dipendente 44000 44000 44000 44000
748,01 Contributo GSE in conto scambio produzione energia elettrica da impianto fotovoltaico - Rilevante ai fini I.V.A. 5000 5000 5000 5000
2007,04 Rimborso in genere per servizi perconto di terzi 700000 700000 700000 700000
Spesa:
Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
34,02 Indennita'di carica revisori 24000 24000 24000 24000
34,03 INDENNITA' MISSIONE E TRASFERTA AI REVISORI DEI CONTI 2500 2500 2500 2500
48,01 Interessi passivi - oneri finanziari mutui CDP spa 25250 25250 23660 21980
101 Reintegro spese di gestione CCPdiversi da entrata tributarie 500 500 500 500
118,06 Assicurazioni per rc verso terzi 120000 120000 110000 110000
118,13 ASSICURAZIONI IMMOBILI ALL RISKS 21000 21000 21000 21000
118,31 SPESE TELEFONIA FISSA POLO CIVICO 1000 1000 1000 1000
118,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA POLO CIVICO 40000 40000 40000 40000
118,33 UTENZE ACQUA POLO CIVICO 5000 5000 5000 5000
118,34 UTENZE GAS POLO CIVICO 37000 37000 37000 37000
119,81 SPESE PER TASSA DI CIRCOLAZIONE AUTOMEZZI SERVIZIO DEMOGRAFICO 120 120 120 120
134 Contributi associativi annualiA.N.C.I. 3300 3300 3300 3300
190,01 Spese gestione Pos e pagamenti elettronici 3100 3100 3100 3100
191 Oneri per convenzione servizio tesoreria comunale 10100 10100 9100 9100
Pagina 8 di 65Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
224,05 Rimborso spese gestione immobilidi proprieta' comunale dati inlocazione 1000 1000 1000 1000
224,06 Costi amministrativi da riconoscere al GSE per impianto fotovoltaico- Servizio rilevante IVA 200 0 200 200
250,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA OROLOGI PUBBLICI 1500 150 1500 1500
256,34 UTENZE METANO POLO CATASTALE 2000 2000 2000 2000
350 Iva a debito del comune da versareall'erario 124000 124000 70000 70000
351,01 Imposta di registro ed altre imposte per atti traslativi di diritti realii 1500 1500 1500 1500
352 Oneri straordinari della gestione 5000 5000 5000 5000
356 Fondo crediti di dubbia e difficile esazione - parte corrente 220000 0 228000 224000
358 Fondo di riserva 52520 0 95795 127855
483,81 SPESE TASSA DI CIRCOLAZIONE AUTOMEZZI SERVIZIO POLIZIA LOCALE 350 350 350 350
566,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA SCUOLA MATERNA 4000 4000 4000 4000
566,33 UTENZE ACQUA SCUOLA MATERNA 2000 2000 2000 2000
566,34 UTENZE GAS SCUOLA MATERNA 12000 12000 12000 12000
592,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA SCUOLE PRIMARIE 18000 23000 18000 18000
592,33 UTENZE ACQUA SCUOLA PRIMARIA 4000 4000 4000 4000
592,34 UTENZE METANO SCUOLA PRIMARIA 78000 85000 78000 78000
607,01 Interessi passivi - mutui CDP spa gestione MEF 23900 23900 22370 20760
618,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA SCUOLA SECONDARIA 23000 23000 23000 23000
618,33 UTENZE ACQUA SCUOLA SECONDARIA 3000 3000 3000 3000
618,34 UTENZE METANO SCUOLA SECONDARIA 40000 60000 40000 40000
619,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA EDIFICIO VIA GARIBALDI 4 10000 10000 10000 10000
619,33 UTENZE ACQUA EDIFICIO VIA GARIBALDI 2000 2000 2000 2000
619,34 UTENZE METANO EDIFICIO VIA GARIBALDI 25000 25000 25000 25000
620,32 Utenze edificio via Leopardi Calò - energia 5000 5000 5000 5000
620,33 Utenze edificio via Leopardi Calò - acqua 1500 1500 1500 1500
620,34 Utenze edificio via Leopardi Calò - gas 10000 1000 10000 10000
655,33 UTENZE ACQUA MENSA 1000 1000 1000 1000
655,34 UTENZE METANO MENSA 1000 1500 1000 1000
686,01 Interessi passivi - mutui CDP spa 40480 40480 38940 37320
715,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA EDIFICIO VIA MANZONI 2000 2000 2000 2000
715,33 UTENZE ACQUA EDIFICIO VIA MANZONI 1000 1000 1000 1000
715,34 UTENZE GAS EDIFICIO VIA MANZONI 7000 10000 7000 7000
716,07 Spese assicurazione patrimonioculturale (statue A.Sassu) 2350 2350 2350 2350
716,31 UTENZE TELEFONIA FISSA BIBLIOTECA 1500 1500 1500 1500
716,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA BIBLIOTECA 12000 12000 12000 12000
716,33 UTENZE ACQUA BIBLIOTECA 1000 1000 1000 1000
716,34 UTENZE METANO BIBLIOTECA 16000 25000 16000 16000
744,32 Utenze energia elettrica Centro Anziani presso VillaFilippini 2000 2000 2000 2000
744,34 Utenze gas Centro Anziani presso VillaFilippini 7000 13000 7000 7000
760,01 Quota associativa "Amici dell'artedi Aligi Sassu" 2600 2600 2600 2600
831,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA CENTRO SPORTIVO E PALESTRE 35000 35000 35000 35000
831,33 UTENZE ACQUA CENTRO SPORTIVO E PALESTRE 15000 15000 15000 15000
831,34 UTENZE METANO CENTRO SPORTIVO E PALESTRE 134300 180000 135000 135000
975,31 UTENZE TELEFONIA FISSA MAGAZZINO COMUNALE 500 500 500 500
975,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA MAGAZZINO COMUNALE 2000 2000 2000 2000
975,33 UTENZE ACQUA MAGAZZINO COMUNALE 500 500 500 500
975,34 UTENZE GAS MAGAZZINO COMUNALE 3000 5000 3000 3000
976,04 Canone servitu'per pargheggio sta-zione F.S. di Villa Raverio 8000 13000 8000 8000
976,81 SPESE TASSA DI CIRCOLAZIONE AUTOMEZZI SERVIZIO TECNICO 350 350 350 350
1014 Consumo di energia elettrica per lapubblica illuminazione - prestazio-ne di servizi 280000 280000 280000 280000
1130,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA CASE COMUNALI 8000 8000 8000 8000
1130,33 UTENZE ACQUA CASE COMUNALI 7000 7000 7000 7000
1130,34 UTENZE GAS CASE COMUNALI 6000 10000 6000 6000
Pagina 9 di 65Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
1214,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA FONTANE E LAVATOI 1700 1700 1700 1700
1250,81 SPESE TASSA DI CIRCOLAZIONE AUTOMEZZI SERVIZIO ECOLOGIA 50 50 50 50
1268,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA AREA ECOLOGICA 2000 2000 2000 2000
1268,33 UTENZE ACQUA AREA ECOLOGICA 1000 1000 1000 1000
1302,05 Contributi funzionamento ParcoRegionale Valle Lambro 18100 18100 18100 18100
1302,81 SPESE TASSA DI CIRCOLAZIONE AUTOMEZZI SERVIZIO PROTEZIO CIVILE 250 250 250 250
1340,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA EDIFICIO VIA BRIOSCHI 4000 4000 4000 4000
1340,33 UTENZE ACQUA EDIFICIO VIA BRIOSCHI 1000 1000 1000 1000
1340,34 UTENZE GAS EDIFICIO VIA BRIOSCHI 7000 10000 7000 7000
1415,03 SPESE CONDOMINIALI VIA DONATORI DI SANGUE 1500 1500 1500 1500
1415,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA EDIFICI AMBULATORI 3000 4000 3000 3000
1415,33 UTENZE ACQUA EDIFICI AMBULATORI 1500 1500 1500 1500
1415,34 UTENZE GAS EDIFICI AMBULATORI 7000 10000 7000 7000
1421,81 SPESE TASSA DI CIRCOLAZIONE AUTOMEZZI SERVIZI SOCIALI 750 750 750 750
1488,32 UTENZE ENERGIA ELETTRICA CIMITERI 3000 3000 3000 3000
1488,33 UTENZE ACQUA CIMITERI 4000 4000 4000 4000
4483 Quota rimborso capitale mutuiin ammortamento CC. DD. PP. 93880 93880 98550 103450
9003,02 Ritenute IRPEF a carico lavoratoriautonomi(cod.1040) 140000 140000 140000 140000
9003,03 Ritenute 4% su contributi alle imprese(cod.1045) 20000 20000 20000 20000
9003,04 Imposta sostitutiva 20% su sommepagate per procedure espropriative(cod.1052) 20000 20000 20000 20000
9003,1 Ritenute Iva per Split payment 800000 800000 800000 800000
9003,11 Versamento ritenuta 0,5% su contratti e forniture 10000 10000 10000 10000
9004 Quota corrispettivo statale per rilascio carte identità elettroniche 33600 33600 33600 33600
9006 Prelievo depositi cauzionaliP.O.L. 60000 60000 60000 60000
9008,04 Spese in genere per conto terzi 700000 700000 700000 700000
9011 Prelievo per spese contrattuali 50000 50000 50000 50000
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Servizio Polo Catastale
Indirizzo strategico di riferimento 1
Obiettivo strategico di riferimento 1.3
Missione di riferimento 01
Responsabile Ronzoni Mario
Assessore Viscomi Antonio
Il Polo Catastale, che comprende i comuni di Besana in Brianza (Comune capofila), Biassono, Briosco, Carate Brianza, Correzzana, Lesmo,
Renate, Triuggio, Veduggio con Colzano, continuerà, anche per il prossimo triennio, a garantire la gestione in convenzione delle funzioni catastali
di competenza quali ad esempio, i servizi di consultazione e aggiornamento della banca dati catastale, il servizio di consulenza ai professionisti, ai
privati, agli uffici preposti al contrasto dell’evasione ed elusione fiscale, agli enti, amministrazioni e uffici pubblici in genere, attraverso le attività di
front-office e back-office.
In collaborazione con l’Ufficio di Milano-Territorio, proseguirà il processo di aggiornamento e allineamento della banca dati catastale relativamente
agli immobili di proprietà comunale non dichiarati in catasto.
Tale processo di aggiornamento/allineamento riguarderà anche gli immobili privati.
L’aggiornamento della banca dati catastale costituisce il primo passo nel perseguimento di una sempre maggior sinergia con il Servizio Tributi,
volta a consentire una più equa ed efficace politica fiscale.
Gli stanziamenti di entrata e di spesa gestiti dal Servizio Polo Catastale sono i seguenti
Entrata:
Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
720 Concorso spese per funzionamentoServizio Polo Catastale 35000 35000 35000 35000
Spesa:
Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
256 Spese per gestione associataServizio Polo Catastale 7000 7000 7000 7000
Pagina 11 di 65AREA RISORSE ED ORGANIZZAZIONE
Servizio Risorse Umane
Indirizzo strategico di riferimento 1
Obiettivo strategico di riferimento 1.1
Missione di riferimento 01
Responsabile Ronzoni Mario
Assessore Villa Giuliano
Una parte estremamente importante della gestione delle risorse umane è rappresentata dalla programmazione delle risorse necessarie alla
realizzazione delle politiche perseguite dall’Amministrazione, sia perché è in questo ambito che può esercitarsi l’autonomia dell’Ente, sia per le
ricadute anche sul lungo periodo delle scelte effettuate e degli esiti ottenuti. Verranno sfruttate tutte le possibilità permesse dalla normativa vigente
nel tempo al fine di soddisfare, compatibilmente con le risorse di bilancio, le esigenze che verranno rilevate dall’Amministrazione ed esplicitate nel
piano del fabbisogno del personale, che verrà eventualmente modificato seguendo l’evoluzione della normativa di riferimento e/o per esigenze
sopravvenute. Verrà data attuazione annuale, secondo gli indirizzi dell’Amministrazione, alla gestione del fabbisogno triennale del personale, in
ottemperanza all’art 6 del D.Lgs 165/2001, modificato dall’art 4 del D.Lgs 75/2017 e alle linee di indirizzo emanate con D.M. 08.05.2018, la cui
prima stesura è stata attuata con atto di G.C. n° 236/2018. Secondo tale impostazione, la dotazione organica del personale diventa di tipo flessibile,
essendo costituita dal personale in servizio e da quello la cui assunzione è programmata – nel rispetto dei vincoli legislativi -. Precedentemente la
dotazione organica era costituita dal personale in servizio e dai posti non coperti, indipendentemente dalla volontà/possibilità di procedere
all’assunzione.
In data 21.05.2018 è stato approvato il nuovo CCNL: nel 2019 dovrà essere portata a termine l’attività di negoziazione finalizzata all’adozione del
nuovo contratto integrativo decentrato, nel quadro normativo e contrattuale delineato dai vari attori che intervengono nella materia ( Legislatore,
ARAN, Corte dei Conti e Ragioneria Generale dello Stato ).
Adeguata attenzione verrà prestata, sulla scia di quanto già effettuato negli anni precedenti, alla conciliazione dei tempi casa-lavoro
Gli stanziamenti di entrata e di spesa gestiti dal Servizio Risorse Umane sono i seguenti:
Entrata:
Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
1,01 Contributi Cassa pensioni 200000 200000 200000 200000
1,03 Contributi INADEL previdenza 40000 40000 40000 40000
1,04 Contributo previdenziale INPS10% e 12% su compensi collaborazioni - art. 26 egge 335/95 5000 5000 5000 5000
3,01 Ritenute erariali lavoro dipendente(cod.1001-1002-1004-1012) 450000 450000 450000 450000
3,05 Ritenute erariali cariche elettive(cod.1005-1007) 30000 30000 30000 30000
3,06 Ritenute erariali collab.coordinatacontinuativa(cod.1041) 2000 2000 2000 2000
Pagina 12 di 65Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
3,08 Addizionale Regionale IRPEF(cod.3802) 30000 30000 30000 30000
3,09 Addizionale Comunale IRPEF(cod.3816) 16000 16000 16000 16000
5 Altre ritenute al personale perconto di terzi 30000 30000 30000 30000
5,01 Recupero arrotondamenti retribuzioni dipendenti 1500 1500 1500 1500
727,01 Rimborso da comune di Veduggio servizio Segreteria associata 25350 25350 25350 25350
Spesa:
Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
14,01 Indennita`di funzione al sindaco edagli assessori comunali 64550 64500 64550 64550
28,01 Sindaco, Assessori, ConsiglieriComunali - Indennita' di missione erimborso spese 200 200 200 200
50 Irap su compensi ed indennita'organi istituzionali, partecipazio-ne e decentramento 5700 5700 5700 5700
55,01 Stipendi ed assegni fissi(segreteria generale) 107810 107810 107810 107810
55,03 Indennita' di missione(segreteria generale) 300 300 300 300
55,05 Oneri previdenziali(segreteria generale) 28850 28850 28850 28850
55,07 Oneri previdenziali su PRODUTTIVITA' COLLETTIVA 8800 8800 8800 8800
55,09 Stipendio ed assegni fissi(Segretario Generale con funzionidi Direttore Generale) 75800 75800 75800 75800
55,1 Oneri Previdenziali(Segretario Generale con funzionidi Direttore Generale) 18800 18800 18800 18800
55,51 Oneri TFS - TFR segreteria 3180 3180 3180 3180
55,52 Oneri TFS Segretario 2200 2200 2200 2200
55,7 Assegni familiari - segreteria 130 130 130 130
55,71 F.P.V. Oneri previdenziali su PRODUTTIVITA' COLLETTIVA 8690 0 8690 8690
58,12 Spesa per Nucleo di valutazione 5100 5100 5100 5100
59,01 Compenso lavoro straordinario - personale segreteria 2500 2500 2500 2500
59,02 Compenso lavoro straordinario - personale servizi finanziari 1400 1400 1400 1400
59,03 Compenso lavoro straordinario - personale servizi manutentivi 4000 4000 4000 4000
59,04 Compenso lavoro straordinario - personale servizi demografici 1000 1000 1000 1000
59,05 Straordinari Polizia Locale 6040 6040 6040 6040
59,06 Straordinari Tributi 500 500 500 500
59,07 Straordinari Gestione Scolastica 300 300 300 300
59,08 Straordinari biblioteca 400 400 400 400
59,09 Straordinari urbanistica 2650 2650 2650 2650
59,1 Straordinari ecologia 2500 2500 2500 2500
59,11 Straordinari servizi sociali 900 900 900 900
59,12 Straordinari polo catastale 1500 1500 1500 1500
59,5 Straordinario per elezioni e consultazioni popolari 24000 24000 24000 24000
59,51 Contributi sociali obbligatori su straordinario elezioni e consultazioni popolari 6000 6000 6000 6000
59,52 IRAP su straordinari elezioni e consultazioni popolari 2500 2500 2500 2500
60,01 Progressione orrizzonatale segreteria 2550 2550 2550 2550
60,02 Progressione orrizontale servizi finanziari 12530 12530 12530 12530
60,03 Progressione orrizontale servizi manutentivi 6840 6840 6840 6840
60,04 Progressione orrizontale servizi demografici 2390 2390 2390 2390
60,05 Progressione orrizontale Polizia Locale 15270 15270 15270 15270
60,07 Progressione orrizontale gestione scolastica 6330 6330 6330 6330
60,08 Progressione orrizontale biblioteca 3890 3890 3890 3890
60,09 Progressione orrizontale urbanistica 4730 4730 4730 4730
60,1 Progressione orrizontale ecologia 1940 1940 1940 1940
60,11 Progressione orrizontale Servizi Sociali 10500 10500 10500 10500
60,12 Progressione orrizontale Polo catastale 4770 4770 4770 4770
61,01 Indennità comparto segreteria 1020 1020 1020 1020
61,02 Indennità comparto servizi finanziari 3870 3870 3870 3870
Pagina 13 di 65Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
61,03 Indennità comparto servizi manutentivi 3500 3500 3500 3500
61,04 Indennità comparto servizi demografici 2670 2670 2670 2670
61,05 Indennità comparto Polizia Locale 5400 5400 5400 5400
61,06 Indennità comparto Tributi 1170 1170 1170 1170
61,07 Indennità comparto Gestione scolastica 1990 1990 1990 1990
61,08 Indennità comparto biblioteca 1090 1090 1090 1090
61,09 Indennità comparto urbanistica 3780 3780 3780 3780
61,1 Indennità comparto ecologia 1020 1020 1020 1020
61,11 Indennità comparto servizi sociali 4100 4100 4100 4100
61,12 Indennità comparto Polo catastale 620 620 620 620
61,14 Indennità comparto TRIBUTI T.D. 20 20 0 0
61,16 Indennità comparto biblioteca - tempo determinato 90 890 90 90
62 FONDO PER LA PRODUTTIVITA' COLLETTIVA 40810 40810 36500 36500
62,01 F.P.V. FONDO PER LA PRODUTTIVITA' COLLETTIVA 36500 0 36500 36500
63,01 Indennità condizioni lavoro segreteria 210 210 210 210
63,02 Indennità ondizioni lavoro finanziari 380 380 380 380
63,03 Indennità rischio reperibilità servizio manutentivo 1340 1180 1180 1180
63,04 Indennità condizioni lavoro demografici 260 260 260 260
63,05 Indennità turno Polizia locale 530 530 530 530
63,1 Indennità rischio reperibilità ecologia 590 590 590 590
63,12 Indennità condizioni lavoro polo catastale 320 320 320 320
64,02 Indennità posizione servizi finanziari 18850 18850 18850 18850
64,03 Indennità posizione Area Tecnica 16000 16000 16000 16000
64,05 Indennità posizione Polizia locale 14380 14380 14380 14380
64,07 Indennità posizione e risultato area sportello cittadino 11580 11580 11580 11580
64,11 Indennità posizione Servizi Sociali 14800 14800 14800 14800
64,12 F.P.V. Indennità posizione servizi finanziari 4350 0 4350 4350
64,13 F.P.V. Indennità posizione Area Tecnica 3200 0 3200 3200
64,15 F.P.V. Indennità posizione Polizia locale 2870 0 2870 2870
64,16 F.P.V. Indennità posizione Servizi Sociali 2870 0 2870 2870
64,17 F.P.V. Indennità posizione e risultato area sportello cittadino 2320 0 2320 2320
65,03 Indennità disagio serviz manutentivi 3000 3000 3000 3000
65,05 Indennità disagio Polizia locale 12100 12100 12100 12100
65,07 Indennità condizioni lavoro gestione scolastica 450 450 450 450
65,1 Indennità disagio ecologia 2500 2250 2250 2250
65,11 Indennità condizioni lavoro servizi sociali 220 220 220 220
66,01 Indennità specifiche responsabilità servizio segreteria 1540 1540 1540 1540
66,02 Indennità specifiche responsabilità servizi finanziari 2330 2330 2330 2330
66,03 Indennità specifiche responsabilità servizi manutentivi 800 800 800 800
66,04 Indennità specifiche responsabilità demografici 800 800 800 800
66,05 Indennità specifiche responsabilità Polizia locale 1280 1280 1280 1280
66,06 Indennità specifiche responsabilità Tributi 800 800 800 800
66,07 Indennità specifiche responsabilità Gestione scolastica 800 800 800 800
66,08 Indennità specifiche responsabilità biblioteca 800 800 800 800
66,09 Indennità specifiche responsabilità urbanistica 2300 2300 2300 2300
66,1 Indennità specifiche responsabilità ecologia 800 800 800 800
66,11 Indennità specifiche responsabilità Servizi Sociali 1500 1500 1500 1500
67,04 Indennità art. 36 servizi demografici 1650 1650 1650 1650
67,05 Indennità art. 36 Polizia locale 1800 1800 1800 1800
68,05 Indennità notifica 300 300 300 300
106 Concorsi a posti vacanti inin organico 1500 1500 1500 1500
108 Formazione, aggiornamento, riqual.qualif.e specializzazione profess.personale- prestazione di servizi 7800 7800 7800 7800
115 Spese convenzioni ristoranti perdipendenti 11000 14000 11000 11000
Pagina 14 di 65Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
118 Spese per esternalizzazioneservizio paghe 9000 12000 9000 9000
118,07 Spese per accertamenti sanitari personale - D.Lgs. 81/2008 9600 9600 9600 9600
140,07 IRAP - corrispettivi per rilevatori censimento 1030 1030 0 0
141 IRAP (ex contributi SSN)(segreteria gen.,personale e org.) 12850 12850 12850 12850
141,01 IRAP su PRODUTTIVITA' COLLETTIVA 3490 3490 3075 3075
141,05 IRAP (direttore generale) 6450 6450 6450 6450
141,08 F.P.V. IRAP su PRODUTTIVITA' COLLETTIVA 3110 0 3110 3110
142 Incentivi al personale per Ufficio Comunale censimento 2018 0 1130 0 0
142,05 Oneri previdenziale e assistenziali obbligatori su incentivi al personale Ufficio Comunale Censimento 0 270 0 0
142,06 IRAP su incentivo al personale Ufficio Comunale Censimento 0 100 0 0
146,01 Stipendi ed altri assegni fissi(servizi finanziari,programmazione) 160340 160340 160340 160340
146,05 Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricoente (servizi finanziari, programmazione) 48530 48530 48530 48530
146,51 Oneri TFS - TFR servizi finanziari 4980 4980 4980 4980
146,7 Assegni familiari servizi finanziari 720 720 720 720
146,71 F.P.V. Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricoente (servizi finanziari, programmazione) 1040 0 1040 1040
147,03 Indennita'di missione(servizi finanziari,programmazione) 400 400 400 400
167 IRAP (ex contributi SSN)(servizi finanziari,programmazione) 16970 16970 16970 16970
167,01 F.P.V. IRAP (ex contributi SSN)(servizi finanziari,programmazione) 370 0 370 370
172 Stipendi ed altri assegni fissi(servizi fiscali) 46700 46700 46700 46700
172,03 Indennita`e rimborso spese missione(servizi fiscali) 200 200 200 200
172,05 Oneri previdenziali assistenziali e assicurativi obbligatori a carico ente(servizi fiscali) 12000 12000 12000 12000
172,51 Oneri TFS - TFR servizio tributi 1380 1380 1380 1380
173,01 Stipendi ed assegni fissi(Servizio Polo Catastale) 25160 25160 25160 25160
173,05 Oneri previdenziali, assistenziali,assicurativi a carico ente(Servizio Polo Catastale) 8020 8020 8020 8020
173,51 Oneri TFS - TFR Polo catastale 870 870 870 870
190,04 Indennita' di missione(Polo Catastale) 100 100 100 100
200 IRAP (ex contributo S.S.N.)(servizi fiscali) 4260 4260 4200 4200
201 IRAP(Servizio Polo Catastale) 2760 2760 2760 2760
240,01 Stipendi ed altri assegni fissiUfficio Tecnico-Serv.Manutentivo 146130 146130 146130 146130
240,05 Oneri previdenziali assistenzialied assicurativi obbligatori a cari-co enteUfficio Tecnico-Serv.Manutentivo 45000 45000 45000 45000
240,51 Oneri TFS - TFR servizi manutentivi 4410 4410 4410 4410
240,7 Assegni familiari servizi manutentivi 2200 2200 2200 2200
240,71 F.P.V. Oneri previdenziali assistenzialied assicurativi obbligatori a cari-co enteUfficio Tecnico-Serv.Manutentivo 770 0 770 770
241,03 Indennita'di missioneUfficio Tecnico-Serv.Manutentivo 200 200 200 200
267 IRAP (ex contributi SSN)Ufficio Tecnico-Serv.Manutentivo 15400 15400 15400 15400
267,01 F.P.V. IRAP (ex contributi SSN)Ufficio Tecnico-Serv.Manutentivo 280 0 280 280
271,03 Indennita'e rimborso di missioni(serv.demografici) 100 100 100 100
272,01 Stipendi ed altri assegni fissi(servizi demografici) 111840 111840 103000 111840
272,05 Oneri previdenziali assistenzialied assicurativi obbligatori a cari-co ente (serv.demografici) 40990 40990 29700 29700
272,51 Oneri TFS - TFR servizi demografici 4520 4520 3320 3320
272,8 Stipendi servizi demografici tempo determinato 42300 42300 0 0
303 IRAP (ex contributi SSN)(serv.demografici) 13940 13940 13940 13940
328 Pensioni ed integrazioni del trattamento di quiescenza a carico del comune 3000 3000 3000 3000
439,03 Indennita'di missione(Polizia Locale) 100 100 100 100
440,01 Stipendi ed altri assegni fissi(Polizia Locale) 233700 233700 233700 233700
440,05 Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricoEnte (Servizio Polizia Locale) 71780 71780 71780 71780
440,51 Oneri TFS - TFR Polizia locale 7170 7170 7170 7170
440,7 Assegni familiari Polizia Locale 2340 2340 2340 2340
440,71 F.P.V. Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricoEnte (Servizio Polizia Locale) 720 0 720 720
495 IRAP (ex contributi SSN)(Polizia Locale) 24700 24700 24700 24700
495,01 F.P.V. IRAP (ex contributi SSN)(Polizia Locale) 250 0 250 250
638,01 Stipendi ed altri assegni fissi(UPR, Pubblica Istruzione e Sport) 80710 80710 80710 80710
638,03 Indennita`e rimborso spese missioni(URP, Pubblica Istruzione, Sport) 200 200 200 200
Pagina 15 di 65Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
638,05 Oneri previdenziali assistenziali eed assicurativi obbligatori a cari-co dell'ente(URP, Pubblica Istruzione, Sport) 24960 24960 24960 23700
638,51 Oneri TFS - TFR gestione scolastica 2510 2510 2510 2510
638,7 Assegni familiari gestione scolastica 900 900 900 900
638,71 F.P.V. Oneri previdenziali assistenziali eed assicurativi obbligatori a cari-co dell'ente(URP, Pubblica Istruzione, Spor 560 0 560 560
688 IRAP (ex contributi S.S.N.)(URP, Pubblica Istruzione, Sport) 7750 7750 7750 7750
688,01 F.P.V. IRAP (ex contributi S.S.N.)(URP, Pubblica Istruzione, Sport) 200 0 200 200
711,03 Indennita' di missione(Servizio Cultura) 200 200 200 200
712,01 Stipendi ed altri assegni fissi(Servizio Cultura) 48790 48790 45290 45290
712,05 Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricoente(Servizio Cultura) 13340 13340 12530 12530
712,51 Oneri TFS - TFR biblioteca 1520 1520 1420 1420
727 IRAP(Servizio Cultura) 4200 4200 4200 4200
1074,01 Stipendi ed altri assegni fissi(serv.urbanistica) 189030 189030 157000 157000
1074,05 Oneri previdenziali assistenzialie assicurativi obbligatori a caricoente(serv.urbanistica) 50220 50220 42280 42280
1074,51 Oneri TFS - TFR servizio urbanisitica 5590 5590 4660 4660
1074,7 Assegni familiari servizio urbanistica 1410 1410 1410 1410
1115 IRAP (ex contributi SSN)(servizio urbanistica) 17220 17220 14500 14500
1297,03 Indennita'di missione(tutela ambiente) 100 100 100 100
1298,01 Stipendi ed altri assegni fissi(tutela ambientale) 42350 42350 42350 42350
1298,05 Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricoente(tutela ambientale) 12870 12870 12870 12870
1298,51 Oneri TFR - servizio ecologia 1280 1280 1280 1280
1298,7 Assegni familiari ecologia 2450 2450 2450 2450
1311 IRAP (ex contributi SSN)(servizio tutela ambiente) 4350 4350 4350 4350
1397,03 Indennita'di missione(serv.sociali) 1200 1200 1200 1200
1398,01 Stipendi ed altri assegni fissiservizi sociali 169100 169100 169100 169100
1398,05 Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricodell'ente (servizi sociali) 49800 49800 49800 49800
1398,51 Oneri TFS - TFR servizi sociali 5590 5590 5590 5590
1398,7 Assegni familiari servizi sociali 800 800 800 800
1398,81 F.P.V. Oneri previdenziali assistenziali eassicurativi obbligatori a caricodell'ente (servizi sociali) 720 0 720 720
1398,82 F.P.V. Oneri TFS - TFR servizi sociali 90 0 90 90
1467 IRAP (ex contributi SSN)(servizi socio-assistenziali) 17060 17060 17060 17060
1467,01 F.P.V. IRAP (ex contributi SSN)(servizi socio-assistenziali) 370 0 370 370
9001,01 Contributi cassa pensioni 200000 200000 200000 200000
9001,03 Contributi INADEL - previdenza 40000 40000 40000 40000
9001,04 Contributo previdenziale INPS 10% e 12% su compensi collaborazioneart.26 Legge 335/95 5000 5000 5000 5000
9003,01 Ritenute IRPEF a carico lavoratoridipendenti(Cod.1001-1002-1004-1012) 450000 450000 450000 450000
9003,05 Ritenute IRPEF cariche elettive(cod.1005-1007) 30000 30000 30000 30000
9003,06 Ritenute IRPEF collob.coord.conti-nuative(cod.1041) 2000 2000 2000 2000
9003,08 Addizionale Regionale IRPEF(cod.3802) 30000 30000 30000 30000
9003,09 Addizionale Comunale IRPEF(cod.3816) 16000 16000 16000 16000
9005 Altre ritenute al personale perconto terzi 30000 30000 30000 30000
9005,01 Arrotondamento retribuz.dipendenti 1500 1500 1500 1500
Pagina 16 di 65AREA RISORSE ED ORGANIZZAZIONE
Servizio Tributi
Indirizzo strategico di riferimento 1
Obiettivo strategico di riferimento 1.1
Missione di riferimento 01
Responsabile Ronzoni Mario
Assessore Villa Giuliano
Premesso che per il 2019 è stato rimosso il blocco delle aliquote dei tributi comunali, di cui in origine alla Legge 208/2015 art. 1 c. 26; peraltro
l’Amministrazione Comunale nell’elaborazione dei documenti di programmazione finanziaria ha ritenuto di mantenere invariate le tariffe applicate
nell’anno 2018. Per quanto riguarda la Tassa Rifiuti (Tari), le tariffe vengono deliberate perseguendo l’integrale copertura dei costi; per quanto
riguarda l’Imposta di Soggiorno, che non viene applicata nel Comune di Besana. Sono stati emanati interventi normativi di interpretazione autentica
rispetto alla quantificazione delle tariffe dell’Imposta Comunale di Pubblicità e dei Diritti sulle Pubbliche Affissioni, in merito alla Sentenza n.
15/2018 della Consulta che ha dichiarato illegittimi gli aumenti intervenuti dal 2013 sulla base dell’enunciato del D. Lgs. 449/1997, art. 11 c. 10,
come abrogato dal DL 83/2012, confermando di fatto la legittimità dei suddetti aumenti. Il comma 1091 della legge di Bilancio per l’anno 2019 ha
introdotto per i comuni che hanno approvato il bilancio di previsione ed il rendiconto entro i termini stabiliti dal testo unico di cui al decreto
legislativo 18 agosto 2000, n. 267, la possibilità di, prevedere con proprio regolamento che il maggiore gettito accertato e riscosso, relativo agli
accertamenti dell'imposta municipale propria e della TARI, nell'esercizio fiscale precedente a quello di riferimento risultante dal conto consuntivo
approvato, nella misura massima del 5 per cento, sia destinato, limitatamente all'anno di riferimento, al potenziamento delle risorse strumentali degli
uffici comunali preposti alla gestione delle entrate e al trattamento accessorio del personale dipendente, anche di qualifica dirigenziale, in deroga al
limite di cui all'articolo 23, comma 2, del decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 75. Verranno implementate attività di controllo su denunce e
versamenti dei tributi Imu, Tari, Tasi anche ricorrendo ad un supporto esterno per conseguire gli impegnativi obiettivi fissati nello schema di
delibera del bilancio di previsione. Il conferimento dell’incarico ad un nuovo concessionario per l’ICP (imposta comunale della pubblicità) ha
comportato un nuovo censimento dei mezzi pubblicitari esposti, con allargamento della base imponibile del tributo. Il medesimo concessionario
porterà a termine il ciclo delle verifiche tributarie emettendo le ingiunzioni fiscali ex R.D. 639/1910 per gli accertamenti divenuti definitivi. Quanto
alla Tosap si procederà agli accertamenti per l’annualità 2016 ed alle ingiunzioni per le annualità precedenti già accertate.Si darà corso, ovviamente,
alla gestione ordinaria del servizio, alle attività di front-office, alle eventuali istruttorie per la modifica dei regolamenti e per la deliberazione di
aliquote e tariffe, al riscontro alle istanze dei contribuenti.
Gli stanziamenti di entrata e di spesa gestiti dal Servizio Tributi sono i seguenti:
Pagina 17 di 65Entrata:
Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
6,01 Imposta comunale pubblicita' 50000 50000 60000 70000
12 ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF(art.1 comma 3 D.Lgs. n.360/98) 1870000 1850000 1890000 1910000
12,03 Addizionale comunale IRPEF - entrata riconosciuta da Ministero Economia 51000 51000 51000 51000
15,01 IMU - IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA SU FABBRICATI E IMMOBILI DIVERSI DA ABITAZ. PRINCIP. - ART. 13 COMMA 6 D.L. 201/2011 2230000 2200000 2250000 2250000
15,02 IMU - IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA ABITAZIONE PRINCIPALE A1 - A8 - A9 40000 40000 40000 40000
15,03 IMU - Proventi da attività accertamento liquidazione imposta 300000 150000 270000 270000
Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
20 TASI - Tributo servizi indivisibili - art.1 comma 641 Legge 147/2013 40000 30000 40000 40000
30 TOSAP 110000 110000 115000 120000
32,03 Tassa smaltimento rifiuti proventi da attività di accertamento violazioni 100000 70000 80000 80000
39 TARI - Tassa sui rifiuti - art. 1 comma 669 Legge 147/2013 1520000 1350000 1540000 1540000
39,02 Tributo Provinciale addizionale TARI - dal 2016 - 68000 68000 68000 68000
58 Diritti sulle pubbliche affissioni 35000 35000 40000 45000
Spesa:
Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
190,02 Spese riscossione tributi comunali 16000 25000 16000 16000
190,03 Servizi di supporto all'attività accertativa di tributi e imposte del Servizio Tributi 50000 40000 50000 50000
202,02 Tributi ed introiti da rimborsare 10000 10000 10000 10000
352,02 Spese per gestione riscossione entrate tributarie ed extratributarie patrimoniali anche in forma esternalizzata 40000 40000 40000 40000
1285,01 Quota Tributo Provinciale TARI - dal 2016 - 68000 68000 68000 68000
Allo stato attuale, il personale in servizio presso l’Area Risorse ed Organizzazione è così suddiviso:
N° 5 D
N° 2 C
N° 2 B
Sono in corso le procedure concorsuali per l’assunzione di un dipendente di categoria C in sostituzione di dipendente di analoga categoria cessato
dal servizio.
Pagina 18 di 65AREA SPORTELLO AL CITTADINO
Servizio Ufficio Relazioni con il Pubblico
Indirizzo strategico di riferimento 1
Obiettivo strategico di riferimento 1.1
Missione di riferimento 01
Responsabile Marcotti Elena
Assessore Cazzaniga Sergio Gianni
Si prevede per il triennio la gestione quotidiana dello sportello attraverso attività dirette di front office, telefoniche e attraverso posta elettronica e la
realizzazione di attività, che favoriscano e agevolino il rapporto e la comunicazione tra il Cittadino e l’Amministrazione Comunale. Saranno rese
disponibili le informazioni relative ai servizi comunali e alle opportunità offerte dal territorio, anche attraverso l’utilizzo del sito.
Oltre all’attività di accoglienza dei nuovi residenti sarà garantita la consultazione dei giornali locali. Giornalmente sarà elaborata la rassegna stampa
delle testate locali con invio ad assessori e consiglieri. Si conferma inoltre la raccolta, gestione e monitoraggio di segnalazioni, suggerimenti e
reclami da parte degli utenti, con la collaborazione dei servizi interessati.
Per quanto riguarda il periodico comunale, l’ufficio procederà all’affidamento dei servizi di stampa, confezionamento e distribuzione, in base al
Regolamento Comunale, nonché alla raccolta delle inserzioni pubblicitarie, secondo le linee di indirizzo definite della Giunta Comunale.
Gli stanziamenti di spesa gestiti dal Servizio URP sono i seguenti:
Spesa:
Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
38 Spese Ufficio Relazioni con ilPubblico (U.R.P.) 1600 1600 1600 1600
102 Pubblicazione e stampa periodico"il Besanese"(servizio rilevante IVA) 20000 20000 23000 23000
118,11 Spese per pubblicazione sito istituzionale su elenchi telefonici 0 0 0 0
Pagina 19 di 65AREA SPORTELLO AL CITTADINO
Servizio Istruzione
Indirizzo strategico di riferimento 2
Obiettivo strategico di riferimento 2.2 – 2.3 – 2.4
Missione di riferimento 04
Responsabile Marcotti Elena
Assessore Beretta Luciano
I Servizi scolastici hanno come obiettivo quello di favorire l’istruzione dei cittadini, particolarmente i minori, collaborando e sostenendo le
istituzioni scolastiche in modo diretto con trasferimenti alle scuole e fornendo servizi alle famiglie.
Sarà posta una particolare attenzione alle fasce sociali deboli, alle quali sarà offerta la possibilità di accedere alle prestazioni agevolate, in base ai
regolamenti comunali.
AMBITI DI ATTIVITA’
- ISTRUZIONE
- FORMAZIONE PROFESSIONALE
MISSIONE 04 - ISTRUZIONE
Nel corso del triennio 2019-2021 saranno garantiti i servizi scolastici indicati nel Piano per il Diritto allo Studio, ovvero:
servizio di prescuola (presso la scuola primaria)
servizio di postscuola (presso la scuola del’infanzia)
servizio comodato libri (scuola secondaria di primo grado)
fornitura di libri di testo per gli alunni residenti (per la scuola primaria), con il sistema della cedola libraria.
Servizio di trasporto pubblico locale e scolastico (per i plessi scolastici dell’istituto Comprensivo)
Servizio mensa (per i plessi scolastici dell’istituto Comprensivo). Il 31 agosto 2019 scadrà l’appalto per la gestione del servizio di refezione
scolastica; si procederà pertanto alla predisposizione degli atti di gara per l’affidamento del servizio.
Si conferma inoltre il supporto a favore delle scuole statali e paritarie del Comune, anche attraverso l’erogazione di trasferimenti e contributi
economici.
Sarà effettuato un monitoraggio puntuale relativamente all’applicazione del Regolamento per l’accesso alle prestazioni agevolate che, dopo
opportuna verifica, potrà essere modificato, sempre con l’obiettivo di estendere il più possibile i benefici alle famiglie con maggiori bisogni,
nell’ottica di una realistica equità.
Pagina 20 di 65L’Amministrazione intende continuare con attenzione l’attività di controllo dei pagamenti e delle morosità; il recupero dei crediti sarà effettuato
anche attraverso agenzie esterne.
Si conferma il sostegno alle famiglie per la conoscenza delle modalità di accesso nella richiesta della Dote Scuola e delle opportunità previste da
Regione Lombardia per l’ottenimento di aiuti e agevolazioni.
Verrà garantito, anche per i prossimi anni, il funzionamento della Commissione Mensa e il controllo igienico sanitario presso il centro cottura e i
refettori, attraverso l’affidamento di incarico a un tecnologo alimentare.
Continuerà la collaborazione con le scuole del territorio, in particolare con l’Istituto don Carlo San Martino e l’Istituto Gandhi, per l’utilizzo degli
spazi e la promozione delle iniziative, anche organizzate in rete; saranno favorite le attività di alternanza scuola-lavoro.
FORMAZIONE PROFESSIONALE
L’Amministrazione Comunale intende garantire i servizi di formazione professionale delle fasce adulte, con particolare attenzione al settore socio-
assistenziale e sanitario, facendo riferimento alla Legge Regionale n. 19 del 6 agosto 2010, oltre ai servizi di orientamento per contrastare la
disoccupazione e favorire l’inserimento nel mercato del lavoro.
Gli obiettivi saranno perseguiti anche mediante la gestione della Civica Scuola Professionale affidata alla Fondazione Luigi Clerici, in possesso del
requisito di iscrizione all’Albo Regionale degli operatori pubblici e privati per i servizi di istruzione e formazione professionale, con accreditamento
in fascia A, che scadrà il 31 agosto 2020.
Gli stanziamenti di entrata e di spesa gestiti dal Servizio Istruzione sono i seguenti:
Entrata:
Capitolo/Art. descrizione Entrata 2019 Cassa 2019 Entrata 2020 Entrata 2021
100,17 MIUR - fondo nazionale sistema integrato servizi educativi da 0 a 6 anni - D.Lgs 65/2017 entrata vincolata 53700 53700 0 0
377 Rimborso da provincia per funzionionamento Istituto Mainardi 21000 18000 21000 21000
402,01 Riscossione pubblicita'periodicoBesanese(Servizio rilevante IVA) 12000 12000 12000 12000
437 Proventi servizio pre-post scuola(Servizio rilevante ai fini IVA) 18000 18000 18000 18000
438 Contributo da MIUR per pasti personale scolastico 16000 16000 16000 16000
717 Concorso spese per comodato libritesto scuola secondaria 20000 20000 20000 20000
739 Rimborso spese per utilizzo spazicomunali adibiti a servizi istitu-zionali 57000 57000 57000 57000
Spesa:
Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
567 Spese finalizzate D.Lgs. 65/2017 sistema integrato educativo da 0 a 6 anni (vedi cap. entrata 100.17) annualità 2017 0 4350 0 0
567,02 Spese finalizzate Dlgs 65/2017 sistema integrato educativo da 0 a 6 anni (cap. entrata 100.17) annualità 2018 0 50000 0 0
567,03 Spese finalizzate DLGS 65/2017 sistema integrato educativo da 0 a 6 anni (cap. entrata 100.17) annualità 2019 53700 0 0 0
570 Scuole dell'infanzia gestite daprivati o da ordini religiosicontributi 127000 127000 127000 127000
584 Fornitura gratuita libri di testo agli alunni delle scuole primarie residenti nel Comune 26000 26000 26000 26000
616,05 Acquisto libri di testo in comodato(scuola secondaria) 22000 25000 22000 22000
Pagina 21 di 65Capitolo/Art. descrizione Spesa 2019 Cassa 2019 Spesa 2020 Spesa 2021
619 Acquisto arredi per servizi scolastici 8000 8000 8000 8000
655 Spese per mense scolastiche 100000 160000 85000 85000
655,01 Riconoscimento spese arretrate permensa scolastica 5000 20000 5000 5000
656 Applicativo per iscrizione on line servizi scolastici comunali 1000 1000 1000 1000
667,01 Spese affidamento servizio attivitapre-post scuola 23000 24000 23000 23000
678 Contributo consorzio Brianteo Villa Greppi 48000 48000 48000 48000
679 Trasferimenti all'IstitutoComprensivo Giovanni XXIII 70000 85000 70000 70000
679,02 Trasferimenti nell'ambito del Piano Diritto allo studio per progetti educazione musicale 3000 3000 3000 3000
680 Trasferimento nell'ambito del Piano Diritto allo Studio per innovazione tecnologica 10000 10000 10000 10000
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